Control Interno Institucional

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL MARISCAL NIETO
IMPLEMENTACION DEL
SISTEMA DE CONTROL
INTERNO
MARCO LEGAL
- Ley N° 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado,
plantea las pautas para regular la elaboración, aprobación
implementación, funcionamiento, perfeccionamiento y evaluación del
Control Interno en cada entidad del Estado.
- Ley N° 27972, Ley Orgánica de Municipalidades
- Ley N° 27658, Ley Marco de Modernización de las entidades del
Estado.
MARCO LEGAL
Ley N° 27785 - Ley Orgánica de la CGR y del Sistema Nacional de
Control: artículos 6 y 7.
Resolución de la CGR N° 320-2006-CG
Ley N° 29332 Ley que crea el programa de incentivos a la mejora de la
Gestión Municipal.
IMPLEMENTACION EN LA MPMN
• R. A. N° 186-2016-A/MPMN del 23/03/2016 se conforma el Comité de
Control Interno identificando a sus titulares y suplentes.
• R. A. N° 245-2016-A/MPMN del 20/04/2016 se conforma el Comité de

Control Interno, determinando sus titulares y suplentes; así como
también sus funciones
R A N° 245-2016-A/MPMN (20/04/16)
CONFORMA COMITÉ DE CONTROL
INTERNO. CCI
Gerente Municipal Presidente (suplente GEDES)

Gerente Administración (suplente GDUAAT)
Gerente de Planeamiento y Ppto. (suplente GSC)
Gerente Asesoría Jurídica (suplente SG Personal)
Gerente Adm. Tributaria (suplente OSLO)
FUNCIONES DEL CCI
• Monitorear la sensibilización y capacitación del personal.
• Formular el diagnostico del SCI
• Formular Plan de Trabajo en base al Diagnostico del SCI
• Proponer la estimación de los recursos necesarios.
• Informar a la Alta Dirección sobre los avances
• Coordinar con todas las áreas
• Emitir informes sobre resultados
• Comunicar a todo el personal la importancia del SCI
• ¿Qué es el sistema de control interno?
• Es el conjunto de acciones, actividades, planes, políticas, normas,
registros, procedimientos y métodos, incluido el entorno y actitudes
que desarrollan autoridades y su personal a cargo, con el objetivo de
prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. Se
fundamenta en una estructura basada en cinco componentes
funcionales:
• Ambiente de control
• Evaluación de riesgos
• Actividades de control gerencial
• Información y comunicación
• Supervisión
¿Cuál es el beneficio de contar con un sistema de control interno?
Seguridad razonable de:
Reducir los riesgos de corrupción
Lograr los objetivos y metas establecidas
Promover el desarrollo organizacional
Lograr mayor eficiencia, eficacia y transparencia en las operaciones
Asegurar el cumplimiento del marco normativo
Proteger los recursos y bienes del Estado, y el adecuado uso de los
mismos
Contar con información confiable y oportuna
Fomentar la práctica de valores
Promover la rendición de cuentas de los funcionarios por la misión y
objetivos encargados y el uso de los bienes y recursos asignados
Objetivos del Control Interno
Control Previo.
Control Simultaneo.
Control Posterior.
Debemos recordar que se viene trabajando desde el 2016 con metas
del plan de incentivos del MEF y se inicio con la meta 28 en el ejercicio
2016, donde se realizo el diagnostico y se informo al pleno.
En el primer semestre del ejercicio 2017 se trabajo la etapa de
planificación la cual se culmino en julio del presente año mediante la
meta 07.
Hoy en día trabajamos con la meta 30 del plan de incentivos la cual
deberá cumplirse a cabalidad el 30 de noviembre esto es la
implementación de directivas y resoluciones correspondientes.
En la Gerencia Municipal tenemos la responsabilidad de controlar
todas las metas del plan de incentivos que según norma debe
cumplirse al 31 de diciembre pero como tarea nos obligamos a
cumplir y culminar al 100% de las metas al 5 de diciembre del
presente.
Implementación del sistema de control interno
Se deben cumplir las tres fases siguientes:
Planificación
Se inicia con el compromiso formal de la Alta Dirección y la constitución
de un Comité responsable de conducir el proceso. Comprende además
las acciones orientadas a la formulación de un diagnóstico de la
situación en que se encuentra el sistema de control interno de la
entidad con respecto a las normas de control interno establecidas por
la CGR, que servirá de base para la elaboración de un plan de trabajo
que asegure su implementación y garantice la eficacia de su
funcionamiento.
Ejecución
Comprende el desarrollo de las acciones previstas en el plan de
trabajo. Se da en dos niveles secuenciales: a nivel de entidad y a
nivel de procesos. En el primer nivel se establecen las políticas y
normativa de control necesarias para la salvaguarda de los objetivos
institucionales bajo el marco de las normas de control interno y
componentes que éstas establecen; mientras que en el segundo,
sobre la base de los procesos críticos de la entidad, previa
identificación de los objetivos y de los riesgos que amenazan su
cumplimiento, se procede a evaluar los controles existentes a
efectos de que éstos aseguren la obtención de la respuesta a los
riesgos que la administración ha adoptado.
Evaluación
Fase que comprende las acciones orientadas al logro de un
apropiado proceso de implementación del sistema de control
interno y de su eficaz funcionamiento, a través de su mejora
continua.
MUNICIPALIDAD PROVINCIAL MARISCAL
NIETO
“Implementación del Control Interno
en lo proceso de Presupuest Públicoy Contratación Pública
s s o ”
Departamento de Control
Interno
Gerencia de Gestión Operativa del Sistema Nacional de
1. EJECUCIÓN DEL PLAN DE TRABAJO –
PRESUPUESTO PÚBLICO
2. EJECUCIÓN DEL PLAN DE TRABAJO – CONTRATACIÓN
PÚBLICA
3. ACTAS DE SESIONES
DEL CCI
4. REPORTES DE EVALUACIÓN -
PRESUPUESTO
5. REPORTES DE AVANCE
-CONTRATACIONES
6. EVIDENCIAS DE DIFUSIÓN
DE CI
3 w w w .c o ntr a l o r i a .g o b .p 3
e
Actividades para el cumplimiento de la META
 Ejecutar el Actividad
Activid 2  Adjuntar 05 Actividad
Activid 4 
Elaborar y Actividad 6
Plan de 30 de nov Actas de 07 de dic
Trabajo 30puntos)
(30 de n
punt sesiones del 07punt
de d adjuntar 03
(10 30 puntos)
(10 de nov
CCI. (10 puntos) reportes
 Ejecutar el  Elaborar y  Adjuntar 05
Responsable Responsable adjuntar 02 Responsable
Plan de evidencias de
Presupuesto Líder de Contrataciones
Trabajo reportes difusión de CI
Equipo
Actividad 1 Responsable Actividad
30 de n 3
Responsable Actividad
07 de d 5 Responsable
30 de nov Contrataciones 30 de nov Presupuesto 07 de dic Líder de
(10 punt (15 punt Equipo
(25 puntos) (10 puntos) (15 puntos)
ACTIVIDAD N° 1:
Ejecución del Plan de Trabajo en el proceso de presupuesto público
PAS Definir las propuestas

