“Caso fraude SaludCoop”

Especialización Auditoria Forense

«Contratación Estatal»

Linda Maye Hernández Ocampo

Flor Parra
Martha Isabel Olaya Gaitán

Villavicencio – Meta, 15 de julio de 2016

 Contextualización
Contextualización
Tolimense, corredor de seguros, construyó la empresa más grande de la salud en Colombia. Muchas de sus
ideas eran seguidas y copiadas por EPS, hospitales y empresas del sector por su forma de ahorrar costos y
ganar dinero.
La meteórica carrera comenzó en 1975 como cobrador de seguros en La Equidad, terminó en 2011 cuando el
gobierno decidió intervenir SaludCoop por desviar recursos de la salud. Tras dos años de investigaciones, la
Contraloría lo sancionó a él y otros 14 directivos a devolver 1,4 billones de pesos que habrían desviado de la
salud entre 2002 y 2010.
Carlos Gustavo Palacino Antia Decisión en firme que se convertiría en el juicio fiscal más grande de la historia moderna del país.
EPS SaludCoop
¿Cómo hicieron para desviar semejante fortuna y en qué se la gastaron?
 Usando estados contables, actas de la junta directiva y la plata que entraba y salía del grupo, la Contraloría determinó que en 1998 iniciaron
los desvíos de los parafiscales.
 El problema, como lo indica la entidad de control, es que esto no lo hizo con recursos propios o de sus accionistas, sino dejando, primero,
de pagar oportunamente los servicios de salud.
 También compraron EPS para tomar una posición dominante en el mercado. En 2001, con autorización de la junta y en asocio con
Cafesalud, compraron en Chile la EPS Cruz Blanca.
 Dos años después, adquirieron Cafesalud por 25 millones de dólares y la participación que tenía en Esimed, Epsipharma, Epsiclínicas y
Promotora las Américas.
 sumaron inversiones en empresas de salud en Ecuador, México, República Dominicana y Panamá, que hoy son un verdadero fracaso pero
que nada le costaron a SaludCoop.
 Para la Contraloría, uno de los viajes más polémicos fue el que realizaron los ocho miembros del consejo de administración a un evento a
Singapur, por cuenta de SaludCoop.
 Contextualización
Contextualización

¿Cómo hicieron para desviar semejante fortuna y en qué se la gastaron?

 Palacino convocó una reunión en donde se decidió adquirir la torre 3 del centro
empresarial Paralelo 108, en Bogotá, por 72.000 millones de pesos.
 Según la Contraloría, solo entre 2005 y 2010, se pagaron 6.000 millones de pesos en
bonificaciones a los directivos, de los cuales 3.541 millones fueron a parar al bolsillo de
Palacino.
 Para defenderse, la empresa contrató un poderoso equipo de abogados conformado por
José Joaquín Bernal, Marcela Monroy, Jaime Lombana, Hernán Jiménez y Eduardo
Montealegre meses después.
 En su defensa, Palacino y todos los implicados han dicho que la plata usada no era de la
salud, sino que fueron los excedentes y utilidades que quedaron de la operación, algo que
estaba permitido por la ley.
 Intervención SaludCoop 2011
1 5 05-mayo-2011
11-marzo-2011
De acuerdo a la Superintendencia, se venció
Supersalud dispuso visita inspectiva a
el plazo a SaludCoop par responder el
SaludCoop
informe preliminar.

2 6 06- mayo-2011
14 al 18 de marzo La supersalud informó que el informe preliminar
quedó en firme, toda vez que SaludCoop no aporto
Ejecución de la
respuestas, asimismo se agoto el derecho a la
visita defensa , debido proceso y a la contradicción de la
EPS
Pasos
3 intervención 7 11-mayo-2011
15-abril-2011
Las Superintendencias delegadas para la
La superintendencia delegada para la
generación y gestión de los recursos
generación de los recursos remitió a
económicos para la salud y para la atención
SaludCoop el informe preliminar de la visita
en salud remitieron a SaludCoop el informe.
para presentar observaciones.

