El Programa de Cumplimiento en materia de Prevención de

Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo, sector:

APNFDS.

Lillian G. Báez Ureña, MA, AMLCA, CPAML

 Marco Contextual y Legal del Lavado de Activos
Novedades de la Ley No. 155-17
Conceptos Claves
Delitos Precedentes
Lavado y Financiamiento al Terrorismo
Diferencia entre el Lavado de Activos y la Prevencion del Lavado de Activos
Diferencias entre sujetos obligados financieros y no financieros.
TABLA DE El Programa de Prevención basado en riesgo en la entidad.
CONTENIDO La Debida Diligencia. Importancia, Tipos y Actualización. Clientes PEP
Señales de alerta
Conservación de registros. Importancia
Confidencialidad de la información
Sanciones
Avances y Retos de la DGII
Ver
CONTEXTO
•El Grupo de Acción •La Ley No. 72-02 de 4 de junio de No aprobar la evaluación (Enero-

GAFILAT EN REP. DOM.

GAFI

CONSECUENCIAS
Financiera (GAFI), creado en 2002 no cumplía con todas las Visita insitu septiembre-IEM RD
1989 para promulgar un Recomendaciones del GAFI (sobre 2018):
marco internacional de todo su actualización)
normas en materia de
Prevención de LA. En 2001 • Ser calificado como país de alto
expandió objetivo a FT y en •Promulgación de la Ley No. 155- riesgo y no cooperante en
2012 a PADM Originalmente 17, - Evaluación Nacional de materia de lavado
formada por 16 países, hoy Riesgo (ENR).
cuenta con 34. • Mal prestigio para el país.
• •GAFILAT, creado 2000. Regional.
•Ultimas revisiones Implementar recomendaciones • De-Risking.
estándares: GAFI. Capacitación y Evaluación
Mutua. • Países en la lista roja: Irán y
• (a) enfoque basado en
riesgo (transversal); Corea del Norte; 3 en la lista
negra: Argelia, Ecuador, y
•(b) inclusion del delito •GAFILAT es un organismo Birmania (República de la Unión
tributario como precedente, regional que emite informes, de Myanmar) y 12 países en la
(c) decomiso previo condena guías, manuales y evaluaciones de lista gris: Indonesia, Afganistán,
penal. sus miembros. Angola, Guayana, Panamá, Irak,
Papúa Nueva Guinea, Laos, Siria,
•Actualmente República Uganda, Sudán, Yemen.
•Organismo
independientemente aunque Dominicana está siendo evaluada
cuenta con observadores: por el Grupo de Acción Financiera
BM, FMI, ONU. de Latinoamérica (GAFILAT).
MARCO LEGAL
Ley No. 155-17 contra el Lavado de Activos y Financiamiento al Terrorismo.

•Decreto No. 407-17, Reglamento para la aplicación de medidas en materia de congelamiento

preventivo de bienes o activos relacionados con el terrorismo y su financiamiento y con la
financiación de la proliferación de armas de destrucción masiva.

•Decreto No. 408-17, Reglamento de Aplicación de la Ley No. 155-17.

•Las 40 Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) de febrero de 2012.

•Normas Sectoriales, Contadores Norma 01-18 Norma que regula la Prevención del Lavado de Activos y
el Financiamiento al Terrorismo y de la Proliferación de Armas de Destrucción Masiva, respecto de los
Abogados, Notarios, Contadores y Empresas de Factoraje.
 •Ampliación o
definición precisa de
los sujetos obligados.
(ver Art. 40 Ley 72-02
literal f. y g.)

Nuevas modalidades
para el envío de los Inclusión de nuevas
reportes de autoridades
operaciones competentes.
sospechosas y • DGII como autoridad
transacciones en competente de las
efectivo. APNFDs.

NOVEDADES

NOVEDADES DE LA
LEY NO. 155-17 Inclusión de nuevos
Nuevas tipificaciones delitos precedentes.
del lavado de activos y • Delito tributario
financiamiento al como delito
terrorismo. precedente.

Aumento significativo
de las multas y
sanciones.
CONCEPTOS CLAVES

• Lavado de activos
• Infracción precedente
• Operación sospechosa • Beneficiario final
• Autoridad competente • Debida diligencia
• Sujeto Obligado • Persona Expuesta Políticamente
• Programa de Prevención • Supervisión Basada en riesgo.
 INFRACCIONES PENALES ASOCIADAS AL LAVADO DE
ACTIVOS (ART. 4, LEY 155-17)
El empleado, ejecutivo,
funcionario, director o
•El funcionario público que:
representante de los Sujetos
Obligados, por:

•No cumplir intencionalmente con las

obligaciones de información o reporte •Divulgue públicamente información
sobre los sujetos obligados
•Falsear/ocultar información •
•No inicie o impida el procedimiento
•Revelar ROS u otra información administrivo sancionador
entregada a la UAF

•Notarios públicos y registradores públicos que instrumenten

Terceros que simulen identidad o presten su nombre para
o registren cualquier operación prohibida sin constancia
adquirir bienes o impedir decomiso.
fehaciente del medio de pago.
 OTROS ASPECTOS DEL LAVADO DE ACTIVOS

• El delito del lavado de activos como delito autónomo (Art. 6, Ley 155-17)
• Independientemente de que hayan sido cometidos en otra jurisdicción territorial

• Tipicidad subjetiva (Art. 7, Ley 155-17)

• Ignorancia deliberada.