Ejecución de control
O
1
del Plan
Activida
30 de PAS Ejecutar las propuestas
d 1 Nov O de control
(25
2
Pts.) PAS Adjuntar en el SISECI
O la documentación
3 sustentatoria
ACTIVIDAD N°01
PAS Hacer seguimiento al
cumplimiento de la
O
5 w w w .c o ntr a l o r i a .g o b .p 4 implementación
e
ACTIVIDAD N° 1:
PROPUESTAS DE CONTROL A SER IMPLEMENTADAS
Cantidad [Cantidad total de propuestas de

0.20
PAS *
correspondiente al control]
20% de propuestas =
O
de control 100
1 Número de propuestas de control a

implementar:
Definir
las N° de pregunta
de
autodiagnóstico
Descripción de propuesta de control Nombres y apellidos
de Responsable Unidad orgánica
Fecha de implementación
Fecha inicio Fecha fin
propuesta Directiva de programación multianual Sub Gerencia de presupuesto y hacienda

24 de Julio 2017 21 de Octubre 2017
s Directiva de ejecución presupuestaria Sub Gerencia de presupuesto y hacienda 24 de Julio 2017 21 de Octubre 2017
de control
Nota: agregar el número de filas necesarias.
6 w w w .c o ntr a l o r i a .g o b .p
e
ACTIVIDAD N° 1:
PAS
O
1
Definir
las
propuesta
s
de control
e
ACTIVIDAD N° 1:
PAS
O
2
Ejecutar la
implementac
ión
de propuestas
de control
e
ACTIVIDAD N° 1:
PAS
O
3
Adjuntar en el
SISECI
la
documenta
ción
sustentatori
9
e a
w w w .c o ntr a l o r i a .g o b .p
ACTIVIDAD N° 1:
MEDIO DE VERIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD N° 1
Hasta el 30 de noviembre de 2017
Documentación sustentatoria de las

