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JAMES VIDAL SILVA

C.C 80.545.337

Tutor: ROY ANTNIO CASTILLO

CONTABILIDAD

UNAD
SAHAGUN 2019
ESTADO DE RESULTADO FINANCIERO

Montelíbano Córdoba 02/10/2019

Informe financiero de la empresa Sociedad Comercial PC LTDA

Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018

Basándonos en el taller de la fase 2 el cual tiene 18 transacciones.


He desarrollado los siguientes libros contables , libro de diario,
balance de comprobación , estado de resultados.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018
Para desarrollar este estado
financiero necesitamos
INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 10.000.000,00
identificar los tres tipos cuentas
MENOS: COSTO DE VENTAS $ 2.912.500,00
GANANCIA BRUTA $ 7.087.500,00 la nuero 4 ingresos y activos
MAS: OTROS INGRESOS ordinarios
MENOS: COSTOS DE DISTRIBUCION
MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION $ 5.647.000,00
La número 5 gastos
Gastos de Personal $ 1.960.000,00 La numero 6 costos
Honorarios $ 400.000,00 Los montos o valores de estas
Seguros $ 550.000,00
SERVICIOS $ 343.000,00 cuentas los tomamos de la hoja
Gastos Legales $ 1.949.000,00 de resultados.
Diversos $ 1.200.000,00
MENOS: OTROS GASTOS $ 350.000,00
Para obtener , la Gancia bruta
Financieros $ 350.000,00 restamos los ingresos de
UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS $ 1.090.500,00 actividades ordinarias y los
costos de venta.
Luego tomaos la Gancia bruta y
le restamos los gastos de
administración y otros gastos,
como los financieros y
obtenemos la Utilidad o Perdida
antes de Impuesto.
SOCIEDAD COMERCIAL PC LTDA
ESTADO DE DE SITUACIÓN FINANCIERA
Del 02 de Enero de 2018 al 30 de Junio del 2018
ACTIVO PASIVO
ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE
Efectivo y Equivalentes de Efectivo $ 164.000 9.034.000 Cuentas Comerciales por Pagar y Otras Cuentas por Pagar $ 8.737.500
Bancos $ 8.870.000 Proveedores $ 8.737.500
Cuentas Comerciales por Cobrar y Otras Cuentas por Cobrar Costos y gastos por pagar $ 1.398.000 $ 1.398.000
Deudores Clientes Nacionales Retenión en la fuente $ 261.500,00 $ 261.500
Activos por Impuestos Corrientes 250.000 Retenciones y aporte de nómina $ 232.000 $ 232.000
Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente $ 250.000 Acreedores varios
Inventarios Corrientes 4.667.332 Impuesto a las ventas $ 231.832 $ 231.832
Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta $ 4.667.332 TOTAL PASIVO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 13.951.332 PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo $ 22.000.000 TOTAL PASIVO $ 10.860.832
Construcciones y Edificaciones $ 8.000.000
Equipo de Oficina $ 4.000.000 PATRIMONIO NETO
Equipo de computacion y comunicaciones $ 4.000.000 Aportes sociales $ 24.000.000
Flota y equipo de transporte $ 6.000.000 Ganancia (Pérdida) del Periodo $ 1.090.500
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22.000.000 TOTAL PATRIMONIO $ 25.090.500
TOTAL ACTIVO $ 35.951.332 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 35.951.332
El estado financiero lo desarrollamos tomando los datos o valores, de la hija de
balance de comprobación, los datos los tomamos de la columna de Balance.
Para desarrollar el estado de situación financiera necesitamos tomar el valor de
todos los activos corrientes, que son susceptibles a convertirse en efectivo en un
año o menos .
Los activos no corrientes que para poderlos convertirlo en efectivo necesita un
plazo mayor a un año .
La suma de los dos activos nos da el valor del activo total.

Las cuentas del pasivo corriente son obligaciones a corto plazo , las cuentas de
pasivo no corriente son obligaciones a largo plazo y que en este taller no las
tenemos por esta razón el al pasivo corriente da el mismo valor .

El patrimonio , los datos los tomamos del balance de comprobación en la columna


balance, en este estado sumamos el patrimonio y el pasivo y nos damos cuenta que
el activo es igual al pasivo mas el patrimonio y si se cumple con la ecuación del
ejercicio.
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL
7% 7%
2%

37%
47%

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS GANANCIA BRUTA


MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION MENOS: OTROS GASTOS
UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 1.000.000,00


GANANCIA BRUTA $ 7.087.500,00
MENOS: GASTOS DE ADMINISTRACION $ 5.467.000,00
MENOS: OTROS GASTOS $ 350.000,00
UTILIDAD O PÉRDIDA ANTES DE IMPUESTOS $ 1.090.500,00
Bancos $ 8.870.000
Activos por impuestos corrientes asociados a renta-Rete Fuente $ 250.000
Inventarios Corrientes Mantenidos para la venta $ 4.667.332
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 13.951.332
Construcciones y Edificaciones $ 8.000.000
Equipo de Oficina $ 4.000.000
Equipo de computación y comunicaciones $ 4.000.000
Flota y equipo de transporte $ 6.000.000
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 22.000.000

TOTAL ACTIVO $ 35.951.332


PASIVO CORRIENTE

2% 2% 2%

13%

81%

Proveedores
Costos y gastos por pagar
Retenión en la fuente
Retenciones y aporte de nómina
Impuesto a las ventas
Proveedores $ 8.737.500
Costos y gastos por pagar $ 1.398.000
Retenión en la fuente $ 261.500,00
Retenciones y aporte de nómina $ 232.000
Impuesto a las ventas $ 231.832

TOTAL PASIVO $ 10.860.832


PATRIMONIO

50% 48%
Aportes sociales

2% Ganancia (Pérdida) del


Periodo
TOTAL PATRIMONIO

Aportes sociales $ 24.000.000

Ganancia (Pérdida) del Periodo $ 1.090.500

TOTAL PATRIMONIO $ 25.090.500

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 35.951.332