• Responsabilidad de las Personas Jurídicas (Art. 8, Ley 155-17)

• Multa con valor no menor de 2,000 salarios mínimos o hasta el valor de los bienes lavados
• Clausura definitiva de locales o establecimientos
• Prohibición de realizar en el futuro actividades de la misma clase
• Cancelación de licencias, derechos y otras autorizaciones administrativas
• Disolución de la persona jurídica
 DELITO TRIBUTARIO COMO DELITO PRECEDENTE

1) Defraudación tributaria (Art. 236 CT y sgtes.);

2) La elaboración y comercio clandestino de productos sujetos a
licencia (Art. 240 CT y sgtes.); y
3) La fabricación y falsificación de especies o valores fiscales (Art. 242)

Otras jurisdicciones que tienen el delito tributario como precedente:

• Argentina
• Chile
• Colombia
• España
• Alemania
• Francia
• Perú, entre otros.
CONTEXTO
Lavado de Activos

“Proceso mediante el cual

personas físicas o jurídicas
y organizaciones criminales,
persiguen dar apariencia
legítima a bienes o activos
ilícitos provenientes de los
delitos precedentes
señalados en la presente
ley”.

Numeral 15, artículo 2, Ley

Núm. 155-17
 Diferencias Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo

Lavado de Activos Financiamiento al Terrorismo

Origen de los fondos Ilegales Ilegales y Legales
Proceso Integración a la economía Ocultar su uso final para que llegue a
su destino
Objetivo Buscar que los dineros ilegales sean Apoyar cualquier actividad terrorista
mezclados para dar apariencia de o la existencia de una organización
legalidad. terrorista.
Evaluación Nacional de Riesgo RD
• Evaluación Nacional 2014
• Periódo 2010-2014
• Metodología del Banco Mundial
• Participación todos los sectores
Financieros
No Financieros
Autoridades Competentes
Sector Privado
Vulnerabilidad por sector
Resultados
• Informe Ejecutivo – Público
• Estrategia Nacional – Autoridades Competentes
• Modificaciones legales y normativas
• Planes sectoriales
• Evaluaciones de Riesgos periódicas
• Implementar mejoras datos estadísticos
ASPECTOS DEL SISTEMA DE
PREVENCIÓN DE LAVADO
CONTEXTO
Prevención

Tomar medidas anticipadas

para evitar ser utilizados por
los delincuentes en las
actividades que procuran
facilitar el Lavado de Activos,
Financiamiento del Terrorismo
y la Proliferación de Armas de
Destrucción Masiva.
Lavado de Activos Vs Prevención LA/FT

Sistema integral de
Mitigación de
Delito/Sanciones Penales Riesgo/Sanciones
Administrativas
SUJETOS OBLIGADOS

Financieros
Sujetos
Obligados No
Financieros
Sujetos Obligados

• Se entiende por sujeto obligado la persona física o jurídica que, en

virtud de la ley, está obligada al cumplimiento de obligaciones
destinadas a prevenir, detectar, evaluar y mitigar el riesgo de lavado
de activos, y la financiación del terrorismo y otras medidas para la
prevención de la financiación de la proliferación de armas de
destrucción masiva.
 SUJETOS OBLIGADOS NO FINANCIEROS (33 y sgts)

• DGII como autoridad competente de los Sujetos Obligados No Financieros:

• Empresas de factoraje;
• Agentes inmobiliarios (cuando estos se involucran en transacciones para sus clientes concernientes a la
compra y venta de bienes inmobiliarios);
• Comerciantes de metales preciosos, piedras preciosas y joyas;
• Los abogados, notarios, contadores, y otros profesionales jurídicos (dispongan o realicen actividades:
compraventa o rem. Inmuebles, administración dinero o sociedades, constitución personas jurídicas, etc.)
• Las empresas o personas físicas que de forma habitual se dediquen a la compra y venta de vehículos, de
armas de fuego, barcos y aviones, vehículos de motor;
• Casas de empeño; y
• Empresas constructoras.

• La DGII tiene facultad de imponer sanciones administrativas.

SUJETOS OBLIGADOS NO FINANCIEROS
Particularidades Reglamento 408-17
• Abogados, notarios y contadores: Solo cuando realicen al menos una de
las actividades descritas en el literal e) del artículo 33 de la Ley Núm.
155-17.

• Agentes Inmobiliarios y Constructoras: Cuando intervengan en

operaciones de compra y venta de bienes raíces para sus clientes, sean
estos compradores o vendedores de la propiedad.

