Universidad de Oriente

Núcleo Nueva Esparta

Escuela de Ciencias Sociales y Administrativas
Programa de Lic. En Contaduría Publica

Administración de Capital de Trabajo

Realizado por:
•Wilmer Mujica C.I 21.325.909
•Sara Di Carlo C.I 22.653.719
•Mariangel Rojo C.I 23.592.598
•Oscar Díaz C.I 24.719.775
•Jesús Dugarte C.I 25.156.938
•Isangely Arvelo C.I 27.000.797

Guatamare, Febrero del 2017

Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Valores Negociables

Son instrumentos a Corto Plazo que pueden ser fácilmente

convertidos en efectivo
Pueden ser:

 Bonos que emite un Gobierno

 Acciones de grandes Sociedades Anónimas

Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Valores Negociables (Características)

Mercado Accesible Seguridad de Capital

Se debe tener en cuenta la amplitud Debe haber poca o ninguna perdida
y la profundidad del mercado con el en el precio de un valor negociable al
fin de minimizar la cantidad de tiempo transcurso del tiempo.
para convertir el valor en efectivo.
Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Las Cinco ¨C¨ del Crédito

El empresario es fundador del negocio

Aportes recientes de administradores o

socios

Existencia de una estructura organizacional

con independencia del patriarcado

Edad del empresario

 Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Las Cinco ¨C¨ del Crédito

1. Capacidad Posibilidad de la empresa para cubrir sus deudas a
Se considera: corto y largo plazo

 La antigüedad.

 El crecimiento de la empresa.

 Sus canales de distribución.

 Operaciones y Actividades.

CP Activos Corrientes

LP Utilidad del Ejercicio

Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Las Cinco ¨C¨ del Crédito

2. Capital
Es el estudio de las finanzas de la empresa, en
donde se evalúan los valores invertidos en el negocio y sus
compromisos, a través de análisis a los Estados de Situación
Financiera.
Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Las Cinco ¨C¨ del Crédito

3. Colateral
Son todos aquellos elementos de que dispone el
negocio para garantizar el cumplimiento de pago, es decir las
garantías o apoyos colaterales; mismos que se evalúan a través
de sus activos fijos, el valor económico y la calidad de estos.
Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Las Cinco ¨C¨ del Crédito

4. Condiciones Son los factores externos que pueden

afectar la marcha de algún negocio, es decir aquellos
que no dependen de su trabajo.
Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Las Cinco ¨C¨ del Crédito

5. Carácter
Son las cualidades de honorabilidad y
solvencia moral que tiene el deudor para responder al
crédito.
Se puede verificar mediante:

Pedir Referencias Comerciales a otros

proveedores con quienes tenga crédito.

Verificar demandas judiciales

Obtener Referencias Bancarias

Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Análisis y Obtención de Crédito

Crédito Art. 212 Ley de Bancos y Otras Instituciones Financieras:

¨…la expresión Crédito comprende las operaciones de
arrendamiento financiero, prestamos, descuentos, anticipos,
garantías y cualquier otra modalidad de financiamiento u
operación activa realizada por los bancos e instituciones
financieras.¨
Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Análisis y Obtención de Crédito

Análisis de Créditos

Es el estudio, e interpretación
de las cifras e informes contables y la
evolución de los rubros que lo componen;
así como la comprensión de las causas de
los montos y las tendencias presentadas
en las mismas, con el fin de estimar la
situación de la empresa
 Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Análisis y Obtención de Crédito

Requisitos para la Obtención de Créditos

Información Financiera

Propietarios: Junta Directiva:

Nombres/Participación Nombres/Cargos/ Organigramas.

Historia de la Empresa Relación con otros Bancos

Productos Instalaciones
Aceptación del mercado/
Diversificación
Tema 7: Administración de Capital de Trabajo

Relación entre el Inventario y las Cuentas por

Cobrar
Presentan una proporción significativa de los activos en
la mayoría de las empresas que requieren de inversiones
sustanciales. Por ello, las prácticas administrativas que den como
resultado minimizar el porcentaje del inventario total, pueden
representar grandes ahorros en dinero.