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Especializacin en Gerencia de Talento Humano

Agenda
Evolucin Histrica. Antecedentes. Marco Constitucional. Marco Legal. Cifras. Caractersticas del Sistema General de Pensiones  Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida.  Pensin de Vejez.  Rgimen de Transicin.
       Rgimen de Ahorro Individual.  Administradoras de Fondos de       

Pensiones (AFPS). Pensin de Vejez. Pensin de Sobrevivencia. Pensin de Invalidez. Historia Laboral y Bonos Pensionales. Prestaciones y Beneficios Adicionales. Multifondos Ley 1368 de 2009. Conveniencia entre regmenes. (ejemplos).

Evolucin Histrica
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

1928 - Caja de Seguros de Trabajo: Sociedad con animo de lucro obligada a distribuir dividendos. 1936 - Caja de Ahorro y Previsin Social: Sistema de Capitalizacin Individual, aporte del 5% del salario. 1945 - Caja Nacional de Previsin Social: No se basan en cotizacin sino en recursos tomados del presupuesto nacional. 1946 - ICSS: Enfermedad profesional, maternidad, invalidez, vejez, accidente de trabajo y muerte. 1985 - Pensiones Sector Publico: 20 aos de servicio al sector publico. 1988 - Pensin por Aportes: 20 aos de aportes al ISS y al sector publico. 1990 - Acuerdo 049: 500 semanas cotizadas en los ltimos 20 aos. Ley 100 de 1993.

Antecedentes
 Deficiente Administracin de los Recursos y Atencin a

los Afiliados.  Baja Cobertura.  Falta de Solidaridad del Sistema.  Falta de Viabilidad Financiera del Sistema de Reparto Puro.

MODELOS DE PENSIONES EN LATINOAMERICA

 

Argentina: Pblico modelo de reparto simple. Uruguay: Modelo mixto, sistema con dos componentes: pensin bsica y capitalizacin. Reparto Simple y Ahorro. Chile: Modelo sustitutivo. Cierre de sistema pblico y reemplazo por capitalizacin Colombia: Modelo paralelo de pensiones. Subsiste el pblico y crea uno opcional paralelo de capitalizacin.

Edades de Jubilacin por Pas


Pas Alemania Argentina Canad Colombia Dinamarca Espaa Francia Mxico U.S.A. Mujeres 65 60 65 55 / 57 65 65 60 60 67 Hombres 65 65 65 60 / 62 65 65 60 65 67

Marco Constitucional
ARTICULO 48 CONSTITUCION NACIONAL La Seguridad Social es un servicio pblico de carcter obligatorio que se prestar bajo la direccin, coordinacin y control del Estado, en sujecin a los principios de eficiencia, universalidad y solidaridad, en los trminos que establezca la Ley. Se garantiza a todos los habitantes el derecho irrenunciable a la Seguridad Social. El Estado, con la participacin de los particulares, ampliar progresivamente la cobertura de la Seguridad Social que comprender la prestacin de los servicios en la forma que determine la Ley.

Marco Legal
LEY 100 DE 1993 Garantizar a la poblacin, el amparo contra las contingencias derivadas de la vejez, invalidez y la muerte, mediante el reconocimiento de las pensiones y prestaciones que determine la ley. Existen dos Regmenes Pensionales debidamente reglamentados como opciones para acogerse al Sistema General de Pensiones. Estos se caracterizan principalmente porque Coexisten, se Excluyen y son Solidarios.

CIFRAS
Afiliados al Sistema General de Pensiones
Afiliados Pension Voluntarias

Total Afiliados ISS

Afiliados al ISS No Cotizantes

Total Afiliados AFP

Afiliados AFP No Cotizantes

0 Afiliados AFP No Cotizantes Series1 4,929,671

1,000,000 2,000,000 3,000,000 4,000,000 5,000,000 6,000,000 7,000,000 8,000,000 9,000,000 Total Afiliados AFP 8,946,822 Afiliados al ISS No Cotizantes 4,677,381 Total Afiliados ISS 6,487,735 Afiliados Pension Voluntarias 555,805

CIFRAS
Pensionados RPM
Entidades ISS CAXDAC FONPRECOM CAPRECOM PENSIONES AN IOQUIA O AL Total Pensionados 863.599 691 2.162 22.797 2.532 891.781 Participacin 96.84% 0.08% 0.24% 2.56% 0.28% 100.00%