• Joyerías: Cuando efectúen alguna transacción con un cliente por un

monto igual o superior a quince mil dólares estadounidenses
(USD$15,000.00) o su equivalente en pesos dominicanos o cualquier otra
moneda, ya sea en una sola operación, en varias operaciones en 24 horas
o en varias operaciones que parezcan estar relacionadas.
OBLIGACIONES PRINCIPALES
Adoptar, desarrollar y ejecutar un
Designar un oficial de cumplimiento
programa de cumplimiento basado
y órgano de control interno
en riesgo
Desarrollar políticas y
Reportar las Operaciones
procedimientos que incluyan una
Sospechosas a la UAF (5 días háb.)
debida diligencia basada en riesgo
Reportar las transacciones en
Efectivo o múltiples en efectivo
(dentro de 24hr) iguales o
superiores a los US$15,000.00 o su
equivalente en moneda nacional a la
Unidad de Análisis Financiero (UAF)
Conservar todos los registros
necesarios sobre transacciones,
medidas de debida diligencia,
archivos de cuentas,
correspondencia comercial y los
resultados de los análisis realizados,
durante al menos 10 años de
finalizada la relación comercial o
después de la fecha de la transacción
 PROGRAMA DE CUMPLIMIENTO (ART. 35, LEY
155-17)
1) Manual de Prevención de Lavado de Activos y Financiamiento del
Terrorismo

2) Políticas y procedimientos para garantizar altos estándares de contratación

y capacitación permanente de sus funcionarios, empleados y directores

3) Régimen de sanciones disciplinarias

4) Código de ética y buena conducta; y

5) Auditoría externa responsable de verificar la efectividad del programa de

cumplimiento
Elaboración de Políticas de Cumplimiento

•Conocimiento del
Marco que regula
el Sujeto Obligado
y la estructura de
la empresa.

Levantamiento de
Seguimiento y las políticas y
revision procedimientos
existentes.

Fases
Socialización,
Flujograma de
Capacitación e
procesos.
implementación

Elaboración Diseño del

Manual de Programa
PLA/FT/PADM PLF/FT/PADM
 AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO (ART. 23,
REGLAMENTO)

• Auditoría externa independiente

• Contador o un experto acreditado mediante alguna certificación, titulo o experiencia
de más de 5 años
Contenido:
Revisión del cumplimiento de las obligaciones Arts. 5 y 6
ENFOQUE BASADO EN RIESGOS DE LA/FT
Concepto
Artículo 37. de la Ley No. 155-17.- Gestión de Riesgos. Los sujetos obligados deben implementar
una metodología que les permita, de manera oportuna, identificar, medir, controlar, mitigar y
monitorear los eventos potenciales de riesgos de lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo.

El Enfoque Basado en Riesgo permite:

1. Evaluar el nivel de exposición a los riesgos de LA/FT por cada producto, servicio,
cliente, área geográfica y canales de distribución;

2. Medir la eficiencia y efectividad de los controles internos establecidos para

mitigar tales riesgos;

3. Determinar el nivel de riesgo residual;

4. Identificar oportunidades de mejora en los procesos y controles internos.

ENFOQUE BASADO EN RIESGOS DE LA/FT
Gestión de Riesgos

Tomar
Evaluar
• Identificar • Entender el Acción
los factores • Evaluar el impacto del • Plan para
de riesgo. nivel de riesgo. mitigar el
riesgo. riesgo.
Identificar Entender
La Debida Diligencia del Cliente
DDC
CONCEPTO
Debida Diligencia

“Conjunto de procedimientos, políticas y gestiones

mediante el cual los sujetos obligados establecen
un adecuado conocimiento sobre sus clientes y
relacionados, actuales y potenciales, beneficiarios
finales y de las actividades que realizan”.

Numeral 8, artículo 2, Ley Núm. 155-17

DEBIDA DILIGENCIA
Objetivos (Art. 38, Ley Núm. 155-
17)

Identificar al Identificar Identificar al Entender y, Completar la

cliente, persona y verificar beneficiario cuando verificación de
natural y/o a la final y tomar corresponda, la identificación
jurídica, y persona las medidas obtener del cliente de
razonables para
verificar su que dice información acuerdo al nivel
verificar la
identidad sobre actuar en identidad del sobre el de riesgo
la base de nombre del beneficiario propósito y el definido por el
documentos, cliente y final usando la carácter que Sujeto Obligado,
datos o verificar información se pretende de conformidad a
informaciones que esté pertinente o los dar a la sus políticas y
obtenidas de autorizada datos obtenidos relación procedimientos
fuentes fiables e para mediante comercial y de debida
independientes. hacerlo. fuentes financiera. diligencia.
confiables.
DEBIDA DILIGENCIA
Momento de Aplicación - Estándar GAFI
• Se debe realizar debida diligencia durante el
establecimiento, en el curso de la relación
comercial o cuando se realizan operaciones
ocasionales;

• Se aplica debida diligencia por lo menos cuando:

• Se establecen relaciones comerciales;
• Realizan transacciones ocasionales por encima de un
umbral o se está ante transferencias electrónicas en las
circunstancias que aborda la nota interpretativa de la
recomendación 16 (transferencia de valores);
• Existe una sospecha de lavado de activos o
financiamiento del terrorismo;
• La institución financiera tiene dudas sobre la veracidad
o idoneidad de los datos de identificación sobre el
cliente obtenidos previamente.
DEBIDA DILIGENCIA
Basada en Riesgos
El Sujeto Obligado deberá desarrollar una
metodología que le permita poder realizar una
segmentación de los riesgos del cliente en
materia de prevención de lavado de activos,
financiamiento del terrorismo y de la
proliferación de armas de destrucción masiva.

