CRONOGRAMA

 INTRODUCCION
 POLITICA DE CREDITO Y COBRANZA
 CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
 OTORGAMIENTO CREDITO
 EXIGIBILIDAD DE LA OBLIGACION
TITULOS VALORES
 CICLO DE VENTA Y COBRANZA
 INTRODUCCIÓN
En estos tiempos de crisis, para la empresa
dar crédito representa:

Incremento en las
Crecimiento de Afianzar relaciones
ventas
participación en el
mercado

CONFIANZA DEL CLIENTE

 INTRODUCCIÓN

No obstante el otorgar crédito puede ser

un arma de doble filo, que más allá de traer
como empresa múltiples beneficios, podría
convertirse en un dolor de cabeza para la
organización.
 POLITICA DE CREDITO Y
COBRANZAS
La política de crédito y cobranzas, expresa todos los
lineamientos a cumplir por la gerencia de la empresa. Aquí
se establecen las reglas del juego en cuanto a la asignación
de créditos y como realizar las cobranzas.
 POLITICA DE CREDITO Y
COBRANZAS

Esta Política debe estar escrita de forma práctica para

que sus lectores puedan entender los procedimientos
de créditos y cobranzas.
No solo el personal de la gerencia debe conocerla,
sino que también el personal de todas las áreas que
interactúan con Cobranzas (Ventas, Comercialización,
Mercadeo, etc.) a fin de unificar criterios y manejar la
misma información.
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
 Los vendedores son:

LA CARA DE EL PRIMER
LA EMPRESA FILTRO PARA
OTORGAR
CRÉDITO

LA PRIMERA FUENTE DEL

CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
 VENTAJAS DEL BUEN ANÁLISIS
DE SUS CLIENTES
Si determina que un cliente es un buen
pagador, usted podrá:
 Recibir comisiones
 Continuar las ventas con sus clientes.
 Fidelizar los clientes,
 Tener un portafolio de amplio
 Garantizar ingresos mensuales
 VENTAJAS DEL BUEN ANÁLISIS
DE SUS CLIENTES
 Aparte de las políticas financieras que
RASCHELTEX realiza para el
otorgamiento del crédito, es necesario
como primer paso conocer el cliente:
 IMPORTANCIA DEL
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
SARLAFT

Corresponde a la prevención del riesgo y cuyo

objetivo es prevenir que se introduzcan al sistema
financiero recursos provenientes de actividades
relacionadas con el lavado de activos y/o de la
financiación del terrorismo
 IMPORTANCIA DEL
CONOCIMIENTO DEL CLIENTE
 Primera Entrevista:
Monto y propósito de las Planta y equipos
compras y crédito a solicitar
Fuentes primarias de pago Antigüedad del negocio,
experiencia, años en el sector
Fuentes secundarias Historia del negocio
Referencias Comerciales Naturaleza del negocio
Referencias Bancarias Ambiente comercial
Datos financieros Ambiente personal
Análisis de las instalaciones: Activos fijos
local, fábrica, empresa, casa
Garantías para el otorgamiento del crédito
OTORGAMIENTO DEL CREDITO
 ANALISIS FINANCIERO
Esta revisión ayudara a tener una imagen sobre la
solvencia económica del cliente al cual le vamos a
asignar una línea de crédito.
DISPONIBILIDAD DE INFORMACIÓN
PARA EVALUAR UN CRÉDITO

CLIENTES
PROVEEDORES

CONSUMIDORES
FORMAS DE PAGO
 IMPORTANCIA DEL
CREDITO
 Es importante tener en cuenta que se
otorga un crédito si un cliente genera
suficiente caja para pagarlo, ya que los
créditos no se pagan con utilidad, ni con
inventarios ni menos con buenas
intenciones, se pagan con caja
 IMPORTANCIA DEL
CREDITO
Los créditos se pueden clasificar de
acuerdo a los siguientes puntos:

 Créditos para grandes y medianas

empresas
 Pequeñas empresas y comercio
 Crédito de personas
 IMPORTANCIA DEL
CREDITO
 Sin embargo es necesario recalcar que
cada análisis deberá realizarse de acuerdo
a cada caso específicamente

Riesgo de Cartera
Riesgo por cliente

Requerimiento de
información
 SEÑALES DE ALERTA
Actos ilegales

Reportes negativos en las

centrales de riesgos Adulteración
de
información

Incumplimiento
Atrasos continuos en pago de
de contratos
capital e intereses
 GARANTIAS
 Los créditos deben estar respaldados con garantías,
en este caso se firman títulos valores como letras de
cambio , pagare, cheques y facturas