CIFRAS
Pensionados por AFP
PRO TECCIO N
ING 4 ,8 8 0 1 3 %

CITI CO LFO NDO S 5 ,0 0 1 1 4 %

SKA NDIA 7 0 8 2 % SK A NDIA P.A 3 2 0 %

PRO TECCIO N 9 ,9 0 7 2 7 %

PO RVENIR

HO RIZO NTE

CITI CO L FO NDO S

ING. PENSIO NES Y CESA NTIA S HO RIZO NTE 7 ,4 6 8 2 0 %


P O RVENIR 8 ,7 3 4 2 4 %

SKA NDIA

SKA NDIA - P.A

CIFRAS
Clasificacin de los Pensionados
INVALIDEZ FONDOS PRIVADOS; 10,621 INVALIDEZ PRIMA MEDIA; 40,689 VEJEZ FONDOS PRIVADOS; 8,966

SOBREVIVENCIA PRIMA MEDIA; 220950

VEJEZ PRIMA MEDIA; 691,475

SOBREVIVENCIA FONDOS PRIVADOS; 23,182

Caractersticas del Sistema General de Pensiones.


Afiliacin es obligatoria para todos los trabajadores dependientes e independientes. Libertad de escogencia del rgimen Pensional dentro de las opciones que la Ley ofrece. Reconocimiento de las Pensiones de Invalidez, Vejez y Sobrevivientes , conforme a lo dispuesto en la Ley. Obligacin de efectuar los aportes estipulados por la Ley despus de la afiliacin. Los afiliados al Sistema General de Pensiones podrn escoger el rgimen pero slo podrn trasladarse de rgimen por una sola vez cada cinco (5) aos, contados a partir de la seleccin inicial.

Para el Reconocimiento de las Pensiones y prestaciones se tendrn en cuenta semanas cotizadas en cualquier rgimen y las cotizadas antes de la entrada en vigencia de la Ley. Creacin de Garanta de Pensin Mnima. Fondo de Solidaridad Pensional, el cual estar destinado a ampliar la cobertura mediante el subsidio a grupos de poblacin que no tienen acceso al Sistema de Seguridad Social. Ningn afiliado podr recibir simultneamente Pensiones de Invalidez y Vejez. Los recursos del Sistema General de Pensiones estn destinados exclusivamente a dicho sistema y no pertenecen a la Nacin, ni a las entidades que los administran.

El Estado es responsable de la direccin, coordinacin y control del Sistema General de Pensiones y garante de los recursos pensionales aportados por los afiliados. Los afiliados que al cumplir la edad de pensin que no renan los dems requisitos para tal efecto, tendrn derecho a una devolucin de saldos o indemnizacin sustitutiva. Los costos de administracin del sistema general de pensiones permitirn una comisin razonable a las administradoras y se determinaran en la forma prevista en la presente ley. Reajuste el primero de enero de cada ao para las Pensiones de acuerdo al IPC. Incompatibilidad de regmenes.

Identifiquemos ahora, la caracterstica clave que diferencia a cada uno de ellos:

Rgimen Rgimen de prima media con prestacin definida Rgimen de ahorro individual con solidaridad

Elemento clave Las semanas y la edad, como condiciones exigidas por la Ley para tener derecho a una Pensin. el Ahorro en Cuentas Individuales para cada Afiliado.

Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida.


- Los beneficios (porcentaje), estn previamente determinados en la Ley, lo mismo que los requisitos para acceder a ellos (edad y tiempo cotizado). - Funciona a travs de un sistema de reparto con Fondo comn para el pago de las Pensiones, los respectivos gastos de administracin y la Constitucin de las reservas.

Distribucin del aporte en el rgimen de prima media:


Pensin de Gastos de % de Cotizacin Pago pensiones y vejez y administracin Bsico capitalizacin reservas constitucin de , pensiones pensionales reservas invalidez y sobrevivencia 13.50% 14.50% 15% 15.50% 16% 16% 16% 16% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 10.5% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 1% 1.5% 2% 2.5% 2.5% 2.5% 2.5%

Ao

2003 2004 2005 2006 2008 2009 2010 2011

Aporte al Fondo de Solidaridad Pensional (FSP).


Rangos ( en funcin de salarios mnimos) >=4 a 16 >16 a 17 >17 a 18 >18 a 19 >19 a 20 >20 Fondo Solidaridad Pensional * 1% 1% 1% 1% 1% 1% 0.20% 0.40% 0.60% 0.80% 1% Fondo Solidaridad Pensional (Subcuenta de Subsistencia) ** Total 1.00% 1.20% 1.40% 1.60% 1.80% 2.00%

* Su objeto es subsidiar los aportes al sistema general de pensiones de los trabajadores asalariados o independientes del sector rural y urbano que carezcan de recursos para cubrir la totalidad del aporte; toreros, artistas, deportistas, madres comunitarias etc. ** Destinado a la proteccin de las personas en indigencia o de pobreza extrema mediante un subsidio econmico.

