INSTITUTO TECNOLÓGICO SUPERIOR “HONORABLE CONSEJO PROVINCIAL DE

PICHINCHA”

“ESTUDIO DE FACTIBILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA MICRO EMPRESA

“SWEET RABBIT” PROCESADORA DE CARNE DE CONEJO”.

TRABAJO DE TITULACIÓN PREVIO A LA OBTENCIÓN DEL TÍTULO DE TECNÓLOGO

EN ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS.

Autor:

HÉCTOR ALEJANDRO CÁCERES GRANDA

Tutor: Diego Andrade

DESCRIPCIÓN DEL PROBLEMA

 Elproblema del ecuatoriano no solo es la mala alimentación que

mantenemos sino la falta de alimentos alternativos con la misma
cantidad de suplementos alimenticios que necesitamos y las proteínas
son obtenidas de productos derivados de la carne la cual en el mercado
se comercializan los más comunes de consumo masivo, que son las
carnes rojas y carnes blancas las cuales cada una de ellas proporciona un
sinnúmero de proteínas.
 JUSTIFICACIÓN

 Elmotivo por el cual se ha realizado este tema es que mi niñez la vivía

en el campo y por relato de personas sabias que he conocido en mi vida
se conoce que la carne de conejo es una de las más sanas las cuales son
de poco consumo de nosotros, por lo que no sabemos el aporte nutritivo
que ella nos da.
OBJETIVO

Elaborar un estudio de factibilidad para la producción de

bandejas de carne de conejo, por medio de un de estudio de
mercado que determine la aceptación del producto y la plaza
comercial a la que está destinado.
MISIÓN

Producción de nuevos productos cárnicos e

innovadores a base de carne de conejo, que
satisfagan la necesidad del consumidor y mantener
una excelencia corporativa, ética y legalidad para
a empresa.
VISIÓN

Ser una empresa líder en la venta de presas de carne de conejo y

brindar a nuestros clientes un producto nacional, inocuo y de
calidad, comprometiéndonos a proporcionar un producto de
excelente calidad y fresco.
PROYECCIÓN DE LA DEMANDA
 Segúnla tabulación de la pregunta 3, un 60 % de las
personas manifiestan que si consumen o probablemente
consumirían la carne de conejo lo cual nos permite
estimar un universo de clientes potenciales de 224.440
personas.

3.- ¿Consumiría usted carne de conejo?

 Si 20
 No 20
 Probablemente 10
 Si consideramos la tabulación de la pregunta número 5,
el 80 % de los encuestados manifiesta que si le interesa
adquirir presas de conejo en bandeja, lo que nos daría un
estimado de 179.552 clientes.

5.- ¿Le gustaría poder comprar presas de conejo

listo para preparar?
 Si 40
 No 10
 Según la tabulación de la pregunta 4 de la encuesta el 90 % de las
personas consume conejo solamente un par de veces al año. Eso significa
un consumo de 1 kilo por persona al año. Lo que puede representar un
consumo estimado de 179 552 kilos de carne de conejo para todo el
cantón Ambato en un año

4.- ¿Con que frecuencia como usted carne de

conejo?
 Una vez a la semana 0
 Una vez al mes 5
 En ocasiones especiales 45
 Considerando que este proyecto tiene una capacidad instalada de 200
conejos por mes, a 5 kilos por cada uno tenemos 1 000 kilos al mes y
12 000 kilos al año.
 De tal manera que esperamos cubrir el 6, 68 % de la demanda total del
cantón.
PRECIOS DE MERCADO DEL PRODUCTO