Ejemplo:
Alto Medio Bajo

A partir de esta clasificación deberá realizar

una debida diligencia diferenciada conforme
al riesgo.
DEBIDA DILIGENCIA
Tipos (Artículo 42, Ley Núm. 155-17, y Normas)
Los tipos de debida diligencia
que se realizarán a los clientes,
conforme a su nivel de riesgo:
a) Debida diligencia normal: Debida
nivel de riesgo medio o Diligencia
promedio; Normal
Debida
b) Debida diligencia Diligencia
simplificada: menor riesgo; Simplificada
y, Debida
c) Debida diligencia ampliada: Diligencia
Ampliada
mayor riesgo.
DEBIDA DILIGENCIA
Debida Diligencia Normal: Básica
Algunos datos:
Personas Físicas
a) Nombre completo; Personas Jurídicas
b) Cédula de Identidad Personal o Pasaporte en
caso de ser extranjero; a) Nombre completo y tipo de persona
c) Nacionalidad; jurídica o estructura jurídica;
d) País de residencia; b) Jurisdicción y datos de incorporación o
e) Dirección física; inscripción (Registro Mercantil);
f) Teléfonos de contacto; c) Registro Nacional de Contribuyente
g) Profesión u Ocupación; (RNC);
h) Documentación que sustente la información d) Identificación y verificación del
proporcionadas por el cliente (Ej. Recibos y beneficiario final;
facturas de servicios públicos). e) Dirección;
f) Número de teléfono;
g) Copia del poder de representación,
cuando corresponda;
¿Qué lograr con la h) Actividad principal a la que se dedica.
Debida Diligencia?
DEBIDA DILIGENCIA
Debida Diligencia Simplificada

a) Reducir la periodicidad del proceso de

revisión documental;

b) Reducir el seguimiento de la relación

de negocios y el escrutinio de las
operaciones que no superen un umbral
cuantitativo; y,

c) Recabar información sobre la

actividad profesional o empresarial del
cliente, infiriendo el propósito y
naturaleza por el tipo de operaciones o
relación de negocios establecida.
DEBIDA DILIGENCIA
Debida Diligencia Simplificada
Algunos ejemplos:
Clientes cuyos resultados del
análisis entran en la categoría
de bajo riesgo;
Sociedades administradoras de
fondos de inversión
debidamente autorizadas e
inscritas en el Registro, por
cuenta propia y de los fondos
que administren;
Banco Central de la República
Dominicana;
Entidades de intermediación
financiera del país y del
exterior, cuando no provengan
de países de alto riesgo;
Administradoras de Fondos de
Pensión (AFP) debidamente
autorizadas por la autoridad
competente, por cuenta propia
y de los fondos que
administren;
Otros países soberanos y sus
respectivos Bancos Centrales,
cuando estos no sean
considerados de alto riesgo; y
Intermediarios de valores
debidamente autorizados por
su autoridad competente e
inscritos en el Registro, o por
otro organismo equivalente
del exterior que sea
competente para conferir
dicha autorización;
Gobierno Central de la
República Dominicana;
Organismos multilaterales de
los cuales la República
Dominicana sea miembro.
DEBIDA DILIGENCIA
Debida Diligencia Ampliada
• Conjunto de políticas y
procedimientos más
exigentes, diseñados para
que el conocimiento de un
cliente o beneficiario final se
profundice, en virtud de los
resultados arrojados por los
procedimientos de
evaluación, diagnóstico y
Debida Diligencia Ampliada: Riesgo mayor de mitigación de los riesgos
lavado de activos, financiamiento del terrorismo y
de la proliferación de armas de destrucción identificados.
masiva.
• Sin considerarse limitativo, lo
siguiente debe ser incluido
como parte de la Debida
Diligencia Ampliada:
• Información bancaria;
• Evidencia de verificación de
informaciones suministradas
por el cliente;
• Referencias comerciales.
DEBIDA DILIGENCIA
Debida Diligencia Ampliada
Algunos ejemplos:
Relaciones de negocios y
operaciones con clientes o
entidades constituidas en Transacciones cuyo beneficio se
Clientes que de acuerdo a la
países, territorios o trate de una entidad con
matriz caen en la categoría de
jurisdicciones de alto riesgo o acciones o participaciones en
alto riesgo;
que supongan transferencias de sociedades de carpetas;
fondos de o hacia tales países,
territorios o jurisdicciones;

