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COMO
PARA LOGRAR PARA PARA QUEREMOS
TODO LO SATISFACER A LOGRAR LO QUE NOS
ANTERIOR, QUE LOS CLIENTES, ANTERIOR, VEAN LOS
DEBO HACER EN QUE DEBO COMO
ACCIONISTAS
CON MI MEJORAR MIS QUEREMOS
ORGANIZACIÓN PROCESOS QUE NOS
Y CON MI INTERNOS VEAN LOS
PERSONAL CLIENTES
PERSPECTIVA PERSPECTIVA
INTERNA O DE PERSPECTIVA PERSPECTIVA
DE LA
PROCESOS DEL CLIENTE FINANCIERA
ORGANIZACION
El Scorecard traduciendo la Misión en resultados:
MISION
Por qué existimos
VALORES FUNDAMENTALES
En qué creemos
VISION
Qué queremos ser
ESTRATEGIA
Nuestro plan de juego
CUADRO DE MANDO INTEGRAL
Implementación y enfoque
ALINEACION DE OBJETIVOS DE TODOS LOS PUESTOS
Qué necesita hacer cada ocupante
RESULTADOS ESTRATEGICOS
FUERZAS
DEBILIDADES
MISION
OBJETIVOS
VALORES Y INSTITUCIONALES
CREDO
VENTAJAS
COMPETITIVAS
NORMAS Y
REGLAMENTOS
ESTRATEGIAS
COMPETENCIAS
ORGANIZACIONALES
OBJETIVOS
OPERACIONALES
( SCORECARD) COMPETENCIAS
DEL PERSONAL
EVALUACION DEL
DESEMPEÑO
• El Balanced Scorecard de la empresa
AUMENTO DE INGRESOS PRODUCTIVIDAD
DEL CLIENTE
EFICIENCIA PRODUCTIVIDAD
PERSPECTIVA CONCEPTO METRICOS CONCEPTO METRICOS
INTERNA O DE
PROCESOS
CLIMA ORGANIZACIONAL COMPETENCIAS - PRODUCTIVIDAD
VENTAS BRUTAS ( 1)
DEVOLUCIONES (2)
BONIFICACIONES (3)
(2 + 3) BONIFICACIONES TOTALES (4)
(1 –4) VENTAS NETAS (5)
COSTOS VARIABLES EN MERCANCIA VENDIDA (6)
COSTOS FIJOS EN MERCANCIA VENDIDA ( 7)
(6 + 7) COSTO MERCANCIA VENDIDA (8)
(5 – 6) MARGEN DE EXPLOTACION (9)
(5 – 8) UTILIDAD BRUTA (10)
GASTOS VARIABLES DE VENTAS (11)
GASTOS FIJOS DE VENTAS (12)
(11 + 12) GASTOS DE VENTA (13)
(10 – 11) MARGEN COMERCIAL (14)
(10 – 13) BENEFICIO COMERCIAL (15)
GASTOS DE ADMINISTRACION (16)
GASTOS FINANCIEROS (17)
AMORTIZACIONES (18)
(16 A 18) GASTOS GENERALES ( FIJOS ) (19)
(15 – 19) UTILIDAD ANTES DE INTERESES E
IMPUESTOS (20)
INTERESES DE DEUDA (21)
(20 – 21) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS (22)
PROVISION PARA IMNPUESTOS (23)
(22 – 23) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO (24)
(6 + 11) GASTOS VARIABLES TOTALES (25)
(7 + 12 + 19) GASTOS FIJOS TOTALES (26)
ANTEPENULTIMO PENULTIMO ULTIMO AÑO
EN EL ESTADO DE RESULTADOS AÑO AÑO
EN EL BALANCE:
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO (24)
CAPITAL SOCIAL PAGADO (27)
UTILIDAD DE EJERCICIOS ANTERIORES Y RESERVAS
(28)
(24,27 Y 28) RECURSOS PROPIOS (29)
CREDITOS BANACARIOS A MED. Y LGO. PLAZO (30)
OTRAS DEUDAS A MED. Y LGO. PLAZO (31)
HIPOTECAS (32)
(30 A 32) PASIVO A MED. Y LGO. PLAZO (33)
(29 + 33) RECURSOS PERMANENTES ( 34)
CUENTAS POR PAGAR (35)
PAGARES Y DOCUMENTOS A CORTO ( 36 )
CREDITOS BANCARIOS A CORTO (37)
PROVISIONES(38)
(35 A 38) PASIVOS A CORTO (39)
(30 + 32 + 37) TOTAL CREDITOS BANC. (40)
(33 + 39) PASIVO TOTAL (41)
(36 + 41) TOTAL PASIVOS Y CAPITAL (42)
TERRENOS/EDIFICOS (43)
EQUIPOS/MOBILIARIO (44)
MAQUINARIA (44)
(43 A 45) ACTIVO FIJO NETO (46)
CAJA Y BANCOS (47)
CUENTAS POR COBRAR (48)
INVENTARIO FINAL (49)
(47 A 49) ACTIVO CIRCULANTE (50)
(46 + 50) ACTIVO TOTAL (51)
(50 – 49) DISPONOIBLE Y REALIZABLE (52)
(50 – 39) CAPITAL DE TRABAJO (53)
EN BUSCA DE UNA ESTRUCTURA COMPETITIVA DE COSTOS
Perspectiva Valor
Económico
Financiera Beneficios
Rentabil dad
Eficiencia
Perspectiva
de los Procesos Gestión lealtad de
Atención clientes clientes
procesos
Competencia personal
Perspectiva de atención Gestión
Personas y Motivación
Organización
Proceso selec ión
MAPA ESTRATÉGICO: DIAGRAMA CAUSA-EFECTO DE LA LÓGICA DE LA ESTRATEGIA
Perspectiva
Mejorar Mejorar
