Curso de Prevención e Identificación de

Operaciones con Recursos de Procedencia

Ilícita
 3. CREACION DE LA
LEY Y DISPOSICIONES
REGLAMENTARIAS
La exposición de motivos del proyecto de Ley presentado al Poder
Legislativo, contienen tres medidas específicas:

1. Restringir operaciones en efectivo, al establecer umbrales

máximos en la recepción de efectivo por parte de los sujetos.

2. La generación de información a través de reportes a las

autoridades administrativas.

3. Facultades de coordinación para que las autoridades puedan

compartir cierta información y generar mejores estrategias
para combatir la delincuencia.
Asimismo, se propusieron dos principios fundamentales,
reconocidos incluso por la comunidad internacional y
expertos en la materia:

a) Conocer la verdadera identidad de las personas que

realicen actos u operaciones.

b) Reportar a la autoridad competente información sobre

operaciones que pueden ser susceptibles de lavado de
dinero o de financiamiento al terrorismo. (reportes de
24 horas a la UIF)
• 17/10/12 se publica en el DOF, entra en • 16/08/2013 se publica en el
vigor el 17/07/2013 DOF, entra en vigor el
01/09/13 Y 01/11/2013

Ley Reglamento

Reglas RISAT

• 23/08/13 se publica en el DOF, entra en vigor • 24/08/15 publicado en el

el 01/09/13; el 24/07/14 se publica acuerdo DOF en vigente a partir del
en el DOF, entra en vigor el 25/07/14.
22/11/15.
 4. ACTIVIDADES
VULNERABLES Y SUJETOS
OBLIGADOS CONFORME A
LA LFPIORPI
 Facultades según la LFPIORPI y disposiciones
reglamentarias
Las facultades del SAT para efectos de verificación de actividades
vulnerables, se encuentran previstas en el artículo 4 del RLFPIORPI.

Por otra parte las facultades de la Unidad de Inteligencia Financiera, se

encuentran en el artículo 6 de la LFPIORPI, así como en el artículo 15
del RISHCP.

Finalmente, las facultades de la Unidad de Especializada en análisis

financiero de la PGR, se encuentran en el artículo 8 de la LFPIORPI.
Reserva respecto a la información obtenida en las Visitas

Artículo 38. La información y documentación soporte de los Avisos,

así como la identidad de quienes los hayan presentado y, en su
caso, de los representantes designados en términos del artículo 20
de la Ley y del representante de las Entidades Colegiadas a que se
refiere el artículo 27, fracción IV, de este ordenamiento, se
considera confidencial y reservada en términos de la Ley Federal de
Transparencia y Acceso a la Información Pública Gubernamental.

Artículo 39. La información que derive de los Avisos que se

presenten ante las autoridades competentes, será utilizada
exclusivamente para la prevención, identificación, investigación y
sanción de operaciones con recursos de procedencia ilícita y demás
delitos relacionados con éstas.
Derivado de la evaluación que México tuvo en el 2008 por parte de GAFI,
surge la Ley de Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones
con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI), donde se reconocen distintas
actividades que pueden ser utilizadas por la delincuencia organizada para el
Lavado de Dinero (Art. 17 LPIORPI)
 Restricción de efectivo

