INTEGRANTES

KAROL DANIELA CUMBE

ANDREA GÓMEZ
ANDREA QUIROGA
DOCENTE: DORIS VELÁZQUEZ
Es una Empresa dedicada a la compra y venta de muebles a nivel nacional, cuenta
con 3 socios mayorista, los cuales han invertido gran capital para la iniciación de la
Empresa.
A.K.A S.A. Somos una empresa que pone a la disposición del cliente una gran
variedad de mobiliario y accesorios modernos que conllevan calidad, innovación,
tendencias y una gran variedad de estilos. Con el propósito de establecer las
necesidades del cliente para así complacerlos asiendo que el ambiente de sus
hogares sean mas cómodos y agradables.
A.k.A S.A. Se consolidara como una empresa líder del mercado a nivel nacional,
para el año 2023 seremos una de las empresas mas importantes a nivel de ventas
de muebles de calidad, además de crecer en el desarrollo de nuevas metodologías
de trabajo que mejore la relación costo/beneficio que requiera los proyectos
involucrados.
1. Se Inicia la empresa con aportes de tres socios, de la siguiente manera:
 SOCIO 1: $10.000.000 en efectivo y equipo de oficina por un valor de $5.000.000.
 SOCIO 2: $25.000.000 compra de local comercial y 10 sofá-cama a $700.000 C/U.
 SOCIO 3: 8 juegos de sala a $1.200.000 C/U y 15 Comedores a $550.000 C/U.
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1105 Caja $10.000.000
Equipo de
1524 $ 5.000.000
Oficina
1615 Local Comercial $25.000.000
Mercancía Sofá-
1435-01 $7.000.000
cama
1435-02 Mercancía sala $9.600.000
Mercancía
1435-03 $8.250.000
comedor
3115 Aporte Sociales $64.850.000
2. Se crea cuenta corriente en Bancolombia por $1.000.000.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1105 Caja $1.000.000
1110 Banco $1.000.000

3. Se constituye caja menor por $250.000.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1105 Caja $250.000
110510 Caja Menor $250.000
4. Se venden dos comedores con una utilidad del 35%, nos consignan a la cuenta
corriente.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
4135-03 Comercio al x $1.485.000
M&M comedores
1110 Bancos $1.485.000

AJUSTE
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1435-03 Mercancía $1.100.000
comedores
6135 Coste de Venta $1.100.000
5. La empresa abre un CDT a 3 meses por $1.500.000, con una tasa efectiva mensual
del 3% nos pagan interés de forma mensual a la cuenta corriente.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
120505 CDT $1,500,000
1110 Bancos $1,500,000

6. Compra de seguro contra incendios por un año por $980,000 de contado.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
170520 Seguro y $980,000
Finanzas
1105 Caja $980,000
7. Se compra 3 mesas de noche a $100,000 C/U, a crédito.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1435-04 Mercancía mesa $300,000
de noche
2205 Proveedores $300,000
8. Se hace pago de la mercancía del punto N° 7.
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1105 Caja $300,000
2205 Proveedores $300,000
9. Se vende 4 sofá-cama, 2 juegos de sala y 1 mesa de noche, con una utilidad del
40%, nos pagan el 50% de contado y el saldo a crédito.
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
4135-01 Mercancía Sofá- $3,920,000
cama
4135-02 Mercancía $3,360,000
juegos de sala
4135-04 Mercancía mesa $140,000
de noche
1105 Caja $3,710,000
1305 Clientes $3,710,000
 AJUSTE:
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1435-01 Mercancía sofá- $2,800,000
cama
1435-02 Mercancía juego $2,400,000
de sala
1435-04 Mercancía mesa $100,000
de noche
6135 Costo de venta $5,300,000

10. se realiza arqueo de caja y se encuentra un faltante de $35,000.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1105 Caja $35,000
1365 Cuentas por $35,000
cobrar
trabajadores
11. Nos conceden un préstamo por valor de $8,000,000, con pago de interés
bimestral anticipado del 2%, desembolsan en la cuenta corriente.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
2105 Bancos $8,000,000
nacionales
1110 Bancos $7,973,334
1705 Intereses $26,666
AJUSTES:
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
170505 Intereses $13,333
516515 Amortización $13,333
12. Nos hacen devolución de un sofá-cama de la venta del punto N° 9.
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
4175 Devolución venta $980,000
1305 Clientes $980,000