propuestas de control ejecutadas, visadas por
el responsable del área de presupuesto
público, escaneadas y adjuntadas en el SISECI
e
PÚBLICA
DEL CCI
PRESUPUESTO
-CONTRATACIONES
DE CI
e
ACTIVIDAD N° 2:
Ejecución del Plan de Trabajo en el proceso de contratación pública
Ejecución de
Puntaje Puntaje Puntaje Puntaje Puntaje Puntaje Puntaje
PASO propuestas
1
act. 2
Ejecutar act.100%
1 act. 30 25 10 10 15 10 100
la 3 act. 4
impleme >= 90%

act. 5 <100% 25 25 10 10 15 10 95
propuesta de
ntación act. 6 total
s >= 80% <89% 20 25 10 10 15 10 90
de las de control – Act. 2
control
e
ACTIVIDAD N° 2:
PAS
O
2
Adjuntar en el
SISECI
la
documenta
ción
sustentatori
14
e
a
ACTIVIDAD N° 2:
Comité de Control
Interno
PAS
O SCI Proceso
Proceso Presupuesto
3 Integr Contratacio
al nes
Hacer
Recomendación para el cumplimiento de
seguimient a la ¡Importante! la
implementación
o Actividad N° 1
de propuestas Adjuntar las evidencias que acredite n el cumplimiento de cada
propuesta de control
de control implementada, dentro de las fechas programadas, tomando en cuenta
que la fecha
máxima para adjuntar es hasta la fecha fin establecida en el Plan de
e
Trabajo para
ACTIVIDAD N° 2:
Documentación sustentatoria de las

propuestas de control ejecutadas, visadas por
el responsable del área de contratación
pública, escaneadas y adjuntadas en el SISECI
e
PÚBLICA
DEL CCI
PRESUPUESTO
-CONTRATACIONES
DE CI
e
ACTIVIDAD N° 3:
del CCI
Actas de Sesiones
PAS Realizar sesiones

Formulario O ordinarias - CCI
de Secuencia 1
Actividad 3 PAS Suscribir las actas de
30 de Nov
O sesiones - CCI
(10 Pts.)
2
PAS Adjuntar en el SISECI

O las Actas suscritas
3
e
ACTIVIDAD N° 3: Actas de Sesiones del CCI
N°
Adjuntar en el
Temas de sesiones
aplicativo
ordinarias
hasta
PAS 1. Coordinación respecto a los mecanismos de difusión. 14 de julio de 2017
O
Revisión del Informe de Diagnóstico e Informe del Plan
1 2.
de Trabajo - Presupuesto público.
24 de julio de 2017
Realiza
r Revisión del Reporte 2: Avance de la ejecución del plan
07 de setiembre de 2017
3.
sesione - Contratación al 31 de agosto.
s Revisión del Reporte 1: Culminación del Diagnóstico y
07 de setiembre de 2017
ordinari 4.
Plan de Trabajo - Presupuesto al 31 de agosto.
as Presentación al titular de todas las acciones de
CCI 5. implementación del CI en los procesos de presupuesto 30 de noviembre de 2017
19
w w w .c o ntr a l o r i a .g o b .p público y contratación pública.
Consideracion
PAS es:
O
2 Cada sesión ordinaria que realice el Comité de
Control Interno deberá contar con la respectiva acta.
Suscribir
las
actas de Las actas deberán estar suscritas por todos los
sesione miembros titulares de la entidad o suplentes de ser el
s caso.
CCI
e
PAS
O
3
Adjuntar
en el
SISECI
las actas
suscrita
s
e
MEDIO DE VERIFICACIÓN DE LA N° 3
ACTIVIDAD
Acta 1: Mecanismos de difusión de CI.
Hasta el 14 de julio
Acta 2: Informes Diagnóstico y Plan de Trabajo –
Presupuesto. Hasta el 24 de julio
Acta 3: Revisión Reporte 2, avance plan de trabajo–
Contrataciones. Hasta el 07 de setiembre
e

Acta 4: Revisión reporte 1 - culminación del

Formulario autodiagnóstico plan de trabajo -
y
Presupuesto. Hasta el 07 de setiembre
Acta 5: Presentación al titular de la implementación
del CI. Hasta el 30 de noviembre
e
PÚBLICA
DEL CCI
PRESUPUESTO
-CONTRATACIONES
DE CI
e
ACTIVIDAD N° 4:
proceso de presupuesto público
Reportes de evaluación del
Elaborar reporte 1.
Formulario PAS Culminación de formulario
O de AD y Plan de Trabajo
Temático 1
Activid1:
* Reporte PAS Adjuntar en el SISECI el
ad
07 de4
setiembre O reporte 1
* Reporte 2: 2
Elaborar reporte 2. Avance
07 de diciembre PAS de ejecución del Plan de
(10 O Trabajo
puntos) 3
PAS Adjuntar en el SISECI el
O reporte 2
e
4
ACTIVIDAD N° 4:
Reportes de evaluación del proceso de presupuesto público
Reporte de culminación del formulario de Autodiagnóstico y Plan de Trabajo - Proceso de presupuesto
público
PAS Reporte de culminación al