Artículo 32. Queda prohibido dar

cumplimiento a obligaciones y, en
general, liquidar o pagar, así como
aceptar la liquidación o el pago, de actos
u operaciones mediante el uso de
monedas y billetes, en moneda nacional o
divisas y Metales Preciosos, en los
supuestos siguientes:
 Umbrales identificación y aviso
REGISTRO AVISO Artículo 32 Uso de Efectivo
ACTIVIDADES VULNERABLES
No. DE VECES S.M. TOTAL No. DE VECES S.M. TOTAL No. DE VECES S.M. TOTAL
I. JUEGOS CON APUESTAS, CONCURSOS O SORTEOS 325 $23,738.00 645 $47,110.80 3,210 $234,458.40
II. TARJETAS DE SERVICIOS O DE CRÉDITO. 805 $58,797.20 1,285 $93,856.40 N/A N/A
II. TARJETAS PREPAGADAS 645 $47,110.80 645 $47,110.80 N/A N/A
III. CHEQUES DE VIAJERO TODAS 645 $47,110.80 N/A N/A
IV. OPERACIONES DE MUTUO, PRESTAMOS O CREDITOS TODAS 1,605 $117,229.20 N/A N/A
V. CONSTRUCCION O COMPRA-VENTA DE INMUEBLES TODAS 8,025 $586,146.00 8,025 $586,146.00
VI. METALES, PIEDRAS PRECIOSOS, JOYAS O RELOJES 805 $58,797.20 1,605 $117,229.20 N/A N/A
VII. SUBASTA O COMERCIALIZACIÓN DE BRAS DE ARTE 2,410 $176,026.40 4,815 $351,687.60 N/A N/A
VIII. COMERCIALIZACIÓN DE VEHÍCULOS 3,210 $234,458.40 6,420 $468,916.80 3,210 $234,458.40
IX. SERVICIOS DE BLINDAJE 2410.00 $176,026.40 4,815.00 $351,687.60 3,210 $234,458.40
X. SERVICIO DE TRASLADO O CUSTODIA DE DINERO TODAS 3,210 $234,458.40 N/A N/A
XI. PRESTACIÓN DE SERVICIOS PROFESIONALES TODAS TODAS N/A N/A
 Umbrales identificación y aviso
XII. PRESTACIÓN DE SERVICIOS DE FE PÚBLICA
A. NOTARIOS
a) TRANSMISIÓN DE DERECHOS SOBRE INMUEBLES TODAS 16,000 $1,168,640.00 N/A N/A
b) OTORGAMIENTO DE PODERES IRREVOCABLES TODAS TODAS N/A N/A
c) CONSTITUCIÓN DE PERSONAS MORALES TODAS 8,025 $586,146.00 3,210 $234,458.40
d) CONSTITUCIÓN O MODIFICACIÓN DE FIDEICOMISOS TODAS 8,025 $586,146.00 N/A N/A
e) OTORGAMIENTO DE CONTRATOS DE MUTUO TODAS TODAS N/A N/A
B. CORREDORES PÚBLICOS
a) REALIZACIÓN DE AVALÚOS TODAS 8,025 $586,146.00 N/A N/A
b) CONSTITUCIÓN DE PERSONAS MORALES TODAS TODAS N/A N/A
c) CONSTITUCIÓN, MODIFICACIÓN DE FIDEICOMISO TODAS TODAS N/A N/A
d) OTORGAMIENTO DE CONTRATOS DE MUTUO TODAS TODAS N/A N/A
C. SERVIDORES PÚBLICOS QUE DEN FÉ PÚBLICA TODAS TODAS N/A N/A
XIII. RECEPCIÓN DE DONATIVOS 1,605 $117,229.20 3,210 $234,458.40 N/A N/A
XV. USO O GOCE DE BIENES INMUEBLES 1,605 $117,229.20 3,210 $234,458.40 3,210 $234,458.40

Nota: el 28 de enero de 2016, se publicó en el Diario Oficial de la Federación, el valor inicial diario de la Unidad de Medida y Actualización.
 4.3. Obligaciones de los sujetos que realizan
Actividades Vulnerables

Artículo 18. Quienes realicen las Actividades Vulnerables a que se

refiere el artículo anterior tendrán las obligaciones siguientes:

• Identificar a los clientes y usuarios con quienes

realicen las propias Actividades sujetas a
supervisión y verificar su identidad basándose
en credenciales o documentación oficial, así
I.
como recabar copia de la documentación.
(6, FRACC. VII LFPIORPI; 10 RLFPIORPI; 11,
12, 37, 38 Y ANEXOS REGALAS DE CARACTER)
 Inscripción

• Para los casos en que se establezca una relación de

negocios, se solicitará al cliente o usuario la
información sobre su actividad u ocupación,
II. basándose entre otros, en los avisos de inscripción
y actualización de actividades presentados para
efectos del Registro Federal de Contribuyentes;
 Dueño Beneficiario

• Solicitar al cliente o usuario que participe en

Actividades Vulnerables información acerca de
si tiene conocimiento de la existencia del
III. dueño beneficiario y, en su caso, exhiban
documentación oficial que permita
identificarlo, si ésta obrare en su poder; en caso
contrario, declarará que no cuenta con ella
 Conservación documentación

• Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la

información y documentación que sirva de soporte a la Actividad
Vulnerable, así como la que identifique a sus clientes o usuarios.
IV. La información y documentación a que
se refiere el párrafo anterior deberá conservarse de manera física o
electrónica, por un plazo de cinco años contado a partir de la fecha de la
realización de la Actividad Vulnerable, salvo que las leyes de la materia de
las entidades federativas establezcan un plazo diferente;
 Brindar facilidades

• Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las

V. visitas de verificación en los términos de esta Ley, y
 Presentación de avisos

• Presentar los Avisos en la Secretaría en los tiempos y bajo

VI. la forma prevista en esta Ley.
 Presentación de avisos
Artículo 23. Quienes realicen Actividades Vulnerables de las previstas en esta Sección
presentarán ante la Secretaría los Avisos correspondientes, a más tardar el día 17 del mes
inmediato siguiente, según corresponda a aquel en que se hubiera llevado a cabo la
operación que le diera origen y que sea objeto de Aviso.

Artículo 24. La presentación de los Avisos se llevará a cabo a través de los medios
electrónicos y en el formato oficial que establezca la Secretaría.

Dichos Avisos contendrán respecto del acto u operación relacionados con la Actividad
Vulnerable que se informe, lo siguiente:

I. Datos generales de quien realice la Actividad Vulnerable;

II. Datos generales del cliente, usuarios o del Beneficiario Controlador, y la información
sobre su actividad u ocupación de conformidad con el artículo 18 fracción II de esta Ley, y
III. Descripción general de la Actividad Vulnerable sobre la cual se dé Aviso.
A los notarios y corredores públicos se les tendrán por cumplidas las obligaciones de
presentar los Avisos correspondientes mediante el sistema electrónico por el que informen
o presenten las declaraciones y Avisos a que se refieren las disposiciones fiscales federales.
 Forma de pago y comprobante

“Art. 33. Los Fedatarios Públicos, en los instrumentos en los que hagan constar
cualquiera de los actos u operaciones, deberán identificar la forma en la que se
paguen las obligaciones que de ellos deriven cuando las operaciones tengan un
valor igual o superior al equivalente a 8025 SMGVDF.
…
En los casos distintos a fedatarios públicos, los demás actos u operaciones a
que se refieren las fracciones II a VII del artículo 32 deberán:

1.- Formalizarse mediante la expedición de los certificados, facturas o garantías

que correspondan, o de cualquier otro documento en el que conste la
operación.

2.-Se verificarán previa identificación de quienes realicen el acto u operación,

así como, en su caso, del Beneficiario Controlador, en dichos documentos se
deberá especificar la forma de pago y anexar el comprobante respectivo.
PROCEDIMIENTO
DE VERIFICACIÓN
Acto realizado por la autoridad
competente para la verificación del
cumplimiento de la LFPIORPI por parte
de las personas físicas y morales que
realizan actividades vulnerables.
Procedimientos inherentes al inicio del procedimiento de
verificación
 La orden deberá de notificarse a mas tardar dentro de un plazo de 5
días posteriores a su emisión. (ART. 39 LFPA)

 Orden deberá contener los requisitos del acto administrativo (Art. 3

LFPA)

 Cerciorarse del domicilio y los datos externos del mismo.

 Las visitas podrán iniciarse y desarrollarse en función del horario en

que se desarrolle la actividades vulnerable, asimismo, podrán
iniciarse en horas hábiles y concluirse en hora inhábil.
 INICIO Si, aporta Oficio de ADMISIÓN DE
Emite pruebas PRUEBAS Y
Orden de DISPOSICIÓN DE
Visita de ACTUACIONES PARA
Verificación FORMULAR ALEGATOS
(10 días)
Plazo de 5 días para Art. 56 LFPA
aportar pruebas
Art. 68 LFPA

Oficio de DISPOSICIÓN
Acta circunstanciada: DE ACTUACIONES
No, aporta
Asientan observaciones en PARA FORMULAR
pruebas
relación al incumplimiento de las ALEGATOS
obligaciones señaladas en (10 días)
LFPIORPI Art. 56 LFPA
(Art 66 y 67 LFPA)
 No se desvirtúan Oficio de RESOLUCIÓN DE
las CONCLUSIÓN DE LA VISITA
observaciones DE VERIFICACIÓN E INICIO
DEL PROCEDIMIENTO
SANCIONADOR
(15 días para aportar
pruebas)
3 meses a partir de la visita
Plazo 10 días de verificación se emite
contados a partir Valoración de resolución
de la fecha de pruebas y alegatos (art 17 LFPA)
notificación del
oficio anterior