AJUSTE:

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1435-01 Mercancía sofá- $700,000
cama
6135 Costo venta $700,000
13. En el extracto bancario emitido por Bancolombia aparecen $120,000
correspondientes a la compra de una chequera no registrada.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1110 Bancos $120,000
530505 Gastos bancarios $120,000

14. Se compra papelería para 4 meses por 220,000 de contado.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
1105 Caja $220,000
171020 Papeleria $220,000
15. Al finalizar el mes se recibe el primer pago de interés del CDT, nos lo consignan
a la cuenta corriente.

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
421005 Intereses $45,000
1110 Bancos $45,000
 LOCAL:
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
516005 Depreciación $208,332
159205 Dep. Acumulada $208,332

 EQUIPO DE OFICINA:

NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
516015 Depreciación $83,332
159215 Dep. Acumulada $83,332
 SEGURO
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
516510 Amortización $163,332
seguro
170520 Seguro y finanzas $163,332

PAPELERIA
NOMBRE DE
CODIGO DEBITO CREDITO
CUENTA
516516 Amortización $55,000
Papelería
171020 Papelería $55,000
 CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
1105 Caja $11,175,000
1110 Bancos $8,883,334
1225 Inversiones $1,500,000
1305 Clientes $2,730,000
1365 Cuentas X C.T $35,000
1435 Mercancía $19,450,000
1516 Local Comercial $25,000,000
1524 Equipo De Oficina $5,000,000
1705 Gastos O Ant $830,001
1710 Gastos Diferidos $165,000
4175 Devolución Venta $980,000
5160 Depreciación $291,000
 CODIGO NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
5165 Amortización $231,665
5305 Gastos Finan. $120,000
6135 Costos Venta $5,700,000
1592 Dep. Acumulada $291,664
2105 Bancos Nacionales. $8,000,000
2205 Proveedores $0
3115 Aportes Sociales $64,850,000
4135 Comercio al X MyM $8,906,000
4210 Intereses $45,000
TOTAL $82,091,664 $82,091,664
INGRESO OPERACIONALES
VENTAS $8,905,000
(-)Descuentos $0
(-)Devoluciones $980,000
=VENTAS NETAS $7,925,000
COSTOS DE VENTA $5,700,000
=UTILIDAD BRUTA $2,225,000

GASTOS
$523,329
OPERACIONALES
Depreciación $291,664
Amortización $231,665
=UTILIDAD OPERACIONAL $1,701,671
 INGRESO NO OPERACIONAL
Intereses $45,000

GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos financieros $120,000

UTILIDAD NO
$-75,000
OPERACIONALES

UTILIDAD OPERACIONAL $1,701,671

UTILIDAD NO OPERACIONAL $-75,000
=UTILIDAD DEL EJERCICIO $1,626,671
 ACTIVOS = $74,476,671
ACTIVOS CORRIENTES
Caja $11,175,000
Bancos $8,883,334
Inversiones $1,500,000
Clientes $2,730,000
Cuentas por cobrar a trabajadores $35,000
Mercancía $19,450,000
Gastos pagados por anticipado $830,001
Cargos diferidos $165,000
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $44,768,335
ACTIVOS NO CORRIENTES
Equipo De Oficina $5,000,000
Local Comercial $25,000,000
Depreciación acumulada (-$291,664)
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES $29,708,336
 PASIVO = $8,000,000
PASIVOS CORRIENTES
Bancos nacionales $8,000,000
Proveedores $0
TOTAL PASIVO $8,000,000

PATRIMONIO = 66,476,671
PATRIMONIO
Aportes Sociales $64,850,000
Utilidad del ejercicio $1,626,671
TOTAL PATRIMONIO $66,476,671