Entidad : 31/08/2017
O
FASE DE PLANIFICACIÓN
1 Fecha de
Elaboración de Estado
culminación
Fecha de Fecha de
Fecha en
de registro que se Observaciones
Reporte situacional
1
en el aprobación emisión de
adjuntó en el o comentarios
de documentos
1: aplicativo
instrumentos
aplicativo
informático informático
Culminación de
Herramienta de Herramienta de Autodiagnóstico NO APLICA
Autodiagnóstico
Informe de Diagnóstico NO APLICA NO APLICA
y
Plan de Trabajo
Plan de Trabajo NO APLICA
Informe de Plan de Trabajo NO APLICA NO APLICA
26
e
ACTIVIDAD N° 4:
PAS
O
2
Adjuntar en el
SISECI
reporte
el 1
e
ACTIVIDAD N° 4:
Reporte de avance de ejecución del Plan de Trabajo - Proceso de
presupuesto público
PAS
O Reporte de avance al
Entidad : 30/11/2017
3
Elaboración FASE DE EJECUCIÓN
de Reporte 2 : a
Pregunt
Controle
Estado situacional Document Observacione
s implementa en pendiente os so
Avance de relacion do proceso sustentato comentarios
ejecución del ada rios
Plan de
Trabajo
e
ACTIVIDAD N° 4:
PAS
O
4
Adjuntar en el
SISECI
reporte
el 2
e
ACTIVIDAD N° 4:
MEDIO DE VERIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD N°4
Hasta el 07 de diciembre de 2017
Reporte 1 : Culminación de Autodiagnóstico y plan de

trabajo, Presupuesto público, firmado, visado y adjunto en el
SISECI. Hasta el 07 de setiembre de 2017
Reporte 2 : Avance de ejecución del plan de trabajo al 30 de

noviembre - Presupuesto público, firmado, visado y adjunto
en el SISECI. Hasta el 07 de diciembre de 2017.

e
PÚBLICA
DEL CCI
PRESUPUESTO
-CONTRATACIONES
DE CI
e
ACTIVIDAD N° 5:
del proceso de contratación pública
Reportes de evaluación
Formulario Elaborar reportes

PAS
Avance de ejecución del
O Plan de Trabajo
Temático 1
* Reporte 1: al 31 de
*Actividad
my.
5
PAS Adjuntar en el SISECI
* Reporte 2: al 31 de
(15agt.
puntos)
Reporte 3: al 30
O los reportes de avance
de nov. 2
e
ACTIVIDAD N° 5:
Reportes de evaluación del proceso de contratación pública
Reporte de avance de ejecución del Plan de Trabajo - proceso de contratación
pública
PAS Reporte trimestral de avance al
O Entidad : 31/08/2017
1 FASE DE EJECUCIÓN
Pregunta Estado situacional
Elaboración de relacionada
Propuesta de Control
(marcar con una X) Documento
Observaciones
Reportes de (N° de preg. del
formulario de
(definidos en el formulario de
autodiagnóstico) implementado en proceso pendiente
sustentatori
o
o
comentarios
avance de la autodiagnóstico) (describir)
ejecución del
Plan de
Trabajo
proceso de
contratación
pública
e
ACTIVIDAD N° 5:
PAS
N° Nombre de archivo Hast
O a
2 R1 Avance de ejecución plan de trabajo
1 07 de junio
Adjuntar en el al 31 de mayo CONTRATACIONES
SISECI
reportes
los de R2 Avance de ejecución plan de trabajo
2 07 de
avance de al 31 de agosto CONTRATACIONES
setiembre
ejecución del
Plan de R3 Avance de ejecución plan de trabajo
3 07 de
Trabajo del al 30 de noviembre
diciembre
proceso de CONTRATACIONES
contratación
pública
e
ACTIVIDAD N° 5:
PAS
O
2
Adjuntar en el
SISECI
reportes
los de
avance de
ejecución del
Plan de
Trabajo del
proceso de
contratación
pública
e
ACTIVIDAD N° 5:
Hasta el 07 de diciembre de 2017