 Con la evaluación de los costos de comercialización de la materia prima

en el mercado nos da la siguiente información: los animales destinados
para la comercialización en el mercado son los siguientes con respecto
al tamaño, los pequeños tienen un valor de $14 a $16 dólares
americanos, con un peso de 4 a 5 kilos el conejo, los conejos medianos
de un precio de $16 a $18 dólares americanos con un peso aproximado
de 5 a 7 kilos, y los grandes que superan los valores de $18 dólares
americanos y con pesos superiores a 9 kilos.
 A continuación, se presenta el modelo del equipo de seguridad que se debe
utilizar dentro de las instalaciones, para garantizar la esterilidad dentro de la
planta procesadora y de la misma manera para mantener la higiene de las
instalaciones y del producto.
PRODUCTO
 Elproducto es innovador, nuevo y de tal manera este producto con la
presentación que este debe tener será de calidad sellado al vacío y de esta
manera se establece que el producto tiene un embazado de calidad, de
manipulación correcta y que cumple con estándares de calidad para su
producción.
PRECIO

 El precio se determina basándonos en los costos del producto.

 Bandejas de cuartos delanteros con un valor de $7 dólares americanos
 Bandeja de lomo con un valor de $9 dólares americanos
 Bandeja de cuartos traseros con un valor de $7 dólares americanos
 Entero en bandeja tendrá un costo de 25 dólares americanos.
PLAZA

 Laplaza a la que está determinada el lanzamiento del producto es en un

sector específico de la ciudad de Ambato en el sector de Ficoa en la
avenida los Guaytambos ente Las Cerezas y Dátiles, este sector de la
ciudad de Ambato es muy concurrido ya que en el existen varios
restaurantes 38 donde se puede degustar de este producto, pero como
muchos consumidores no pueden consumir condimentación especifica
por problemas médicos u otras adversidades pero de esta manera esas
personas que no deseen ir hasta esos locales se les da una alternativa
que es nuestro nuevo producto.
UBICACIÓN
CAPACIDAD INSTALADA
FLUJOGRAMA DEL PROCESO DE
FAENADO DE LOS CONEJOS
 Detallé Cantidad Costos
Mainboard BIOSTAR H110MH
PRO D4 1151 Uatx GbE LAN
Dual DDR4-2133 4USB 3.0
6USB 7.1CH 4SATA3 2DDR4
1PCI-E3.0 X16 2PCI HDMI
MUSHIKIN Memoria Dimm
4GB DDR4 PC4-2133 1.2V 15-
15-15-35
DETALLE DE SEGEATE Disco Duro 500GB
3.5" PC SATA
ECTROS DVD WRITER

INVERSIÓN INTERNO 24x Sata

WINDSTAR COMBO CASE
ATX 750W Teclado + Mouse +
Parlantes / Black 2 $ 1.600
REGULADOR DE VOLTAJE
VANTEC 8 TOMAS 2RJ11
NEGRO
AOC MONITOR LED 15.6"
VGA / E1670SWU Vesa
Procesador Intel Core I5-7400
3.5Ghz 6MB / 64 Bits / soket
1151
Maquinaria despostadora 1 $ 20.0000
Neveras industriales y bandejas 1 $ 4.800
Vehículo camioneta 1 $ 10.000
Kit Cámaras de vigilancia 1 $ 250
Escritorio y silla para
2 200
computadora y teléfonos
Mesas y sillas 2 500
DETERMINACIÓN DE LA INVERSIÓN
REQUERIDA
Valoración de la inversión

Valor
Activo
original
Galpón 0
Maquinaria despostadora 20.000
Neveras industriales y bandejas 4.800
Vehículo camioneta 10.000
Equipos de cómputo 2 1.600
Cámaras de vigilancia 250
Escritorio y silla para computadora 200
Mesas, sillas y teléfonos 500
Constitución y permisos 950
Totales 38.300,00
Capital de trabajo 5 % 1.915,00
Total inversión 40.215,00
 saldo en
libros igual
DEPRECIACION
VALOR DEPRECIACION SALDO EN valor del
ACTIVO % DEPRECIACION PROYECTADA
ORIGINAL ANUAL LIBROS activo menos
5 años
depreciacion
total