Aplicacin Articulo 30 Ley 1393 de 2010

El pasado 12 de julio de 2010, el Congreso de la Repblica aprob la Ley 1393, la cual estableci en su artculo 30, una modificacin a la forma como deben calcularse y efectuarse las cotizaciones del Sistema de Seguridad Social en Colombia. Dicha norma estableci, que para los efectos relacionados con los aportes a Salud y Pensiones de los artculos 18 y 204 de la Ley 100 de 1993, los pagos laborales no constitutivos de salario de los trabajadores, no podrn ser superiores al 40% del total de la remuneracin. Lo anterior significa que la base para efectuar cotizaciones a Salud y Pensiones, debe ser como mnimo del 60% del total de la remuneracin, tenindose en cuenta para este clculo la suma de factores constitutivos y no constitutivos de salario que hayan sido acordados entre los empleados y sus empleadores. Es as como, esta ley establece que los pagos no constitutivos de salario, por acuerdo entre las partes, debern ser tenidos en cuenta para el clculo del IBC.

Esto en un ejemplo significa que si el empleado recibe una suma de $1000.000 constitutivos de salario y $1000.000 no constitutivos de salario, sobre el 60% de la cifra total de $2000.000, se calcular el Ingreso Base de Cotizacin. Este nuevo Ingreso Base de Cotizacin, que incluye los ingresos no constitutivos de salario percibidos por los empleados genera para los empleadores y empleados un mayor valor a pagar en las cotizaciones en salud y pensiones, y representa un beneficio para los empleados, pues vern reflejados un mayor saldo en sus cuentas de ahorro individual y un mayor IBC sobre el cual se liquidar la pensin de aquellos empleados que se encuentren en el rgimen de prima media con prestacin definida.

Caracteristicas RPM
Es un rgimen solidario de prestacin definida;  Los aportes de los afiliados y sus rendimientos, constituyen un fondo comn de *(naturaleza pblica)*, que garantiza el pago de las prestaciones de quienes tengan la calidad de pensionados en cada vigencia, los respectivos gastos de administracin y la constitucin de reservas de acuerdo con lo dispuesto en la presente ley.  El Estado garantiza el pago de los beneficios a que se hacen acreedores los afiliados.


Pensin de Vejez.

Una pensin es un pago en dinero (prestacin econmica) de carcter vitalicio, que garantiza el cubrimiento de unas contingencias econmicas. Este pago es determinado a travs del numero de semanas acumulado y el ingreso base de liquidacin a una edad determinada.

Requisitos para obtener la Pensin de Vejez en el Rgimen de Prima Media

1. Edad:

55 aos mujeres y 60 aos hombres. En el 2.014 las edades se incrementarn as: 57 aos mujeres y 62 aos hombres.

2. Semanas Mnimas: 1000 semanas. 1050 semanas. 1075 semanas, teniendo

Aos 2.003 y 2004 Ao 2005 Ao 2006 en adelante:

Las semanas mnimas tendrn incrementos anuales de 25 semanas, hasta completar 1.300 en el 2015.

Semanas mnimas:
AO 2.005 2.006 2.007 2.008 2.009 2.010 2.011 2.012 2.013 2.014 2.015 No. SEMANAS 1.050 1.075 1.100 1.125 1.150 1.175 1.200 1.225 1.250 1.275 1.300

Rgimen de ransicin
Quines estn en rgimen de transicin de acuerdo con la ley 100 (requisitos): La Ley 100 de 1993 considera que estn en RGIMEN DE RANSICIN, y que por ende podan disfrutar de los beneficios que ste ofrece, las personas que al entrar en vigencia el sistema general de pensiones (1 de abril de 1994): - enan 35 aos o ms de edad si son mujeres, o 40 aos de edad o ms si son hombres. - enan 15 aos o ms de servicios o cotizados.

