Llenado PDT - Declaraciones Determinativas e Informativas - Formularios Virtuales

Seminario:
LLENADO DE PDT - DECLARACIONES

DETERMINATIVAS E INFORMATIVAS Y
FORMULARIOS VIRTUALES
Expositora:
C.P.C. Patricia Velásquez Choque
04 de octubre del 2016

www.clubdecontadores.com
• EMPRESA – NEGOCIO.
• ACTIVIDAD ECONÓMICA
• ESTUDIO DE MERCADO.
• INVERSIÓN.
PERSONA NATURAL PERSONA JURÍDICA
RUC
IMPUESTOS, APORTES Y
CONTRIBUCIONES:
 IMPUESTO A LA RENTA.
 IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS.
 IMPUESTO TEMPORAL A LOS ACTIVOS
NETOS.
 IMPUESTO SELECTIVO AL CONSUMO.
 ESSALUD.
 ONP.
 SCTR.
TIPOS DE RENTAS:
RENTA DE PRIMERA CATEGORÍA
RENTA DE SEGUNDA CATEGORÍA
RENTA DE TERCERA CATEGORÍA
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
RENTA DE QUINTA CATEGORÍA
RENTA DE PRIMERA CATEGORÍA
IMPUESTO A LA RENTA – 5% R.N.
DD.JJ. MENSUAL DD.JJ. ANUAL

(Pago a cuenta) (Regularización)
FORMULARIO FORMULARIO
VIRTUAL VIRTUAL N°
N°1683 701
RENTA DE SEGUNDA CATEGORÍA
IMPUESTO A LA RENTA – 6.25% R.N.
DD.JJ. MENSUAL DD.JJ. ANUAL

(Pago definitivo) (Regularización)
FORMULARIO FORMULARIO
VIRTUAL VIRTUAL N°
N°1665 701
RENTA DE TERCERA CATEGORÍA
IMPUESTO A LA RENTA – IGV – APORTACIONES Y

CONTRIBUCIONES
DD.JJ. ANUAL
DD.JJ. MENSUAL
(Regularización)
REGÍMENES TRIBUTARIOS
NUEVO RUS
RÉGIMEN ESPECIAL
RÉGIMEN GENERAL
NUEVO RUS:
Sujetos que no se encuentran dentro del régimen.
Por la característica del negocio:
- Cuando en el transcurso de cada año el monto de sus ventas supere

los S/. 360,000.00, o cuando en algún mes tales ingresos excedan el
límite permitido para la categoría más alta de este Régimen.
- Realicen sus actividades en más de una unidad de explotación, sea

ésta de su propiedad o la explote bajo cualquier forma de posesión.
- El valor de los activos fijos afectados a la actividad con excepción de

los predios y vehículos, supere los S/. 70,000.00.
- Cuando en el transcurso de cada año el monto de sus compras