Galpón 0 10,00 0,00 0,00 0,00

Maquinaria despostadora 20.000 10,00 2.000,00 10.000,00 10.000,00
Neveras industriales y bandejas 4.800 10,00 480,00 2.400,00 2.400,00
Vehículo camioneta 10.000 20,00 2.000,00 10.000,00 0,00
Equipos de computo 2 1.600 33,33 533,33 1.600,00 0,00
Cámaras de vigilancia 250 10,00 25,00 125,00 125,00
Escritorio y silla para computadora 200 10,00 20,00 100,00 100,00
Mesas y sillas 500 10,00 50,00 150,00 350,00
Constitución y permisos 950 20,00 190,00 570,00 380,00
Valor de
rescate de
los activos
TOTALES 38.300,00 5.298,33 24.945,00 13.355,00 pasa al flujo
PROYECTO SWEET RABBIT
PROYECCION DE VENTAS

VENTAS

DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
Producción anual de conejos 2.640 3.168 3.696 4.224 4.752

Ventas anuales BANDEJA CUARTOS DELANTEROS 2.400 2.880 3.360 3.840 4.320

VENTAS CONTADO (Unidades) 2.400 2.880 3.360 3.840 4.320

VENTAS CREDITO (Unidades) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PRECIO VENTA CONTADO sin iva $7,00 $7,00 $7,00 $7,00 $7,00
PRECIO VENTA CREDITO $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00

TOTAL VENTA CONTADO $16.800,00 $20.160,00 $23.520,00 $26.880,00 $30.240,00

TOTAL VENTA CREDITO $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00

Ventas anuales LOMO 2640 3168 3696 4224 4752

VENTAS CONTADO (Unidades) 2.640 3.168 3.696 4.224 4.752

VENTAS CREDITO (Unidades) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Ventas anuales BANDEJA DE CUARTOS TRASEROS 2640 3168 3696 4224 4752

PRECIO VENTA CONTADO sin iva $9,00 $9,00 $9,00 $9,00 $9,00 VENTAS CONTADO (Unidades) 2.640 3.168 3.696 4.224 4.752
PRECIO VENTA CREDITO $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 VENTAS CREDITO (Unidades) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PRECIO VENTA CONTADO sin iva $7,00 $7,00 $7,00 $7,00 $7,00
TOTAL VENTA CONTADO $23.760,00 $28.512,00 $33.264,00 $38.016,00 $42.768,00
PRECIO VENTA CREDITO $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
TOTAL VENTA CREDITO $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00
TOTAL VENTA CONTADO $18.480,00 $22.176,00 $25.872,00 $29.568,00 $33.264,00
TOTAL VENTA CREDITO $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00

Ventas anuales ENTERO EN BANDEJA 240 288 336 384 432

VENTAS CONTADO (Unidades) 240 288 336 384 432

VENTAS CREDITO (Unidades) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

PRECIO VENTA CONTADO sin iva $25,00 $25,00 $25,00 $25,00 $25,00
PRECIO VENTA CREDITO $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00

TOTAL VENTA CONTADO $6.000,00 $7.200,00 $8.400,00 $9.600,00 $10.800,00

TOTAL VENTA CREDITO $0,00 $0,00 $0,00 $0,00 $0,00

Ventas de Subproductos
Cuero ( 0.75 ctvos) $1.980,00 $2.376,00 $2.772,00 $3.168,00 $3.564,00
Vísceras ( 0,50 ctvos) $1.320,00 $1.584,00 $1.848,00 $2.112,00 $2.376,00
Total subproductos $3.300,00 $3.960,00 $4.620,00 $5.280,00 $5.940,00

VENTAS TOTALES $68.340,00 $82.008,00 $95.676,00 $109.344,00 $123.012,00

PROYECCION DE COMPRAS

COMPRAS

DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
COMPRAS (Unidades) 2.640,00 3.168,00 3.696,00 4.224,00 4.752,00