VEJEZ

Ley 100 de 1993 H M 55

REGIMEN DE RANSICION Decreto 758 DE 1990 H M Ley 33 de 1985 H M Ley 71 DE 1988 H M H 60 aos, a partir del 2014 se incrementa en 2 aos AO 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Ley 797 de 2003

EDAD 60
60 55 55 55 60 55

IEMPO

1000 semanas

1000 semanas en cualquier tiempo o 500 semanas en los ltimos veinte aos anteriores al cumplimiento de la edad

(20) aos continuos o discontinuos servicio publico

M 55 aos, a partir del 2014 se incrementa en 2 aos SEMANAS 1050 1075 1100 1125 1150 1175 1200 1225 1250 1275 1300

veinte (20) aos de aportes sufragados en cualquier tiempo y acumulados en una o varias de las entidades de previsin social o de las que hagan sus veces, del orden nacional, departamental, municipal, intendencial, comisarial o distrital y el Instituto de los Seguros Sociales

REGIMEN DE RANSICION

Ley 100 de 1993

Decreto 758 DE 1990

Ley 33 de 1985

INGRESO BASE DE LIQUIDACION

ltimos 10 aos o toda la vida laboral si tiene ms de 1250 semanas artculo 21 de la Ley 100 de 1993

El promedio de lo devengado en el tiempo que le hiciera falta para adquirir el derecho. El promedo de lo devengado en los 10 ltimos aos (art. 21) O todo el tiempo si fuere favorable contando desde la fecha entrada en vigencia el Sistema General de Pensiones (artculo 36 de la Ley 100 de 1993 SEMANAS 500 % 45 % 75% % 75%

SEMANAS 1000

% 65

PORCEN AJE El monto mensual de la pensin correspondiente al nmero de semanas mnimas de cotizacin requeridas, ser del equivalente al 65%, del ingreso base de liquidacin de los afiliados, Dicho porcentaje se calcular de acuerdo con la frmula siguiente: r = 65.50 - 0.50 s, donde: r =porcentaje del ingreso de liquidacin. s = nmero de salarios mnimos legales mensuales vigentes. A partir del 2004, el monto mensual de la pensin de vejez ser un porcentaje que oscilar entre el 65 y el 55% del ingreso base de liquidacin de los afiliados, en forma decreciente en funcin de su nivel de ingresos calculado con base en la frmula sealada

MON O PENSIONAL

Ley 71 DE 1988

Ley 797 de 2003

ltimos 10 aos o toda la vida si tiene ms de 1250 semanas artculo 21 de la Ley 100 de 1993

Ingreso base de liquidacin (IBL): Base para el clculo de las mesadas Pensionales

EL INGRESO BASE DE LIQUIDACIN es el promedio de los salarios sobre los cuales ha cotizado el afiliado durante los 10 aos anteriores al reconocimiento de la Pensin, o es el promedio de salarios de todo el tiempo (si aquel fuere inferior), para el caso de las Pensiones de Invalidez o Sobrevivencia, actualizados de acuerdo al I.P.C. El IBL se utiliza para calcular el monto de las Pensiones de Invalidez y Sobrevivientes en ambos regmenes y el de la Pensin de Vejez en el Rgimen de Prima Media con Prestacin Definida.

Liquidacin de la Pensin:

MONTO DE LA PENSIN DE VEJEZ Regimen de Prima Media con Prestacin Definida

Monto Pensin del ISS en la actualidad Ley 797/2003 A partir del 2004 Porcentaje del IBL r=65.5-0.5(s) S=nmero de smlmv Oscilar entre el 55% y el 65% en funcin del ingreso de forma decreciente para el nmero mnimo de semanas. Por cada 50 semanas adicionales se incrementa un 1.5% hasta un tope de entre el 70.5% y el 80% como un mximo de 1800 semanas.

AHORA
MONTO MINIMO 65,00% 64,50% 64,00% 63,50% 63,00% 61,00% 60,50% 60,00% 59,50% 59,00% 57,00% 56,50% 56,00% 55,50% 55,00%

SALARIOS 1 2 3 4 5 9 10 11 12 13 17 18 19 20 21 o ms

EJERCICIO PRCTICO MONTO DE LA PENSIN DE VEJEZ RPM


El Sr. Juan Rodrguez se acerca a las instalaciones del ISS a reclamar su pensin de vejez. Luego de realizar las verificaciones pertinentes, este instituto determina que tiene derecho a pensin. Ahora requiere calcular el monto de la misma, para lo cual dispone de los siguientes datos: Semanas cotizadas a 2010: 1.200 No se encuentra en transicin IBL: $850.000

A cunto equivale el porcentaje que ser otorgado como pensin? 2. A cunto asciende el monto de la pensin en pesos?
1.