relacionadas con el giro del negocio exceda de S/. 360,000.00 o
cuando en algún mes dichas adquisiciones superen el límite permitido
para la categoría más alta de este Régimen.
NUEVO RUS:
Por el tipo de actividad
- Presten el servicio de transporte de carga de mercancías siempre que sus
vehículos tengan una capacidad de carga mayor o igual a 2 TM (dos
toneladas métricas.
- Presten el servicio de transporte terrestre nacional o internacional de
pasajeros
- Efectúen y/o tramiten cualquier régimen, operación o destino aduanero;
excepto se trate de contribuyentes:
o Cuyo domicilio fiscal se encuentre en zona de frontera, que realicen
importaciones definitivas que no excedan de US$ 500 (quinientos y
00/100 dólares americanos) por mes, de acuerdo a lo señalado en el
Reglamento; y/o,
o Efectúen exportaciones de mercancías a través de los destinos
aduaneros especiales o de excepción previstos en los incisos b) y c) del
artículo 83 de la Ley General de Aduanas, con sujeción a la
normatividad específica que las regule; y/o,
o Realicen exportaciones definitivas de mercancías, a través del
despacho simplificado de exportación, al amparo de lo dispuesto en la
normatividad aduanera.
NUEVO RUS:
• Organicen cualquier tipo de espectáculo público.
• Sean notarios, martilleros, comisionistas y/o rematadores; agentes
corredores de productos, de bolsa de valores y/u operadores especiales
que realizan actividades en la Bolsa de Productos; agentes de aduana y
los intermediarios de seguros
• Sean titulares de negocios de casinos, máquinas tragamonedas y/u otros
de naturaleza similar.
• Sean titulares de agencias de viaje, propaganda y/o publicidad
• Realicen venta de inmuebles.
• Desarrollen actividades de comercialización de combustibles líquidos y
otros productos derivados de los hidrocarburos, de acuerdo con el
Reglamento para la Comercialización de Combustibles Líquidos y otros
productos derivados de los Hidrocarburos
• Entreguen bienes en consignación
• Presten servicios de depósitos aduaneros y terminales de almacenamiento
• Realicen alguna de las operaciones gravadas con el Impuesto Selectivo al
Consumo
• Realicen operaciones afectas al Impuesto a la Venta del Arroz Pilado.
CATEGORÍAS DEL NUEVO RUS
RÉGIMEN ESPECIAL
IMPUESTOS A PAGAR:
RÉGIMEN GENERAL
DECLARACIÓN JURADA:
RENTA DE CUARTA CATEGORÍA
IMPUESTO A LA RENTA
DD.JJ. MENSUAL
DD.JJ. ANUAL
(Formulario virtual
(Regularización)
N° 616)
PDT – PROGRAMA DE
DECLARACIÓN TELEMÁTICA
PDT - DETERMINATIVOS
 PDT PLANILLA ELECTRÓNICA PLAME
 PDT 0615 – Impuesto Selectivo al Consumo
 PDT 0617 – IGV Otras Retenciones
 PDT 0621 - IGV Renta 3ra.
 PDT 0625 – Modificación de Coeficiente o Porcentaje
para el Cálculo del Pago a Cuenta del Impuesto a la
Renta
 PDT 0626 – Agentes de Retención
 PDT 0633 – Agentes de Percepción
 PDT 0648 – Impuesto Temporal a los Activos Netos
 PDT 0693 - Casinos y máquinas tragamonedas
 PDT 0695 - Impuesto a las Transacciones Financiera
 El PDT 0697 - Agentes de Percepción Ventas Internas
PDT 617
PDT 621
PDT 625
PDT 626
PDT 697
PDT 648
PLAME
PDT – INFORMATIVOS:
 PDT 3500 – Operaciones con Terceros

 PDT 3520 – Notarios
 PDT 3530 – Predios
 PDT 3550 – Detalle de operaciones
 PDT 3560 - Precios de Transferencia
PDT 3500
PDT 3530
PDT 3560
FORMULARIOS VIRTUALES:
 Formulario virtual 621 – Simplificado.

 Formulario virtual 621.
 Formulario 687 – Fraccionamiento.
 Formulario 689 – Refinanciamiento.
 Formulario 616 – Rentas de cuarta
categoría PN.
TRABAJADORES DEL HOGAR
AGENTES DE RETENCIÓN Y
PERCEPCIÓN
FRACCIONAMIENTO:
GRACIAS

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PERSONA NATURAL PERSONA JURÍDICA

RENTA DE PRIMERA CATEGORÍA

RENTA DE SEGUNDA CATEGORÍA

RENTA DE TERCERA CATEGORÍA

RENTA DE CUARTA CATEGORÍA

RENTA DE QUINTA CATEGORÍA

IMPUESTO A LA RENTA – 5% R.N.

DD.JJ. MENSUAL DD.JJ. ANUAL

IMPUESTO A LA RENTA – 6.25% R.N.

DD.JJ. MENSUAL DD.JJ. ANUAL

IMPUESTO A LA RENTA – IGV – APORTACIONES Y

Por la característica del negocio:

- Cuando en el transcurso de cada año el monto de sus ventas supere

- Realicen sus actividades en más de una unidad de explotación, sea

- El valor de los activos fijos afectados a la actividad con excepción de

- Cuando en el transcurso de cada año el monto de sus compras

 PDT 3500 – Operaciones con Terceros

 Formulario virtual 621 – Simplificado.

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