Costo unitario 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00

COMPRAS TOTALES $26.400,00 $31.680,00 $36.960,00 $42.240,00 $47.520,00 $184.800,00

ANEXO DE REMUNERACIONES

CARGO n° de personas Sueldo mes Categorización Sueldo anual Sueldo anual con beneficios
Administrador 1 $ 800,00 A $ 9.600,00 $ 12.960,00
Operarios 1 $ 400,00 P $ 4.800,00 $ 6.480,00
Total $ 19.440,00
DETALLE DE GASTOS DEL PROYECTO
Gastos de Producción anuales
DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5) Luz $720,00
Gastos de producción por unidad 0,82 0,82 0,82 0,82 0,82 Agua $480,00
Unidades producidas 2.640 3.168 3.696 4.224 4.752 Teléfono $240,00
Gastos de producción en USD $2.156,00 $2.587,20 $3.018,40 $3.449,60 $3.880,80 Internet $216,00
Mantenimiento $200,00
Arriendos año $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 $1.200,00 Limpieza $0,00
Otros $300,00
TOTAL GASTOS DE PRODUCCION $3.356,00 $3.787,20 $4.218,40 $4.649,60 $5.080,80 total $2.156,00

DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5) Gastos de Administración anuales
Gastos administrativos por año $1.080,00 $1.080,00 $1.080,00 $1.080,00 $1.080,00 Suministros de oficina $300,00
Suministros de computación $240,00
TOTAL ADMINISTRACION $1.080,00 $1.080,00 $1.080,00 $1.080,00 $1.080,00 Papelería $240,00
Otros $300,00
Total $1.080,00
DETALLE AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
Publicidad anual 180,00 180,00 180,00 180,00 180,00 Gastos de ventas
Promociones 683,40 820,08 956,76 1.093,44 1.230,12 Combustible $360,00
Otros 960 960 960 960 960 Página WEB $180,00
Otros $600,00
TOTAL VENTAS $1.823,40 $1.960,08 $2.096,76 $2.233,44 $2.370,12 Total $1.140,00
TOTAL $6.259,40 $6.827,28 $7.395,16 $7.963,04 $8.530,92
BALANCE DE RESULTADOS

CUENTAS AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)

VENTAS $ 68.340,00 $ 82.008,00 $ 95.676,00 $ 109.344,00 $ 123.012,00

(-) MATERIA PRIMA $ 26.400,00 $ 31.680,00 $ 36.960,00 $ 42.240,00 $ 47.520,00

(=) UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 41.940,00 $ 50.328,00 $ 58.716,00 $ 67.104,00 $ 75.492,00

GASTOS OPERACIONALES $ 25.699,40 $ 26.267,28 $ 26.835,16 $ 27.403,04 $ 27.970,92

(-) REMUNERACIONES $ 19.440,00 $ 19.440,00 $ 19.440,00 $ 19.440,00 $ 19.440,00
(-) GASTOS DE PRODUCCION $ 3.356,00 $ 3.787,20 $ 4.218,40 $ 4.649,60 $ 5.080,80
(-) GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1.080,00 $ 1.080,00 $ 1.080,00 $ 1.080,00 $ 1.080,00
(-) GASTOS DE VENTAS $ 1.823,40 $ 1.960,08 $ 2.096,76 $ 2.233,44 $ 2.370,12
GASTOS NO OPERACIONALES $ 5.298,33 $ 5.298,33 $ 5.298,33 $ 5.298,33 $ 5.298,33
(-) INTERES $ - $ - $ - $ - $ -
(-) DEPRECIACION ANUAL $ 5.108,33 $ 5.108,33 $ 5.108,33 $ 5.108,33 $ 5.108,33
(-) AMORTIZACION $ 190,00 $ 190,00 $ 190,00 $ 190,00 $ 190,00