 Como recomendación en algunos casos se pueden

pedir hasta fiadores, codeudores o avalista
TITULOS VALORES
 ES UN DOCUMENTO QUE INCORPORA
UNA OBLIGACION CLARA EXPRESA Y
QUE PROVIENE DEL DEUDOR (C.P.C-
C.G.P)
 Sentencias judiciales
 Actos administrativos
 1- multas
 2- sanciones
 3- actas
 4- facturas
 Art. 619-C.Cio
 Los títulos valores son documentos
necesarios para legitimar el ejercicio del
derecho literal y autónomo que en ellos
se incorpora, pueden ser de contenido
crediticio, corporativo o de participación
y de tradición o representativo de
mercancías.
 Representativo de servicios
 CONSECUENCIAS DEL TÍTULO
VALOR
 Quien lo firma se obliga para con el
tenedor o beneficiario del título a pagar
una suma liquida de dinero.
 Es autónomo no condiciona al
cumplimiento de obligaciones,
(excepción)
 Nace de la voluntad del creador
 Del contrato
 Del cuasicontrato
 LETRA DE CAMBIO
 Se extiende por el acreedor
(librador) a un deudor (Librado)
que contiene una obligación de
pagar una cantidad de dinero en
una fecha determinada.
 Regulada por los artículos 691 al
708 del C. Cio.
 ELEMENTOS
 LIBRADOR: PERSONA QUE LA EMITE, POR ELLO
ES UNA ORDEN DE PAGO.
 LIBRADO: PERSONA A QUIEN VA DIRIGIDA LA
ORDEN (DEUDOR)
 DERECHO INCORPORADO EXPRESADO EN
LETRAS Y NUMEROS
 LA CANTIDAD DE DERECHO PATRIMONIAL
 LA FIRMA DE LAS PARTES
 EL LUGAR DE CUMPLIMIENTO DE LA
OBLIGACIÓN
 TERCEROS
 ENDOSANTE: (ACREEDOR) QUE
TRANSFIERE SU DERECHO ( NO
REQUIERE AUTORIZACIÓN)
 ENDOSATARIO: (ACREEDOR) A QUIEN
SE TRANSFIERE EL DERECHO
 TENEDOR: PERSONA QUE POSEE EL
DERECHO EN EL MOMENTO
 AVALISTA: PERSONA QUE
GARANTIZA CON SU PATRIMONIO
EL DERECHO INCORPORADO
 VENCIMIENTOS
 A LA VISTA: PAGADERA AL MOMENTO DE SU
PRESENTACIÓN O DENTRO DE LOS 8 DIAS
DE SU PRESENTACIÓN 673 C. Cio
 DEBE SER COBRADA HASTA EL AÑO SO
PENA DE CADUCIDAD DE LA ACCION
CAMBIARIA
 POR UN PLAZO DETERMINADO: SE COBRA
EN EL MOMENTO DEL VENCIMIENTO, O
DENTRO DE LOS OCHO SIGUIENTES, PERO
EN TODO CASO ANTES DEL AÑO DESDE SU
CREACIÓN.
 ENDOSO
 Es la forma jurídica de hacer circular
libremente el titulo valor por el comercio y la
circulación económica
 Se hace al reverso d la letra de cambio o en
carta anexa en la cual se especifica los datos
contenidos en la letra de cambio.
 ACEPTACIÓN
QUIEN LA ACEPTA ES EL
OBLIGADO SIN PROTEXTO
ALGUNO, SIN OPONER FALTA
DE CAUSA ONEROSA PARA EL
PAGO DE LA MISMA DEBIDO A
LA AUTONOMIA DEL
DERECHO INCORPORADO
 PAGARE
 Es una promesa de pagar a un beneficiario
o portador del titulo.
 Incondicional
 Autónoma (puede ser complejo)
 Vencimiento. ( artículo 789 C. Cio)
prescripción
 CONTENIDO
 Promesa incondicional; orden
 Nombre identificación del beneficiario
 Fecha de creación
 Nombre identificación del otorgante
 Dirección donde debe cumplirse
 Al portador de ser necesario
 Fecha de cumplimiento anterior a tres años
 CARTA DE INSTRUCCIONES
 UN PAPEL FIRMADO EN BLANCO DARA
EL TENERDOR EL DERECHO DE
LLENARLO DE CONFORMIDAD CON LA
CARTA DE INSTRUCCIONES- VERBAL O
ESCRITO
 SI ES NEGOCIADO DEBE SER LLENADO
POR EL PRIMER TENEDOR PARA ENTERAR
AL TRANSFERIDO DE LA SITUACIÓN
 ELEMENTOS
 Nombre de las partes
 Instrucción precisa de llenado
 Condiciones que deben cumplirse para el
llenado del título valor
 El número del título valor a llenar
 La indicación que este instrumento hace parte
integral del titulo valor
 La fecha de creación
 FACTURA CAMBIARIA
 Es un titulo valor de carácter representativo
de mercancías o de servicios.
 No proviene del deudor.
 Requiere formalidades estrictas para su
aceptación como título valor.
 Requiere presentación antes de ser reclamada
como tal
 CLASES

