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NF-e
Integração
ReceitanetBX
ECD
NFS-e
EFD ECF
e-Social
CT-e
Fcont EFD Contribuições
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Referências
• Instruções Normativas:
– Até 2013: Instrução Normativa RFB nº 787/2007 e alterações
(IN nos 825/2008, 926/2009, 1.056/2010, 1.139/2011 e
1.352/2013).
– A partir 2014: Instrução Normativa RFB nº 1.420/13 e
alterações (IN no 1.486/2014).
• Manual de Orientação do Leiaute do Sped Contábil
• Substituiu a escrituração em papel e compreende a
versão digital dos seguintes livros:
I - livro Diário e seus auxiliares;
II - livro Razão e seus auxiliares;
III - livro Balancetes Diários, Balanços e fichas de lançamento.
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Obrigatoriedade
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Ambiente Contribuinte Ambiente de SPED
(Repositório Nacional)
. Validar
Leiaute . Receber . Escrituração
BD . Banco Dados
. Fornecer Recibo
. Fornecer Situação
Gerar Arquivo
Internet
Administrador
Contabilista
. Validar Intranet
. Assinar Internet Internet
. Requerer Extranet
. Visualizar
. Transmitir Junta Comercial Entidades
. Consultar
. Obter autenticação . Gerar GR
. Verificar Pagamento
. Analisar Livro e
Requerimento BACEN SEFAZ
Download . Autenticar Livro SUSEP RFB
Consulta Acessos . Fornecer Situação
. Atualizar dados no SPED OUTROS
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Consulta
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• PVA - Versão 3.X (novas funcionalidades):
– Controle de versões:
• Deverá abranger o layout 1 e todas as versões
posteriores.
• Layout 2 (a partir do ano-calendário 2013)
– Possibilidade de edição de Campos
– NIRE deixa de ser obrigatório (campo IND_NIRE no
registro 0000)
– Passa a Permitir substituição de escrituração com
NIRE diferente
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• PVA - Versão 3.X (novas funcionalidades):
– Inclusão da Demonstração dos Lucros ou Prejuízos
Acumulados/Demonstração das Mutações do
Patrimônio Líquido (preenchimento facultativo)
– Inclusão da Demonstração do Fluxo de Caixa
(preenchimento facultativo)
– Possibilidade de “Desautenticação” (reversão da
autenticação)
– Impressão por blocos ou de toda a escrituração
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• Principais Alterações – IN RFB nº 1.486/2014
– Autenticação – Sociedades não empresárias –
no momento da transmissão.
– Simples Nacional – Exclusão expressa da
obrigatoriedade de entrega.
– SCP – Inclusão da obrigatoriedade de
entrega.
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Escrituração Contábil
Fiscal – ECF
ECD
•Lucro Real
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Escrituração Contábil
Fiscal – ECF
• Referência:
• IN RFB nº 1.422/2013 e alterações posteriores.
• ADE Cofis nº 098/2013.
• Substituirá:
• Fcont DIPJ (Lalur) e-Lalur (Lacs) e-Lacs.
• Início de Obrigatoriedade:
• A partir do Exercício 2015 (Ano Calendário 2014)
• Prazo p/Apresentação:
• Até o último dia útil do mês de julho do AC subsequente ao
da escrituração.
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Escrituração Contábil
Fiscal – ECF
• Pessoas obrigadas:
• todas as PJ, inclusive imunes e isentas (sejam elas
tributadas pelo lucro real, lucro arbitrado ou lucro
presumido).
PS: Cada SCP deverá preencher e transmitir sua própria ECF,
utilizando o CNPJ da sócia ostensiva e um código criado por
ela para cada SCP.
• Exceção:
I – PJ optantes pelo Simples Nacional, de que trata a LC 123/2006;
II - órgãos públicos, autarquias e fundações públicas; e
III – PJ inativas nos termos da IN RFB 1.306/2012.
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Escrituração Contábil
Fiscal – ECF
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FALECONOSCO-SPED-ECD-RFB@RECEITA.FAZENDA.GOV.BR
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