Si se desvirtúan Oficio de RESOLUCIÓN

las DE CONCLUSIÓN DE LA
observaciones VISITA
 Formalidades del Acta Circunstanciada (LFPA)
Artículo 66.- De toda visita de verificación se levantará acta circunstanciada,
en presencia de dos testigos propuestos por la persona con quien se hubiere
entendido la diligencia o por quien la practique si aquélla se hubiere negado a
proponerlos.
De toda acta se dejará copia a la persona con quien se entendió la diligencia,
aunque se hubiere negado a firmar, lo que no afectará la validez de la diligencia
ni del documento de que se trate, siempre y cuando el verificador haga constar
tal circunstancia en la propia acta.
 
Artículo 67.- En las actas se hará constar:
I. Nombre, denominación o razón social del visitado;
II. Hora, día, mes y año en que se inicie y concluya la diligencia;
III. Calle, número, población o colonia, teléfono u otra forma de comunicación
disponible, municipio o delegación, código postal y entidad federativa en que
se encuentre ubicado el lugar en que se practique la visita;
IV. Número y fecha de la orden de visita , contenida en el oficio emitido por la
unidad administrativa que la emitió y nombre del titular;
 Formalidades del Acta Circunstanciada (LFPA)
V. Nombre y cargo de la persona con quien se entendió la diligencia;
VI. Nombre y domicilio de las personas que fungieron como testigos;
VII. Datos relativos a la actuación; 
VIII. Declaración del visitado, si quisiera hacerla; y
IX. Nombre y firma de quienes intervinieron en la diligencia incluyendo los de
quien la hubiere llevado a cabo. Si se negaren a firmar el visitado o su
representante legal, ello no afectará la validez del acta, debiendo el verificador
asentar la razón relativa.
Adicionalmente:
X. Después de la identificación se deberá hacer constar en el acto, que el
documento identificatorio fue exhibido a la persona que recibió la orden.
XI. El requerimiento de información y documentación materia de la revisión de
acuerdo al contenido de la orden de visita de verificación.
XII. Las circunstanciación de la respuesta que emita la persona con quien se
entiende la diligencia y, en su caso, las observaciones y/o ofrecimiento de
pruebas que este realice.
Requerimiento de Información (Art. 18 LPIORPI, Del Art. 11
al 23 de las Reglas de Carácter General de la LPIORPI)
1.- Alta de Registro por la actividad vulnerable.
2.- Designación del responsable del cumplimiento de las obligaciones derivadas
de la Ley Federal para la Prevención e Identificación de operaciones con
recursos de procedencia ilícita, así como su aceptación.
3.- Avisos presentados por el periodo verificado, de conformidad a las
disposiciones legales contenidas en la Ley Federal para la Prevención e
Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita, su
Reglamento y sus Reglas de Carácter General.
4.- Documento que contenga las políticas de identificación del Cliente y
Usuario, la cual comprenderá, cuando menos, los lineamientos establecidos y
los criterios, medidas y procedimientos internos.
5.- Los expedientes únicos de identificación de sus clientes o usuarios,
integrados conforme a las disposiciones que establece la Ley Federal para la
Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita,
su Reglamento y las Reglas de Carácter General.
Requerimiento de Información (Art. 18 LPIORPI, Del Art. 11
al 23 de las Reglas de Carácter General de la LPIORPI)
6.- Los documentos donde conste que solicitó a sus clientes o usuarios que
participaron en las actividades vulnerables, información acerca de si tienen
conocimiento de la existencia del dueño beneficiario.
7.- Mecanismo para dar seguimiento y acumular los actos u operaciones
realizadas con sus clientes o usuarios, por una suma acumulada en un periodo
comprendido de seis meses que supere los montos para la formulación de
Avisos.
8.- Estados de cuenta bancarios de todas las cuentas bancarias .
9.- Auxiliares contables de bancos, clientes y ventas.
10.- Balanzas de comprobación mensuales por el periodo comprendido del 01
de noviembre de 2016 al 31 de diciembre de 2016.
11.- Catálogo de cuentas que utiliza para el registro contable de sus
operaciones.
12.- Acta constitutiva de la persona que realiza la actividad vulnerable, así
como sus modificaciones.
Ejemplo Check List (Anexos de las Reglas de Carácter General de la LPIORPI )
Ejemplo Check List (Anexos de las Reglas de Carácter General de la LPIORPI )
 Otras Formalidades del Acta Circunstanciada
Artículo 68 LFPA.- Los visitados a quienes se haya levantado acta de
verificación podrán formular observaciones en el acto de la diligencia y ofrecer
pruebas en relación a los hechos contenidos en ella, o bien, por escrito, hacer
uso de tal derecho dentro del término de cinco días siguientes a la fecha en
que se hubiere levantado.
 
