Beruflich Dokumente
Kultur Dokumente
ARMONIZACIÓN PRESUPUESTAL
Diciembre de 2013
Contenido
Presupuesto Nacional
Estatuto Orgánico del
• Código Único Disciplinario (Aspectos
Ley 734 de 2002 Hacendarios)
Estatuto Orgánico
del Presupuesto
de 2007 del Estado
Distrital
• Reglamenta el Proceso Presupuestal de los Fondos de
Decreto 372 Desarrollo Local
de 2010 • (Manual Operativo Presupuestal Res. 0383/2010)
Sistema Presupuestal
Plan
Plan
P. O. T. Plurianual
de Acción
de Inversiones
Planes
Maestros
Objetivos del Sistema Presupuestal
• LEGALIDAD
• PLANIFICACIÓN
• ANUALIDAD
• UNIVERSALIDAD
• UNIDAD DE CAJA
• ESPECIALIZACIÓN
• INEMBARGABILIDAD
• PROGRAMACIÓN INTEGRAL
Armonización Presupuestal
Armonización Presupuestal
Se entiende por “armonizar” el proceso
mediante el cual se ajusta el Presupuesto
Anual en ejecución, al nuevo Plan de
Desarrollo aprobado para el periodo
Constitucional correspondiente. (Acuerdo
190 de 2005).
De otra parte, cada entidad debe efectuar la proyección del costo de nómina de
inversión y sus gastos asociados y expedir el CDP y CRP que ampare este gasto
en la fecha que se establezca en la Circular, teniendo en cuenta que es un pago
prioritario.
Igual procedimiento debe efectuarse para los pagos de servicios públicos con
cargo a proyectos de inversión.
Los proyectos a los cuales le fueron aprobadas vigencias futuras, en el marco del
plan de desarrollo que finaliza y/o anteriores, deben continuar su ejecución, con el
mismo nombre y código, bajo la nueva estructura presupuestal del Nuevo Plan de
Desarrollo.
Armonización PMR
Para realizar el proceso de armonización del PMR - Productos
Metas y Resultados, la Subdirección Análisis, Ingreso y
Sostenibilidad de la SHD-DDP coordinará con las entidades la
reformulación de la nueva batería de objetivos y productos que
permitan medir los resultados de las metas fijadas. Una vez estén
aprobadas y avaladas por ambas partes, estas modificaciones
deben ser solicitadas mediante oficio incluyendo entre otros, los
siguientes elementos: Objetivo, Producto, Porcentaje de
Contribución, Naturaleza del Programa, Metas ( Meta Anual y
Meta Plan, Línea Base), Unidad y Periodicidad.
Datos desde PREDIS basados Proyección de la ejecución basados en la Saldo a distribuir en Nuevo
en la fecha de corte. fecha proyectada. La proyección no Plan de Desarrollo
puede ser menor a la ejecución
presupuestal ni mayor al presupuesto del
proyecto
Actividades del Proceso de
Armonización Presupuestal
2012
Presupuesto ajustado para
Plan de Desarrollo que finaliza
Bogotá positiva: Para vivir mejor
Saldo a redistribuir en
Nuevo Plan de Desarrollo
Bogotá Humana
Recurso Humano
Tipo Gasto
Divulgación, asistencia
técnica y capacitación.
Componente
Debe clasificarse en
Recurso Humano
Tipo Gasto
Gastos de Personal
Componente
Deben clasificarse en
Cronograma de la Armonización
Actividad Responsable
Cronograma de la Armonización
Actividad Responsable
Cronograma de la Armonización
Actividad Responsable
Cronograma de la Armonización
Actividad Responsable
Cronograma de la Armonización
Actividad Responsable
¿Cuál es la metodología para Formular los proyectos mediante los cuales se ejecutará el
3 Nuevo Plan de Desarrollo ?
• La metodología establecida en el Manual de Administración del Banco de Programas y Proyectos expedido
por la Secretaría Distrital de Planeación y que se encuentra en la página Web de la entidad.
¿Se requiere dar nuevo concepto de viabilidad a los proyectos que continúan en el Nuevo
7 Plan de Desarrollo?
• La viabilidad de los proyectos que continúan se mantiene vigente; se recomienda actualizarlo en
concordancia con la estrategia del Nuevo Plan de Desarrollo.
¿Se continuará con el esquema de seguimiento trimestral por parte de las entidades y de
8 coordinadores de programa?
• Estos temas se relacionan con el plan de acción y según lo establecido en el art. 15 del acuerdo 12 de 1994,
una vez aprobado el PDD, las entidades del Distrito en coordinación con la SDP prepararán el plan de acción
que será sometido a aprobación del Consejo de Gobierno Distrital quien definirá el esquema de seguimiento.
¿Que pasa con la territorialización programada en el marco del Plan de Desarrollo que
9 finaliza?
• Se debe actualizar en el seguimiento que se haga a la fecha de armonización, para hacer los respectivos
ajustes en cuanto a recursos programados en los diferentes puntos de las localidades y magnitudes de
metas.
El documento de formulación de los proyectos que venían del Plan de Desarrollo que
11 finaliza y que continúan con el Nuevo Plan de Desarrollo sigue igual?
• El documento de formulación de los proyectos debe ajustarse al Nuevo Plan de Desarrollo para continuar su
ejecución. El resumen del documento de formulación será la ficha EBI-D. Si un proyecto no continua debe
quedar debidamente actualizado porque es su versión de cierre. SI no lo retomo entraría a estado de
Inactivos.
¿Cuales son los documentos que se deben presentar para solicitar el concepto técnico
12 sobre la armonización ante la Secretaría Distrital de Planeación?
• La entidad debe dar aplicación a lo solicitado en las Circulares de Modificaciones presupuestales expedidas
por la SDP 14-12-2009 y 19-25-2011 y la Circular conjunta de 2012.1) Justificación legal, técnica y económica
identificando claramente que pasa con las metas que continúan o no continúan y porque. 2) Evaluación de la
modificación frente a las metas proyecto. 3 Evaluación de la modificación frente a las metas plan de
desarrollo. 4) Actualizar el concepto de viabilidad del proyecto mencionando si se modifica y si continúa
vigente. 5) Remitir el documento de formulación del proyecto por correo electrónico al profesional que
asesora la entidad.
18 ¿En que momento se reemplaza los CDPs que respaldan procesos en curso?
• Los CDPs que respaldan los procesos en curso se deben remplazar el mismo día en que se incorpora el
acto administrativo en el sistema de información presupuestal.
¿Que pasa con los saldos que se liberen del Plan del Desarrollo anterior durante el resto de
20 la vigencia?
• Deben trasladarse previo cumplimiento de los procedimientos legales establecidos al nuevo Plan de
Desarrollo, previa la evaluación de la ejecución de los mismos en el presente año y el nivel de reservas a
constituirse.
21 ¿A más tardar cuándo deben solicitar las modificaciones de traslado para armonizar?
• De ser posible deben radicarse las solicitudes en las Secretarías Distritales de Planeación y Hacienda, el día
siguiente a la expedición del acto administrativo por el cual se adopta el Nuevo Plan de Desarrollo, teniendo
en cuenta las actividades y fechas establecidas en la circular de armonización. Las dos Secretarías darán
prioridad a los trámites y procedimientos requeridos para realizar la primera fase del proceso de
armonización.