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Y aspectos relacionados de
riesgo
Revisarse semestralmente para asegurar que las necesidades estén de acuerdo con la dirección que
este tomando la organización de auditoria. Así también la dirección de Auditoria debe proveer
recursos necesarios para efectuar auditorias de naturaleza especializada.
Planificación Gradual (Herramientas y Técnicas)
Planificación detallada
T
i
e
Detalle Adicionales m
p
o
Detalle de Actividades
7 Herramientas Básicas de Calidad / Diagrama de Causa y Efecto (Herramientas y
Técnicas)
Defecto
Grave
Fortaleza Debilidades
Solapados
Materialidad de
Compensatorios los Hallazgos
Análisis de Riesgos
Personas
Crédito
Procesos
Impacto
Operativo Legal o
Tipo de Reputacional
Sistemas
Riesgo
Mercado
Eventos
Externos
Liquidez
Análisis de Riesgos
Probabilidad
Ocurrencia
Clasificación
Daño Impacto
Tratamiento de
Riesgos Mitigar
Evitar
Clasificación de las auditorias
Financieras
Fraudes Fiscales
De
Integradas
Sistemas
Administrativas
Metodología de Auditoria
Planes Programas
Deben estar:
• Fechados
Actividades
• Inicializados
• Con paginas numeradas
• Debidamente etiquetados
Papeles de
Deben ser:
trabajo • Relevantes
• Completos
• Claros
• Autoexplicatorios
Pruebas • Archivados
• Mantenidos en custodia
Hallazgos Incidentes