Financiera Rentabilidad Eficiencia
Perspectiva
Clientes Mercado
Aumentar Vinculación e Primero en Nº Ser reconocido como
Intermediación de de Clientes y Primero en Nº de empresa Consolidar
Transacciones Negocio Clientes y Negocio Transparente y un Rol
Financieras Personas Microempresarios Confiable Social
Perspectiva
Procesos Desarrollar Desarrollar Desarrollar Desarrollar Desarrollar el
Herramientas de Procesos Procesos con Procesos de segmento de
Administración de Simples Calidad de Bajos Costos Microempresarios
Cartera Servicio
Perspectiva Aprendizaje y
Crecimiento
Desarrollo Desarrollo Lograr Asegurar el
Estilo de Estilo Liderazgo empleados acceso a la
Atención satisfechos comunicación
OBJETIVO ESTRATÉGICO INDICADORES
PERSPECTIVA FINANCIERA
Mejorar Rentabilidad Beneficio Neto
Margen Operacional
Mejorar Eficiencia Cost / Income
Gastos Generales
PERSPECTIVA MERCADO CLIENTES
Aumentar la vinculación e % clientes vinculados
intermediación de % clientes básicos con transacciones
transacciones financieras Antigüedad promedio
Participación
de mercado en clientes
Ser primeros en nº de clientes Personas
y negocio en segmento Participación de mercado en volúmenes
personas
Personas
Participación de mercado en clientes
Ser primeros en nº de clientes Microempresas
y negocios en segmento Participación de mercado en volúmenes
microempresarios
Microempresas
Ser reconocidos como Satisfacción neta en transparencia y
empresa transparente y confianza
CUADRO confiable
Consolidar un Rol Social
% clientes Apóstoles
% satisfacción en desarrollo social
% clientes capacitados
DE
PERSPECTIVA DE PROCESOS
Desarrollar oferta comercial Desarrollo del mix de productos
MANDO Desarrollar procesos simples Productividad
Procesos con calidad de
empleado punto contacto
% Solución inconsistencias
servicio Satisfacción neta general con el servicio
Desarrollar procesos de bajos Costo por transacción
costos Tasa transacciones por servicios
automatizados
Desarrollar el segmento de Nº subsegmentos aperturados
microempresarios Nivel de penetración en cada subsegmento
PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO
Desarrollar estilo de atención Tasa de cumplimiento atributos del estilo
Desarrollar estilo de liderazgo Tasa de cumplimiento atributos de liderazgo
% cumplimiento termómetro de la estrategia
Lograr empleados % empleados satisfechos
satisfechos
Asegurar el alineamiento en % cumplimiento plan comunicacional
la comunicación
TABLERO DE CONTROL Planes Ppto.
Mapa Estratégico Objetivos
Indicadores Metas Estratégicos Estrat.
Aumento I1 Utilidad / Ventas M1
Aumento utilidades
utilidad
FINANCIEROS
I2 AC/PC Pasivo/ M2
Capital
Solvencia I3 Aumento ventas M3
económica año : 15 –
20%
Aumentar ventas Aumentar I4 Variación n°
ventas Clientes
CLIENTES MERCADO
I9 N° Clientes M8
? Estrategia de I10 x neg. cerrados M9 P1. R1
Integrar Estrategia de ventas
nuestros ventas ? Integrar servicios P2. R2
servicios
PROCESOS
? Mejoramiento de
procesos clave I11 n° visitas M10 P3. R3
? Implementación de I12 T resp. Cotizac. x
Identificar, Sist. calidad
M11 P4. R4
medir, controlar Implementar atrasos
y reducir costos sistema ISO I13 Costos no M12 245 $MM P5. R5
de procesos conformancia
clave Desarrollo Política I14 Encuestas: tasas M13 Desarrollar P6. R6
de Personal de ausentismo,
ORGANIZACIONAL
cargo, P7. R7
Desarrollo política de personal: selección de
Selección, Sist. Evaluación personal
desempeño, capacitación y Evaluación de P8. R8
reconocimiento desempeño P9. R9
Satisfacción del
personal y
capacitación