DELITOS ADUANEROS

INTEGRANTES:

ARCOS GUERRA, PAUL

CÁRDENAS YUPANQUI, MARIBEL
CHOQUEHUANCA RUIZ, LUIS M.
HERRERA HUAMÁN, ANTONIO E.
MARCELO ROJAS, ELSA
OBISPO CRISÓSTOMO, FRAENKEL
SALVADOR QUISPE, MARILYN
DELITOS ADUANEROS
LEY N°28008
EL CONTRABANDO
ART, 1

CONCEPTO: cualquier
persona realiza el intercambio o
extracción ilegal de mercancías
del territorio nacional, cuyo valor
sea superior a 4UIT.

TIPOS:
• Contrabando Simple: se
como conductas típicas
el ingreso o extracción de
mercancías mediante
actos de sustracción, elude
o burla del control aduanero.
• Contrabando fraccionado:
cuando se realiza de forma
sistemática –fraccionada-
internamiento de mercade-
rias al territorio nacional,
consideradas como
infracción administrativa.
 MODALIDADES DE CONTRABANDO
ART. 2

La « serpiente»
Modalidad que consiste en
contratar mujeres de la zona
para que ingresen mercadería
debajo de sus polleras.
MODALIDADES DE CONTRABANDO

El «ruleteo» es una modalidad

que consiste en mezclar sus
productos legales con mercadería
ilegal, aprovechando que en las
guías de remisión no figuran los
números de serie y pueden pasar
Un producto por otro.
MODALIDADES DE CONTRABANDO

El «paso de hormiga»
(pequeños cargamentos)
modalidad que consiste en
cruzar ríos, de una frontera
a otra.
 CONTRABANDO FRACCIONADO
ART. 3

Cuando se realiza de forma

sistemática cuyo monto sea
superior a 4UIT, en forma
fraccionada, en un solo acto
o en varios actos con importes
menores cada uno.
 DEFRAUDACIÓN DE RENTAS DE ADUANAS
ART. 4

 Importar mercadería con documentos falsos

o adulterados y con información falsa( valor,
cantidad, calidad, peso, origen, especie,
antigüedad u otras características).
 Simular ante la administración aduanera total
o parcialmente una operación de comercio
exterior con la finalidad de obtener un
incentivo o beneficio económico o de cualquier
índole establecido en la legislación nacional.
 MODALIDADES: (ART. 5)
Simular ante la administración
aduanera total o parcialmente una
operación de comercio exterior
con la finalidad de obtener un
incentivo o beneficio económico o
de cualquier índole establecido en
la legislación nacional.
Importar mercancías amparadas
en documentos falsos o
adulterados o con información
falsas en relación con el valor,
calidad, cantidad, peso, especie,
antigüedad, origen u otras
características como marcas,
códigos, series, modelos, que
originen un tratamiento aduanero
o tributario mas favorable al que
corresponde a los fines de su
importación.
Sobrevaluar o subvaluar el precio de
mercancías, variar la cantidad de las
mercancías a fin de obtener en
forma ilícita incentivos o beneficios
económicos establecidos en la
legislación nacional, o dejar pagar
en todo o en parte derechos
antidumping o compensatorios.
DEFRAUDACIÓN
DE
RENTAS DE
ADUANA
Alterar la descripción ,marcas,
códigos, series, etiquetado, etc,
Modificar el origen o la subpartida
arancelaria de las mercancías
para obtener en forma ilícita
beneficios económicos
establecidos en la legislación
nacional.
Consumir; almacenar, utilizar o
disponer de las mercaderías en
transito o reembarque
incumpliendo la normativa
reguladora de estos regímenes
aduaneros.
 INFRACCIONES Y SANCIONES
ADMINISTRATIVAS
Son aquellos actos u omisiones Art.
definidos en la ley, 33°

que constituyen un incumplimiento de la

Norma Aduanera menor a 4 UIT
 INCAUTACIÓN DE LA MERCANCIA .
 MULTA .
 SUSPENCIÓN Y/O CANCELACIÓN DE LAS
Art.
LICENCIAS .
35°
 CIERRE TEMPORAL O DEFINITIVO DEL
ESTABLECIMIENTO
 INTERNAMIENTO TEMPORAL DEL VEHICULO CON
EL QUE SE COMETIÓ LA INFRACCIÓN
 CONCLUSIÓN ANTICIPADA DEL PROCESO
POR DELITO ADUANERO
SE REALIZA UNA AUDIENCIA ESPECIAL Y PRIVADA LOS
SUJETOS PROCESALES Y EL ABOGADO DEL PROCESADO

TRATÁNDOSE DE LA REDUCCIÓN DE LA PENA PRIVATIVA DE LA

LIBERTAD, EL PROCESADO DEBERÁ ABONAR POR CONCEPTO ART.
DEL BENEFICIO OTORGADO, UNA SUMA EQUIVALENTE A DOS
VECES EL VALOR DE LAS MERCANCÍAS MÁS LOS TRIBUTOS
20°
DEJADOS DE PAGAR
SIN PERJUICIO DEL DECOMISO DE LAS MERCANCÍAS E
INSTRUMENTOS MATERIA DEL DELITO.

Los fondos obtenidos serán distribuidos en porcentajes

De la siguiente manera:
 Denunciante……………………………50%
 Poder judicial…………………………..15%
 Ministerio Publico……………….......15%
 Policía Nacional Del Perú…………..15%
 Administración Aduanera……………5%
 PERICIA INSTITUCIONAL

El 18 de julio / 2012 se modificó el Articulo 21° de la ley n° 28008

Con el objetivo de delegar a la Administración aduanera: presentar los
análisis, los informes técnicos o contables. Para efectos de la
investigación. Art.
21°
 SE ADICIONA LA DISPOSICIÓN
EN CASO DE INCAUTACION DE METALES PRECIOSOS Y PIEDRA PRECIOSAS SE REMATA
ESTOS BIENES DE LOS CUALES 10% VA A RECURSO PROPIO DE LA SUNAT Y 90 % AL
TESORO PUBLICO .

PENAS POR EL DELITO DE :

 CONTRABANDO 5/8 AÑOS (PENA PRIVATIVA) 365/730 -días de multa
 DEFRAUDACIÓN DE RENTAS DE ADUANA 5/8 (PENA PRIVATIVA) 365/730 - días de multa
 RECEPTACIÓN ADUANERA 3/6 AÑOS (PENA PRIVATIVA) 180/365 -días de multa
 TRAFICO DE MERCANCIAS PROHIBIDAS Y RESTRINGIAS 8/12 AÑOS (PENA PRIVATIVA)
180/365 - días de multa
 FINACIAMIENTO 8/12 AÑOS (PENA PRIVATIVA) - 365/730 días de multa