PASIVO + PATRIMONIO = ACTIVO

$8,000,000 + $66,476,671 = $74,476,671
 INGRESOS VARIACION
AÑO 2018 AÑO 2019 VARIACION RELATIVA
OPERACIONALES ABSOLUTA
VENTAS $7,500,000 $8,905,000 $1,405,000 15%
Devolución $120,000 $980,000 $860,000 87%
VENTAS NETAS $7,380,000 $7,925,000 $545,000 7,5%
Costo De Venta $4,320,000 $5,700,000 $1,380,000 24%
UTILIDAD BRUTA $3,060,000 $2,225,000 $-835,000 -37%
GASTOS
$545,000 $523,329 $-21,671 -3,9%
OPERACIONALES
UTILIDAD
$2,515,000 $1,701,000 $813,239 -32%
OPERACIONAL
INGRESO NO
$32,000 $45,000 $13,000 40%
OPERACIONAL
GASTO NO
$98,000 $120,000 $22,000 22%
OPERACIONAL
UTILIDAD DEL
$2,449,000 $1,626,671 -822,329 -33%
EJERCICIO
ESTADO DE RESULTADO 2018
INGRESO
AÑO 2018 ANALISIS VERTICAL
OPERACIONALES
Ventas $7,500,000 100%
Devolución $120,000 1,6%
Descuentos $0 0%
Ventas netas $7,380,000 98%
Costos de venta $4,320,000 57,6%
Utilidad bruta $3,060,000 41%
Gastos operacionales $545,000 0,72%
Utilidad operacional $2,515,000 33%
Ingreso no operacional $32,000 0,42%
Gastos no
$98,000 1%
operacionales
Utilidad del ejercicio $2,449,000 33%
ESTADO DE RESULTADO 2019
INGRESO
AÑO 2018 ANALISIS VERTICAL
OPERACIONALES
Ventas $8,905,000 100%
Devolución $980,000 11%
Descuentos $0 0%
Ventas netas $7,925,000 88,9%
Costos de venta $5,700,000 64%
Utilidad bruta $2,225,000 25%
Gastos operacionales $523,329 6%
Utilidad operacional $1,701,671 19%
Ingreso no operacional $45,000 0,50%
Gastos no
$120,000 1%
operacionales
Utilidad del ejercicio $1,626,671 18%
CUENTA AÑO 2018 AÑO 2019 VARIACION VARIACION
ABSOLUTA RELATIVA
Caja $10,250,000 $11,175,000 $925,000 9%
Bancos $7,950,000 $8,883,334 $932,834 11,7%
Inversiones $1,000,000 $1,500,000 $500,000 50%
Clientes $2,300,000 $2,730,000 $430,000 18%
Inventarios $15,820,000 $14,450,000 $3,630,000 22,9%
Activos fijos $30,000,000 $30,000,000 $0 0%
Diferidos $120,000 $165,000 $45,000 37%
TOTAL
$67,440,000 $73,903,334 $6,462,834 9%
ACTIVOS
Obligaciones
$6,200,000 $8,000,000 $1,800,000 29%
financieras
Proveedores $500,000 $0 $-500,000 -100%
TOTAL PASIVO $6,700,000 $8,000,000 $1,300,000 19%
Aportes sociales $60,390,000 $64,850,00 $4,460,000 7%
UTILIDAD DEL
$1,411,250 $1,626,671 $215,421 15%
EJERCICIO
 BALANCE GENERAL 2018
CUOTA VALOR ANALISIS VERTICAL
Caja $10,250,000 15%
Bancos $7,950,500 12%
Inversiones $1,000,000 2%
Clientes $2,300,000 3%
inventarios $15,820,000 23%
Activos fijos $30,000,000 44%
Diferidos $120,000 1%
TOTAL ACTIVOS $67,440,500 100%
Obligaciones financieras $6,200,000 93%
Proveedores $500,000 7%
TOTAL PASIVO $6,700,000 100%
Aportes sociales $60,390,000 98%
Utilidad del ejercicio $1,411,250 2%
TOTAL PATRIMONIO $61,801,250 100%
 BALANCE GENERAL 2019
CUOTA VALOR ANALISIS VERTICAL
Caja $11,175,000 15%
Bancos $8,883,334 12%
Inversiones $1,500,000 2%
Clientes $2,730,000 4%
inventarios $19,450,000 26%
Activos fijos $30,000,000 40%
Diferidos $165,000 1%
TOTAL ACTIVOS $73,903,334 100%
Obligaciones financieras $8,000,000 100%
Proveedores $0 0%
TOTAL PASIVO $8,000,000 100%
Aportes sociales $64,850,000 98%
Utilidad del ejercicio $1,626,671 2%
TOTAL PATRIMONIO $66,476,671 100%