Reporte 1 : Avance de ejecución del plan de
trabajo al 31 de mayo de 2017, adjunto en el
SISECI. Hasta el 07 de junio de 2017. se cumplió

trabajo al 31 de agosto, adjunto en el SISECI. Hasta
el 07 de setiembre de 2017. se cumplió

trabajo al 30 de noviembre, adjunto en el SISECI.
Hasta el 07 de diciembre de 2017.
e
PÚBLICA
DEL CCI
PRESUPUESTO
-CONTRATACIONES
DE CI
e
ACTIVIDAD N° 6:
de difusión de CI al interior de la entidad
Cinco (05) evidencias
Formulario PAS Realizar actividades y/o

O acciones de difusión
de Secuencia
1
Difusión
Activida
del PAS Contar con evidencias de
d control
6
O mecanismos de difusión
interno al
interior de la 2
municipalida
d PAS Adjuntar en el SISECI las
O evidencias de difusión de
05 evidencias
3 CI en la entidad
(10 puntos)
e
ACTIVIDAD N° 6:
Cinco (05) evidencias de difusión de CI al interior de la entidad
PAS 1. Difundir el 2. Difundir a

concepto, través
O beneficios e de: intranet ,
importancia del páginas web,
1 CI dentro del charlas,
período de boletines,
Realiza
implementación. publicaciones,
r y/o comunicados,
acciones de
actividades entre otros.
difusió
n
3. Involucrar a todo
el
personal.
e
ACTIVIDAD N° 6:
Consideraciones:
PAS Mínimo 5 evidencias de difusión:
O
2 - Impresión de correos
Evidencias de electrónicos
mecanismo de
los - Fotocopias de documentos El CCI verifica y visa las
s internos evidencias de difusión
difusión (versión impresa) lo cual se
- Fotografías de periódico mural
consigna en actas.
- Links
- Boletines, entre otros.
e
ACTIVIDAD N° 6:
PAS
O
3
Adjuntar en
el
SISECI
las
evidencias
de
difusión de
41
e CI
ACTIVIDAD N° 6:

PAS Hasta el 30 de noviembre de 2017
O
3
Adjuntar en
el
SISECI
las
evidencias
de
difusión de
42
e CI
Recomendacion Finale
es s
1 La información de las actividades
El Alcalde debe liderar el proceso
para el cumplimiento de la meta. 2 deben ser registradas en los plazos
establecidos.
3 Mantener comunicación permanente 4

con el equipo técnico de la Para cumplir con la meta es
Contraloría – Departamento de importante trabajar en equipo.
Control Interno.
e
Preguntas…

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MUNICIPALIDAD PROVINCIAL MARISCAL NIETO

• R. A. N° 245-2016-A/MPMN del 20/04/2016 se conforma el Comité de

Gerente Municipal Presidente (suplente GEDES)

PAS Definir las propuestas

Cantidad [Cantidad total de propuestas de

1 Número de propuestas de control a

Fecha inicio Fecha fin

propuesta Directiva de programación multianual Sub Gerencia de presupuesto y hacienda

MEDIO DE VERIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD N° 1

Hasta el 30 de noviembre de 2017

Documentación sustentatoria de las

impleme >= 90%

MEDIO DE VERIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD N° 2

Hasta el 30 de noviembre de 2017

Documentación sustentatoria de las

PAS Realizar sesiones

PAS Adjuntar en el SISECI

Acta 2: Informes Diagnóstico y Plan de Trabajo –

Presupuesto. Hasta el 24 de julio

Acta 3: Revisión Reporte 2, avance plan de trabajo–

Contrataciones. Hasta el 07 de setiembre

MEDIO DE VERIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD N° 3

Acta 4: Revisión reporte 1 - culminación del

Acta 5: Presentación al titular de la implementación

del CI. Hasta el 30 de noviembre

PAS Reporte de culminación al

MEDIO DE VERIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD N°4

Hasta el 07 de diciembre de 2017

Reporte 1 : Culminación de Autodiagnóstico y plan de

SISECI. Hasta el 07 de setiembre de 2017

Reporte 2 : Avance de ejecución del plan de trabajo al 30 de

en el SISECI. Hasta el 07 de diciembre de 2017.

Formulario Elaborar reportes

MEDIO DE VERIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD N°5

Hasta el 07 de diciembre de 2017

SISECI. Hasta el 07 de junio de 2017. se cumplió

el 07 de setiembre de 2017. se cumplió

Formulario PAS Realizar actividades y/o

PAS 1. Difundir el 2. Difundir a

MEDIO DE VERIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD N°6

3 Mantener comunicación permanente 4

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