Clientes no residentes en la
República Dominicana que
Sociedades cuya estructura
Relaciones de negocios con realicen operaciones en efectivo
accionaria y control resulte
personas expuestas mayor a US$15,000.00 diario en
inusual o excesivamente
políticamente; una misma operación o en
compleja; y
varias operaciones vinculadas a
un mismo acto u operación;

Relaciones de negocios con

clientes que hayan sido objeto
de ROS y que el Sujeto Obligado,
posterior al análisis del mismo,
haya decidido continuar con la
relación comercial.
DEBIDA DILIGENCIA
Personas Expuestas Políticamente (PEP’s)
• Cualquier individuo
que desempeña o ha
desempeñado,
durante los últimos
tres (3) años altas
funciones públicas,
por elección o
nombramientos • Los cargos considerados
PEP serán todos aquellos
ejecutivos, en un país funcionarios obligados a
extranjero o en presentar declaración
jurada de bienes.
territorio nacional,
incluyendo altos
funcionarios de
Artículo 19, Reglamento de
organizaciones
Aplicación de la Ley Núm. 155-17,
internacionales;
Decreto Núm. 408-17
DEBIDA DILIGENCIA
Personas Expuestas Políticamente (PEP’s)
a)Aprobación de la alta gerencia y/o
consejo de administración antes de
establecer la relación comercial con un
PEP;

Medidas razonables para identificar el

origen de los fondos o activos de los
clientes y beneficiarios finales
identificados como PEP;

Monitoreo intensificado sobre la

relación de negocios.
DEBIDA DILIGENCIA
Personas Expuestas Políticamente (PEP’s)

“Los sujetos obligados deben aplicar un

enfoque basado en riesgos para la debida
diligencia y monitoreo del cónyuge, unión
libre o concubinato, y las personas con las
que mantenga parentesco por
consanguinidad o afinidad hasta el
segundo grado, de las personas expuestas
políticamente, así como los asociados
cercanos a ellas, y de quien realice
operaciones en su nombre”.

Párrafo, artículo 46 de la Ley Núm. 155-17

DEBIDA DILIGENCIA
Identificación del Beneficiario Final:
Beneficiario de la Estructura Jurídica

Se considera como Beneficiario

Final a las Personas Físicas que
ejercen el control efectivo
final o son propietarios
últimos de una Persona
Jurídica o ente sin
personalidad jurídica.
DEBIDA DILIGENCIA
Identificación del Beneficiario Final:
Beneficiario de la Operación

También se considera como

Beneficiario Final a la Persona
Física en beneficio de quien o
quienes se lleva a cabo una
transacción, aun cuando la
Persona Física no aparezca
como titular o como la
persona que formalmente
controla esa operación.
DEBIDA DILIGENCIA
Monitoreo (Art. 39, Ley Núm. 155-17)
Examen de las
transacciones
realizadas en su
Debida beneficio a lo largo de
Diligencia esa relación:
Consistentes con el
continua del conocimiento que se
cliente; tiene sobre el cliente,
la actividad que
realiza y su perfil de
riesgo;

Mecanismos
eficientes para que
Documentación
las informaciones
que acredite o
y documentos que
soporte el origen y
se dispongan sean
destino de los
actualizados
fondos;
cuando
corresponda.
DEBIDA DILIGENCIA
Mantenimiento de Registros (Art. 43, Ley Núm. 155-17)
• Conservar todos los registros
necesarios que permitan
reconstruir la operación,
como por ejemplo:
• Transacciones;
• Medidas de debida diligencia;
• Archivos de cuentas,
documentos;
• Contratos;
• Correspondencia comercial; y
• Resultados de los análisis
realizados.
• Durante al menos diez (10)
años, después de finalizada la
relación comercial o después
de la fecha de la transacción
ocasional.
DEBIDA DILIGENCIA
Debilidades Prácticas en la Debida Diligencia
• No determinación • No realización de las
clara y suficiente del debidas diligencias
origen de fondos; al beneficiario final;
• Ausencia formulario • No existen políticas
Matriz de Riesgo; de aceptación para
• No actualización clientes PEP, donde
expediente cliente; se advierta la
aprobación de alta
• Insuficiencia en la gerencia.
documentación de
identificación del
cliente;
• No obtención de
referencias validas
sobre clientes;
La DDC en clientes APNFD
 Personas Expuestas Políticamente (PEPS) (Reg. 19)
Asociados y quienes realicen
Cónyuges Parentezco 2do Grado
operaciones en su nombre

Transacciones u operaciones que involucren a las

FACTORES DE jurisdicciones definidas como alto riesgo por el GAFI
ALTO RIESGO
(ART. 46, LEY
155-17)
Aquellos definidos por los Sujetos Obligados
 OFICIAL DE CUMPLIMIENTO (ART. 28,
REGLAMENTO)

• Es un ejecutivo de alto nivel designado por el Sujeto Obligado con capacidad técnica, que
sirve de enlance entre el Sujeto Obligado y las autoridades compententes (UAF y DGII)
• La función del Oficial de Cumplimiento podrá recaer o no en la persona del dueño o
administrador general, dependiendo del Sujeto Obligado y su estructura.
• Párrafo I Art. 11 NG 01-2018. En el caso de las personas físicas y las Empresas Individuales
de Responsabilidad Limitada (EIRL), la función del Oficial de Cumplimiento recae sobre sí
mismo o el propietario, según aplique, debiendo registrarse con dicha calidad por ante la
UAF.