 Factura simple: es para compras de contado

 Factura comercial: usada cuando el pago

esta pendiente, o cuando las mercancías o
servicios se entregan o cumplen y el pago
queda a un plazo condicionado entre las
partes o subsanado por la ley.
 CONTENIDO
 Fecha de vencimiento; la ley suple y se
considera 30 días luego de su expedición.
 Fecha de recibo de la factura, nombre, firma,
sello del encargado de recibir.
 Dejar constancia de pago
 Valor por unidad, medida
 Valor total
 Descripción de las mercancías o servicios
 El nombre del creador (emisor), identificación
completa, NIT. Cedula de Ciudadanía, dirección, si
es retenedor de impuestos, el nombre o NIT el
impresor de la factura, numero secuencial.
 En tres copias, original, copia para el cliente, y
copia para contaduría o contabilidad
 No debe contener tachaduras o enmendaduras
 ACEPTACIÓN
 se debe presentar la copia al cliente en el
plazo pactado no antes
 Se entenderá pasados 30 días
 El cliente tiene 10 días hábiles para realizar la
devolución de la factura a fin no se convierta
en titulo valor. Aceptación tacita
 Artículo 743 C.Cio
 CHEQUE
ART. 712 DEL C. Cio.

 Es una orden pura y simple librada contra

un banco, en donde el librador tiene
fondos para su pago.
 El pago puede ser a un beneficiario
 Al mismo librador
 Al mismo banco
 FORMALIDADES
 Expedidos en papel autorizado por el banco
 Numerados
 Nombres del librador, librado y
beneficiario/portador
 Fecha de emisión
 Valor, en números y letras
 Lugar de pago
 Firmas y sellos
 Ausencia de tachones o enmendaduras
 COBRO Y PAGO

 Siempre serán pagados a la vista

 Los posfechados se tendrán por no
escritos a su presentación
 No negociable (solo consignándolo)
 Al primer beneficiario (por ventanilla o
consignación)
 NO SE PUEDEN ENDOSAR
 PLAZOS
 DENTRO DE LOS 15 DIAS SIGUIENTES A
SU EXPEDICIÓN (LOCAL)
 30 DIAS SI ES DENTRO DEL PAIS
 3 MESES SI ES EN LATINOAMERICA
 4 MESES EN OTRO CONTINENTE
 DENTRO DE LOS SEIS MESES DEBE SER
PAGADO SI TIENE FONDOS
 CON LA FIRMA Y LA FECHA EN EL
REVERSO SE ACTUALIZA EL TÉRMINO
 SANCIONES
 CUANDO NO SE PAGUE POR FALTA DE
FONDOS 20% DEL VALOR ORDENADO O
DEL SALDO
 PROTESTO, LO REALIZA EL BANCO AN EL
ANVERSO DEL TÍTULO.
 PRISION DE UNO A TRES AÑOS (5’385.380)
AGRAVACIÓN
 SI PAGA ANTES DE SENTENCIA NO HAY
DELITO
 SE INICIA ACCION DESPUES DE 6 MESES
 CICLO DE COBRANZAS

Cobro Cobro Pre- Cobro

Persuasivo Jurídico Jurídico

ABOGADOS

Emisión Vencimiento
 CICLO DE COBRANZAS
Cuando un cliente se encuentra en cobro
persuasivo, pre-jurídico y jurídico SOLO se
entenderá con INVACON LTDA
IMPORTANTE TENER EN CUENTA
 No hacer Acuerdos de Pago
 No recibir dinero por parte del cliente

Todo lo anterior es debido a que le genera un

costo adicional a la empresa del 20% de
honorarios