Cierres Parciales del Acta:
Los verificadores en aquellos casos en que se presente alguna causa justificada
podrán continuar la visita de verificación al día hábil siguiente, lo cual deberá
hacerse constar en el acta, indicándose además el requerimiento al
compareciente, y a los testigos para que estén presentes en determinada hora
y fecha para continuar con el desahogo de la diligencia, asentando además su
conformidad y su firma.
En caso de que el compareciente y/o los testigos designados originalmente no
se presenten a la continuación de la diligencia, se asentará dicha circunstancia
en el acta y se designaran a otros testigos que se encuentren en el domicilio.
15. PROCEDIMIENTO
DE SANCIÓN
Es el acto realizado por autoridad
competente, mediante el cual se hace del
conocimiento a las personas físicas y
morales que realizan actividades vulnerables
que han incumplido con lo establecido en la
LFPIORPI, su reglamento y disposiciones de
carácter general, dándoles el derecho a
ofrecer pruebas, e imponer, en su caso, la
sanción correspondiente.
 Si aporta
Oficio de
pruebas
ADMISIÓN DE Valoran pruebas
PRUEBAS

Plazo 15 días contados a

partir de la notificación del
oficio anterior
Art. 72 LFPA
Oficio de IMPOSICIÓN DE
MULTA

(se deberá notificar en 10

días contados a partir del
No aporta
fenecimiento de los 15 de
pruebas
pruebas)
Art. 74 LFPA
 No se desvirtúan
las Oficio de IMPOSICIÓN
observaciones DE MULTA

Plazo 10 días a partir de la

notificación del oficio
anterior

Si se desvirtúan
Oficio de RESOLUCIÓN
las
DE CONCLUSIÓN (sin
observaciones
observaciones)
 SANCIONES
Art. 53 F-I.- Se Abstengan de
cumplir con los
Requerimientos que formule
la Secretaría

Art. 53 F-II.-
Art. 53 F-III.- No
Incumplan con Art. 54 F-I
presenten en tiempo
cualquier obligación LFPIORPI DE 200 los Avisos señalados
establecida en el Art. A 2,000 UMA = en el Art. 17
18. $16,120.00 A
$161,200.00

Art. 53 F-IV.- No presenten

los avisos con los
requisitos señalados en el
Art. 24
 SANCIONES
* Art. 54 F-II LFPIORPI DE 2,000
A 10,000 UMA = $161,200.00 A
$806,000.00
Art. 53 F-VII.-
Participen en
•Art. 53 F-V Incumplan Art. 53 F-VI.- Omitan
Presentar los Avisos
operaciones
prohibidas por el
Art. 32 (Pagar o
obligaciones del Art. 33: Liquidar mediante
monedas, billetes, o
• a) Fedatarios Públicos: metales
metales preciosos)
preciosos)

Identificar forma de pago

Art. 54 F-III
(Comprobante), y LFPIORPI DE
•b) Demás casos: Cualquier 10,000 HASTA
65,000 UMA =
documento donde conste la $806,000.00 A
$5,239,000.00
operación.
 • F-I.- Reincida en
conductas del Art. 53, F-I.- Reincidan en el Art.
Fracciones I, II, III y IV. 53, fracciones I, II, III y IV
• F-II.- Cualquier conducta
Art. 56: Revocación de
permisos de juegos y prevista en el Art. 53,
sorteos: Fracciones VI y VII
Art. 59 Cancelación
de autorización a
Agentes y
• La Reincidencia en Apoderados
cualquier conducta del Aduanales
Art. 57: Cancelación Art. 53, Fracciones I, II,
Definitiva a la III y IV
habilitación de
Corredores Públicos F-II.- Violen lo previsto en
las fracciones VI y VII del
Art. 53