• El Oficial de Cumplimiento debe registrarse en la UAF, y notificar a la DGII en 10 días háb.

Actualizacion de Debida Diligencia

Clientes • 2 o + Operaciones en 12 meses

Habituales (anuales)
Clientes
• Menos ( c/2años)
Ocasionales
 BENEFICIARIO FINAL
Art. 104, mod. Art. 50 CT, 38 y sigts. Reg.
• Es la persona física que ejerce control efectivo final o es propietario último de una
persona jurídica o ente sin personalidad jurídica.
• Participación accionaria = 20%
• Persona Física en beneficio de quien se lleva a cabo una transacción, aun cuando la
Persona Física no aparezca como titular o como la persona que formalmente controla esa
operación
• Se modifica el literal c) del artículo 50 del Código Tributario, relativo a Deberes
Formales de los Contribuyentes, Responsables y Terceros
• Obligación de disponer información actualizada de sus beneficiarios finales

• Se exceptúan de la obligación las sociedades mercantiles cotizadas en la Bolsa de

Valores (art. 104 P. Iv) Exceptuados además fondos de inversión, fideicomisos oferta
pública y patrimonios separados de titularización, no obstante se podría tener acceso a
través sujetos obligados del mercado de valores (Art. 41 Reg.).
TIPOS DE BENEFICIARIO FINAL
QUE DEBEN DECLARARSE
¿QUIÉN TIENE LA OBLIGACIÓN DE REGISTRAR EL
BENEFICIARIO FINAL?
¿DÓNDE Y EN QUÉ MOMENTO DEBEN
REGISTRARSE?
FIDEICOMISOS,
INSTITUCIONES SIN
SOCIEDADES FONDOS O
FINES DE LUCRO
SIMILARES

Anexo D del Anexo C del Anexo D del

Al momento de
Formulario RC-02 Formulario RC-03 Formulario RC-02
incorporarse al
RNC
Al momento de Anexo C de la
presentar la Anexos H-1 y H-2 Declaración
Anexos H-1 y H-2
Declaración del IR-2 Jurada Anual
del IR-2
Jurada Anual de para Instituciones
Renta Sin Fines de Lucro

A partir del 21 de septiembre del 2017, carácter obligatorio completar el Anexo D del RC-02 y el Anexo C
del RC-03 al momento de solicitar la inscripción o modificación al RNC.

Desde el 01 de octubre de 2017, carácter obligatorio completar los anexos incorporados al IR-2 e ISFL para
los contribuyentes con cierre fiscal a partir del 30 de septiembre (30/09).
 ¿CUÁLES DATOS SE SOLICITAN EN LOS
FORMULARIOS?
Cédula/ Pasaporte/ Identificación
Tributaria (del país de residencia
fiscal).
Domicilio (del país de residencia
fiscal), calle, número, sector,
estado o provincia), ciudad y país.

Nombre
DATOS Teléfono
SOLICITADOS

Participación
accionaria
¿CUÁNDO DEBO INFORMAR MODIFICACIONES
SOBRE EL BENEFICIARIO FINAL?

Cuando surja algún cambio en la información

del Beneficiario Final de la entidad declarante.
Max. 6 meses

Importante:

Si no existe cambio en la información del Beneficiario Final o de otros datos en la declaración jurada
anterior, se debe registrar la información en la última casilla del Anexo H-2 de la Declaración Jurada
anual de ISR o en el dorso del Anexo C de la Declaración Jurada Anual para Instituciones Sin Fines de
Lucro, según corresponda.
SEÑALES DE ALERTA
VER
SEÑALES DE ALERTA
1. Acumulado de transacciones en efectivo mayor o igual a USD$15,000.00 o su
equivalente en moneda nacional;

2. Cancelación anticipada de certificado de inversión;

3. Cancelación anticipada de préstamo en efectivo;

4. Todos los movimientos de transacciones de los PEP.

5. Múltiples depósitos realizados en un mismo día a favor de un mismo cliente.

6. Pago de prestamos en efectivo cuyo montos son altos.

7. Depósitos en efectivo fraccionados de montos justos por debajo de los

USD$15,000.00.

8. Depósitos en efectivo fraccionados de montos mayores a los USD$15,000.00

SEÑALE DE ALERTA

9. Transacciones realizadas después del cierre de la sucursal.

10. Movimientos en días feriados.

11. Presencia de un apoderado sin justificación aparente para el cobro de un

certificado de inversión.

