Administración de los Recursos de Auditoría de SI

Plan Anual de capacitación del

personal
Actualización de
Habilidades
Basado en la dirección de la
Capacitación de Organización
nuevas técnicas de
Auditoria áreas
tecnológicas
En términos de tecnología
Educación profesional
continua

Y aspectos relacionados de
riesgo

Revisarse semestralmente para asegurar que las necesidades estén de acuerdo con la dirección que
este tomando la organización de auditoria. Así también la dirección de Auditoria debe proveer
recursos necesarios para efectuar auditorias de naturaleza especializada.
Planificación Gradual (Herramientas y Técnicas)

Planificación detallada
T
i
e
Detalle Adicionales m
p
o
Detalle de Actividades
7 Herramientas Básicas de Calidad / Diagrama de Causa y Efecto (Herramientas y
Técnicas)

Maquina Método Material

Defecto
Grave

Energía Medición Personal

Riesgo y materialidad de la Auditoria
 Evaluación de las Fortalezas y Debilidades

Fortaleza Debilidades

Solapados

Fuertes Controles Débiles

Materialidad de
Compensatorios los Hallazgos
 Análisis de Riesgos

Personas
Crédito
Procesos
Impacto
Operativo Legal o
Tipo de Reputacional
Sistemas
Riesgo
Mercado
Eventos
Externos
Liquidez
 Análisis de Riesgos

Probabilidad
Ocurrencia

Clasificación

Daño Impacto
Tratamiento de
Riesgos Mitigar

Aceptar Riesgo Transferir

Evitar
 Clasificación de las auditorias

Financieras

Fraudes Fiscales

Especializadas Auditorias Operativas

De
Integradas
Sistemas

Administrativas
 Metodología de Auditoria
Planes Programas
Deben estar:
• Fechados
Actividades
• Inicializados
• Con paginas numeradas
• Debidamente etiquetados
Papeles de
Deben ser:
trabajo • Relevantes
• Completos
• Claros
• Autoexplicatorios
Pruebas • Archivados
• Mantenidos en custodia

Hallazgos Incidentes