4 8 11-mayo- 2011
El Superintendente de Salud, expidió la
19-abril-2011 Resolución No. 00801, en donde se ordena
SaludCoop recibió el informe preliminar. la toma y posesión de bienes de SaludCoop,
su intervención, el retiro de su presidente
Carlos Palacino.
 Causas
El 12 de mayo de 2011, fue intervenida por
irregularidades
1. Cheques chimbos
Según la auditoría forense y los hallazgos de la Procuraduría, una de las
mayores irregularidades que habría cometido la anterior cúpula de
SaludCoop estaría en que giró miles de cheques chimbos para recobrar
recursos al sistema de salud y usar esos recursos para hacer otros
negocios.
Al 31 de diciembre de 2010 SaludCoop había girado 8.021 cheques por
valor de 266.988 millones de pesos para pagar 606.725 facturas, pero
estos cheques nunca fueron entregados a sus destinatarios y fueron
anulados después. Lo grave es que cientos fueron usados como soporte
ante el Fosyga para recobrar miles de procedimientos
2. Estados financieros falsos
La EPS usó durante varios años los recursos parafiscales de la salud para
adquirir empresas, activos e inversiones. Mientras que en su momento las
directivas de SaludCoop y el fiscal general Eduardo Montealegre, dijeron
que la compra de clínicas y otros bienes se había hecho con los excedentes
y utilidades del grupo, para la Contraloría se trató de una apropiación
indebida de recursos públicos que fue facilitada gracias a la falsificación de
los estados financieros para reportar ganancias inexistentes.
Por estos y otros casos, 80 directivos de SaludCoop están respondiendo
ante la Contraloría por un detrimento patrimonial que ha sido fijado, hasta
el momento, en 1,36 billones de pesos.
3. Repartición de utilidades
Según el superintendente de Salud, Conrado Gómez, la auditoría forense
dejó en claro que entre las empresas del grupo, especialmente en favor
de la EPS SaludCoop, se giraban utilidades y excedentes bajo diferentes
figuras contables.
El caso más grave es el de la Cooperativa Epsifarma, que desde 2006
empezó a proveerle medicamentos e insumos a SaludCoop. En vista de
que esta empresa compraba medicamentos a buen precio, pero se los
vendía al grupo o los recobraba al Fosyga a un mayor valor, empezó a
obtener utilidades extraordinarias.
Los precios de muchos productos, que eran en promedio 35 por ciento
mayores a los precios oficiales, eran fijados, según varios ex
funcionarios, por Carolina Lamus, exvicepresidenta administrativa de
SaludCoop, o Mauricio Sabogal, ex vicepresidente financiero de la EPS.
Lo grave de estos sobrecostos, dice Gómez, es que terminaron siendo
usados para determinar el valor de la UPC del sistema de Salud y
creando una distorsión de la realidad.
Firma Internacional KPMG
 Causas
4. grupo controlado por unos pocos
Al analizar las juntas directivas y los
certificados de existencia y representación se
puede concluir, dice el supersalud Gómez,
"que en el grupo SaludCoop había una
concentración de poder en unas pocas
personas, contrario a la filosofía del sector
solidario". Carlos Palacino, varios miembros de
su familia y un cerrado grupo de colaboradores cercanos se repartían la
representación legal o la presencia en las juntas directivas de las empresas
del grupo.
5.Costosa integración
Gracias al manejo de millonarios recursos y a los huecos legales para el
manejo de estos recursos, SaludCoop logró consolidar un holding
empresarial de 43 empresas, distribuidas en diferentes negocios: 12
corresponden a empresas prestadoras de salud, 16 de apoyo a esta
gestión, dos dedicadas al aseguramiento, tres filiales en el exterior y seis
vinculadas al grupo. Para financiar esta gigantesca operación, la EPS tuvo
que empezar a buscar financiación de las empresas del grupo, de recobros
al Fosyga o de sobregiros contables que alcanzaron a llegar a 271.530
millones de pesos.
Por estos y otros casos, 80 directivos de SaludCoop están respondiendo
ante la Contraloría por un detrimento patrimonial que ha sido fijado, hasta
el momento, en 1,36 billones de pesos.
6. Inversiones dudosas
Del análisis realizado a las promesas de compraventa de varias clínicas e
inmuebles que hizo SaludCoop, se encontró que las clínicas Materno
Infantil, Clínica Neiva y Clínica Tunja se habrían comprado con recursos
de los colombianos, y con un sobrecosto de 44.700 millones de pesos.
Por ejemplo otras empresas como Epsifarma, que asumió 42.000
millones de pesos de obligaciones de la EPS, aportaron la plata para
adquirir estas clínicas y las oficinas de Paralelo 108 a nombre de
SaludCoop. Incluso, para financiar la ambiciosa expansión, Epsifarma
también le giró a Heon, empresa del grupo, 6.440 millones para comprar
acciones de SaludCoop México, que terminó siendo un fracaso.
Epsifarma, por su naturaleza, estaba imposibilitada para darles
préstamos a terceros a favor de algunos de sus asociados.
7. Inversiones dudosas
Debido a la inmensa cantidad de recursos que SaludCoop manejaba, se
prestó para hacer todo tipo de contratos y bonificaciones, que hoy están
en la mira de los organismos de control, como las millonarias
bonificaciones a los directivos de la empresa, aporte a campañas políticas
y a políticos, a equipos de fútbol como La Equidad, o a financiar
operaciones privadas, como Villa Valeria.
Firma Internacional KPMG
 Consecuencias caso SaludCoop
Inhabilidad 18 años
para ejercer cargos
públicos y multa $56
millones (Procuraduría)

Inhabilidad 10 años
a 11 directivos y
sanciones Fallo fiscal por $1,4
billones
(Contraloría)
multa $27 millones
(Procuraduría)

Liquidación de
SaludCoop
SUPERSALUD
(RESOLUCION 2414)
24/11/15
 Material de apoyo

Videos

Auditora_forense_a_Saludcoop(descargaryoutube.com).m
p4

Cuatro_minutos_para_entender_el_enredo_eterno_de_Sal
udcoop(descargaryoutube.com).mp4
Gracias
Linda Maye Hernández Ocampo
Flor Parra
Martha Isabel Olaya Gaitán
Villavicencio – Meta, 15 de julio de 2016