12. Pago de una indemnización de manera fraccionada.

13. Múltiples pólizas de certificado de inversión a beneficio de la misma

personas.

14. Cliente que se niega a suministrar información.

15. Los solicitantes de las cuentas o prestamos se muestran renuentes o

molestos cuando se le requiere información sobre el mismo.
SUPERVISIÓN
Estructura supervisión in situ PLA/FT
Selección de los
SSOO a
inspeccionar

Planificación
del trabajo

Desarrollo de
programa de
Supervisión

Emisión
Informe de
inspección
Acciones
posteriores
SANCIONES

Las entidades de intermediación financiera y cambiarías que infrinjan las disposiciones contenidas
en el presente Instructivo, serán pasibles de la aplicación de sanciones por parte de la
Superintendencia de Bancos, con base en la Ley No. 183-02, Monetaria y Financiera, del 21 de
noviembre de 2002 y el Reglamento de Sanciones aprobado por la Junta Monetaria en la Quinta
Resolución, del 18de diciembre de 2003 y su modificación y la Ley No.155-17, contra el Lavado
de Activos y el Financiamiento del Terrorismo, del 1 de junio de 2017.
ARTÍCULO 74. SANCIONES ADMINISTRATIVAS
SUJETO OBLIGADO SECTOR FINANCIERO .
• Se impondrán las sanciones siguientes:
• a) Para las infracciones muy graves: Multa de cinco millones un pesos
dominicanos (RD$5,000,001.00) a diez millones de pesos dominicanos
(RD$10,000,000.00)
• b) Para las infracciones graves: Multa de dos millones quinientos mil un pesos
dominicanos (RD$2,500.001.00) a cinco millones de pesos dominicanos
(RD$5,000,000.00)
• c) Para las infracciones leves: Multa de un millón de pesos dominicanos
(RD$1,000,000.00) a dos millones quinientos mil pesos dominicanos
(RD$2,500,000.00).
DEBIDA DILIGENCIA
POSIBLES CONSECUENCIAS DE LA
INCORRECTA APLICACIÓN DE LA
DEBIDA DILIGENCIA
• Afectación reputacional de la entidad;
• Sanciones administrativas sobre la entidad y el
empleado encargado de la misma;
– Constituye una infracción administrativa muy grave
el incumplimiento de la obligación de aplicar
medidas ampliadas de debida diligencia, conforme
a lo dispuesto en la ley y sus reglamentaciones
(Artículo 64, Ley Núm. 155-17);
• Sanciones penales sobre el empleado o
encargado de la misma (ver Art. 4 de la Ley
Núm. 155-17, numerales 1, 2, 3).
SANCIONES PENALES ASOCIADAS

El empleado, ejecutivo, funcionario, director u otro representante autorizado de

los Sujetos Obligados que, actuando como tales:
• No cumplan de manera intencional con las obligaciones de información o
reporte establecidas.
• Falsee, adultere, destruya u oculte los documentos, registros o informes
establecidos.
• Revele a sus clientes, proveedores, usuarios o terceros no autorizados por la
ley, los reportes de operaciones sospechosas u otra información relacionada
entregada a la Unidad de Análisis Financiero.
CONFIDENCIALIDAD DE LA
INFORMACIÓN
• ROS Confidencialidad y Calidad
• Art. 58 Ley Exención responsabilidad
• Sanción Muy grave: h) El incumplimiento de la obligación de adoptar, por parte del sujeto obligado,
las medidas adecuadas para mantener la confidencialidad sobre la identidad de los empleados,
directivos o agentes que hayan realizado un reporte a la autoridad competente, la Unidad de
Análisis Financiero (UAF) o a los órganos de control interno.
• Artículo 63.- Revelación de información. Los Sujetos Obligados, así como sus directores,
funcionarios y empleados, no podrán revelar a terceros el hecho de que se ha remitido información
a la Unidad de Análisis Financiero (UAF) o a la autoridad competente, o que se está examinando
alguna operación por sospecha de estar vinculada al lavado de activos y el financiamiento del
terrorismo.
SANCIONES PENALES ASOCIADAS A
LA CONFIDENCIALIDAD
• El servidor público que, en razón de su función, reciba información de los Sujetos Obligados o
de la Unidad de Análisis Financiero, y lo divulgue públicamente o a terceros no autorizados por
la ley.
 El Programa de
Prevención de
Lavado de Activos
y Financiamiento
del Terrorismo
(PLA/FT) en el
Sector Financiero
l.Legaladvisors@gmail.com
Tel. 809-454-4082

Libaure
Lillian Báez Ureña, MA, AMLCA, CPAML
Santo Domingo, D.N.
Sección Prevención de Lavado de Activos
Marzo- Abril, 2019
y el Financiamiento del Terrorismo, DGII
Sanciones
Muy • Multa de dos millones un peso dominicanos con
00/100 (RD$2,000,001.00) a cuatro millones de
Graves pesos dominicanos (RD$4,000,000.00);