(=) U.A.I.P $ 10.942,27 $ 18.762,39 $ 26.582,51 $ 34.402,63 $ 42.222,75

(-) IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES 34,55% $ 3.780,55 $ 6.482,40 $ 9.184,26 $ 11.886,11 $ 14.587,96

(=) UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 7.161,71 $ 12.279,98 $ 17.398,25 $ 22.516,52 $ 27.634,79

FLUJO DE CAJA EN USD

DESCRIPCION AÑO (0) AÑO (1) AÑO (2) AÑO (3) AÑO (4) AÑO (5)
INGRESOS
RECUPERACION DE VENTAS $ 68.340,00 $ 82.008,00 $ 95.676,00 $ 109.344,00 $ 123.012,00
VALOR DE RECUPERACION DE LOS ACTIVOS $ 13.355,00
RECUPERACION CAPITAL DE TRABAJO $ 1.915,00
CREDITO RECIBIDO $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL INGRESOS $ - $ 68.340,00 $ 82.008,00 $ 95.676,00 $ 109.344,00 $ 138.282,00

EGRESOS
INVERSION FIJA Y DIFERIDA $ 38.300,00
INVERSION EN CAPITAL DE TRABAJO $ 1.915,00
PAGO MATERIA PRIMA $ 26.400,00 $ 31.680,00 $ 36.960,00 $ 42.240,00 $ 47.520,00
REMUNERACIONES $ 19.440,00 $ 19.440,00 $ 19.440,00 $ 19.440,00 $ 19.440,00
GASTOS DE PRODUCCION $ 3.356,00 $ 3.787,20 $ 4.218,40 $ 4.649,60 $ 5.080,80
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 1.080,00 $ 1.080,00 $ 1.080,00 $ 1.080,00 $ 1.080,00
GASTOS DE VENTAS $ 1.823,40 $ 1.960,08 $ 2.096,76 $ 2.233,44 $ 2.370,12
IMPUESTOS Y PARTICIPACIONES $ 3.780,55 $ 6.482,40 $ 9.184,26 $ 11.886,11 $ 14.587,96
PAGOS DE INTERES Y CAPITAL $ - $ - $ - $ - $ -
TOTAL EGRESOS $ 40.215,00 $ 55.879,95 $ 64.429,68 $ 72.979,42 $ 81.529,15 $ 90.078,88

FLUJO NETO DEL EFECTIVO $ -40.215,00 $ 12.460,05 $ 17.578,32 $ 22.696,58 $ 27.814,85 $ 48.203,12
CALCULO DEL VAN

FACTOR DE DESCUENTO= 1
( 1 + 0,25 ) n

FACTOR FLUJO
AÑOS FLUJO
DESCUENTO DESCONTADO
0 $ -40.215,00 1 $ -40.215,00
1 $ 12.460,05 0,8 $ 9.968,04
2 $ 17.578,32 0,64 $ 11.250,12
3 $ 22.696,58 0,512 $ 11.620,65
4 $ 27.814,85 0,4096 $ 11.392,96
5 $ 48.203,12 0,32768 $ 15.795,20
TOTAL $ 88.537,92 $ 19.811,97

CALCULO DE LA TIR
AÑO ( 0 ) AÑO ( 1 ) AÑO ( 2 ) AÑO ( 3 ) AÑO ( 4 ) AÑO ( 5 ) Total
FLUJO NETO $ -40.215,00 $ 12.460,05 $ 17.578,32 $ 22.696,58 $ 27.814,85 $ 48.203,12 $ 88.537,92

TIR con excel 42,47%

INTERPRETACION DE LA TIR:

El proyecto es viable financieramente puesto que la TIR es superior a la tasa de descuento del VAN

INTERPRETACION DE LA TIR:

La máxima tasa de descuento que logra que el VAN se iguale a cero es de 42.47%
El proyecto es viable financieramente puesto que la TIR es superior a la tasa de descuento del VAN