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La gestion de la trésorerie
Les différentes lignes de crédit de
fonctionnement
Astou Mbodje
Piera Menafra
Plan
Introduction
Partie I La gestion de la trésorerie
1.1 Définition et source de trésorerie
1.2 Les flux de trésorerie
1.3 Le rôle du trésorier
1.4 Conception et étude du plan de trésorerie
7
Le bilan fonctionnel
L’idéal
Besoin en fonds de
roulement
Fonds de roulement
Trésorerie
8
Le bilan fonctionnel
L’inquiétant
Fonds de roulement
9
Analyse du solde de trésorerie
Les ressources financières de
Trésorerie positive l'entreprise sont suffisantes
pour couvrir les besoins
Crédit en blanc
Coût élevé
Accordé contre garanties (cession Dailly)
L’escompte
L’escompte : c’est une opération de crédit par laquelle la banque
met à la disposition de son client titulaire d’une créance
commerciale matérialisée par un effet de commerce (lettre de
change ou billet à ordre), le montant de cette créance diminué des
agios.
Recours bancaire
Double plafond :
- risque cédant
- risque tiré
La loi Dailly
Outil de financement
Outil de garantie du découvert
L’affacturage
L’affacturage : c’ est le transfert de facture de leur titulaire à
un organisme, le factor, qui se charge de leur recouvrement et en
garantit la bonne fin.
Financement
Prévention des risques et garantie
Gestion du compte client
Tableaux comparatif crédits de fonctionnement
Ne pas hésiter à
communiquer régulièrement
Surveiller la variation du BFR
avec ses banquiers, même
tous les mois et suivre pour de mauvaises
l’évolution des stocks et des anticipations
comptes clients
Faire et refaire des prévisions
réalistes
Merci de votre attention!