• Multa de un millón un peso dominicanos

Graves (RD$1,000,001.00) a dos millones de pesos
dominicanos (RD$2, 000,000.00);

• Multa de trescientos mil pesos

Leves dominicanos (RD$ 300,000.00) a
un millón de pesos dominicanos
(RD$1, 000, 000.00).
Metodología del GAFI – 4ta ronda

Cumplimiento Técnico
•40 Recomendaciones

Cumplimiento Efectividad
•11 Resultados Inmediatos
Prevención Control Represión

Entidades
Sector judiciales e
Supervisores
Privado investigativas
40 Recomendaciones

LA/Decomiso

Facultades de
Políticas y
las
coordinación
autoridades
ALA/CFT
competentes

40 Rec

Transparencia
FT y FPADM
BF

Medidas
Preventivas
Cumplimiento de 40 Recomendaciones
DDC y Mantenimiento der
Registro
•10. Debida diligencia al cliente
•11. Mantenimient o de registros
Medidas adicionales para clientes
y actividades específicas
•12. PEPs
•13. Banca corresponsal
•14. STDV
•15. Nuevas tecnologías
•16. Transferencias electrónicas
Delegación, controles y Reportes de operación
APNFD
actividades específicas sospechosa
•17. Delegación a terceros •20. Reporte de operación •22. APNFDs: DDC
•18. Cont. inty suc. Y filiales sospechosa •23: APNFDs: otras medidas
extranjeras •21. Tipping-off y confidencialid
•19. Países de alto riesgo ad
Recomendaciones enfocadas en la
Supervisión
Regulación y
Requisitos generales Sanciones
Supervisión
• 26. Regulación y • 34. Guías y • 35. Sanciones
supervisión de IF retroalimentación
• 27. Facultades de
los supervisores
• 28. Regulación y
supervisión de
APNFDs
Adicionales

Cooperación
Fideicomisos
Internacional
•40. Otras formas de •25.Transparencia en
Cooperación otras estructuras
jurídicas
Efectividad
RI 1 Riesgo de LA/FT
RI 2 Cooperación internacional
RI 3 Supervisión
RI 4 Los sujetos obligados aplican las medidas preventivas
RI 5 Beneficiación final
RI 6 Ciclo de la inteligencia financiera
RI 7 Persecución del delito de LA
RI 8 Decomiso y otras medidas sobre bienes
RI9 Persecución del delito de FT
RI 10 Sanciones financieras por terrorismo + ONGs
RI 11 Sanciones financieras por proliferación de ADM
Congelamiento RCSNU

Congelamiento
por FT Congelamiento
por PADM
Congelamiento
Resoluciones del Consejo de Seguridad de la ONU:
Terrorismo:
• 1267 (1999) y sucesoras relativas a Al-Qaida e ISIS
• 1988 (2011) relativas a Talibán
Proliferación de Armas de destrucción Masiva:
• 1718 (2006) sobre las personas involucradas en los programas
nucleares de Corea del Norte.
• 2231 (2015) sobre Irán.
Descripción de los regímenes de Sanciones
Régimen por designados (listados) por Naciones
Unidas
Las RCSNU sobre terrorismo (RCSNU 1267, 1988 y
sucesoras) y las RCSNU relativas a la proliferación de
armas de destrucción masiva (1718 y 1737) hacen un
llamado a los países para que congelen los fondos o
activos de o que controlen quienes son designados
(Personas naturales o jurídicas).
Régimen por listados nacionales:
La RCSNU 1373 y sucesoras, hace un llamado para que
los países, creen su proceso de designación de
terroristas y en virtud de una solicitud de cooperación
congelen los fondos o activos de personas (naturales o
jurídicas) que han sido designadas (o listadas) como
terroristas.
¿Qué hacer? 1
Notificar de inmediato
Revisar las listas HORAS no DIAS
constantemente:
• Clientes
potenciales y
existentes

Congelar
2
No ofrecer el servicio
No entregar el dinero
Notificar al MP y
a la UAF
Avances y Retos de la DGII
SUJETOS OBLIGADOS NO FINANCIEROS
SUJETOS OBLIGADOS CANTIDAD

COMERCIANTES DE JOYAS Y METALES PRECIOSOS 187

CONSTRUCCION 5,414

CONTADORES 1,535

FIDUCIARIAS1 13

NOTARIOS 118

AGENTES INMOBILIARIOS 4,750

ABOGADOS 2,182

GRAND TOTAL 14,199

Información al 30 de diciembre del 2017

Sección Página Web
APOYO SECTOR PRIVADO

Cooperación con el
Capacitación
sector público
SECTOR
PRIVADO

Coordinación
Implementación
Sectorial
El Programa de Cumplimiento en materia de
Prevención de Lavado de Activos y
Financiamiento al Terrorismo, sector: APNFDS.

Lillian G. Báez Ureña, MA, AMLCA, CPAML