RESPUESTA EJERCICIO PRCTICO MONTO DE LA PENSIN DE VEJEZ RPM

Hallar el porcentaje que ser otorgado como pensin r = 65.5 0.5 (s) s = $850.000 / $515.000 = 1.65 r = 65.5 0.5 (1.65) r = 65.5 0.825

Hallar el monto de la pensin IBL = $850.000 Pensin = $850.000 * 64.67%

Pensin = $549.695

r = 64.67%

Rgimen de Ahorro Individual AFPS

CARAC ERIS ICAS


Este rgimen se fundamenta en el ahorro en cuentas individuales con sus respectivos rendimientos financieros. Hay proporcionalidad entre aportes y beneficios. Los aportes individuales realizados durante la vida activa se corresponden con los beneficios y con la cuanta de las Pensiones. Cada afiliado slo puede tener una cuenta Pensional de ahorro individual. El conjunto de cuentas individuales constituyen el Fondo de Pensiones, que es un patrimonio autnomo de propiedad exclusiva de los afiliados. El patrimonio del Fondo de Pensiones es independiente del patrimonio de la Sociedad Administradora. Cada trabajador es dueo de los fondos por l acumulados y de los productos derivados de su inversin y todo ello en su propio beneficio

Caractersticas RAIS
1. 2. Reconocimiento y pago de pensiones de vejez, invalidez y sobrevivencia o las devoluciones respectivas, la cuanta depender de los aportes, rendimientos financieros y los subsidios del estado. Los aportes se capitalizaran en las cuentas de ahorro individual de cada afiliado.
% de Cotizacin Bsico 13.50% 14.50% 15% 15.50% 16% 16% 16% 16% Cuenta de Ahorro Individual 10% 10% 10.5% 11% 11.5% 11.5% 11.5% 11.5% *FGPM 0.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% 1.50% Gastos Administracin, Fogafn y Seguros Previsionales 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3% 3%

Ao 2003 2004 2005 2006 2008 2009 2010 2011

3.

4.

5. 6. 7.

Libertad para escoger y trasladarse libremente entre administradoras y seleccionar la aseguradora con la cual contraten las rentas o pensiones. El conjunto de las cuentas individuales de ahorro pensional constituye un patrimonio autnomo propiedad de los afiliados llamado FONDO DE PENSIONES. Las entidades administradoras estn obligadas a garantizar unas rentabilidades mnimas del fondo de pensiones que administren. El patrimonio de las administradoras garantiza el pago de la rentabilidad mnima y de las pensiones. Tendrn derecho al reconocimiento de bonos pensionales para quienes hayan efectuado aportes al ISS, cajas o fondos del sector pblico.

Estarn excluidos del rgimen de ahorro individual: a.) Los pensionados por invalidez del ISS o cualquier fondo o caja del sector publico y, b.) Las personas que al entrar en vigencia el sistema tuvieran (55) aos o mas de edad si son hombres, o (50) aos o mas de edad si son mujeres, salvo que decidan cotizar por lo menos (500) semanas adicionales al nuevo rgimen. 9. Los afiliados podrn cotizar peridicamente u ocasionalmente valores superiores a los establecidos como cotizacin obligatoria, con el fin de incrementar su ahorro. 10. En desarrollo del principio de solidaridad el Estado aportar los recursos necesarios para garantizar el pago de las pensiones mnimas. 11. La vigilancia estar a cargo de la Superintendencia Financiera.
8.

Administradoras de Fondos de Pensiones (AFPS).


1. 2. 3. Su creacin es de origen legal. Art. 90 Ley 100 de 1993. Solo pueden ser constituidas como sociedades annimas o como entidades de carcter cooperativo o solidarios. Su capital no puede ser inferior al 50% de aquel requerido para la creacin de una corporacin financiera. $8.500 millones y no pueden tener un capital que supere (10) veces el monto mnimo establecido.

4. Deben contar con la infraestructura humana y tcnica para cumplir su objeto social. 5. Los activos manejados por una administradora no pueden ser superiores a (40) veces su patrimonio. Margen de solvencia. 6. Las inversiones en ttulos de deuda pblica no podrn superar el 50% del valor de los recursos del fondo de pensiones.

7. 8. 9. 10.

Les es exigible una rentabilidad mnima fijada por la superintendencia, las rentabilidades deben ser publicadas trimestralmente por esa entidad. Las administradoras cobraran a sus afiliados una comisin de administracin. Sern responsables de los perjuicios que por su culpa leve se puedan ocasionar a sus afiliados. Deben crearse las reservas de estabilizacin que corresponden al 1% del valor del respectivo fondo. (rentabilidad, seguridad y liquidez)

AFPS

PENSION OBLIGATIORIA

CESANTIAS

PENSION VOLUNTARIA

Pensin de Vejez.
Una pensin es un pago en dinero (prestacin econmica) de carcter vitalicio, que garantiza el cubrimiento de unas contingencias econmicas. Este pago es financiado a travs del ahorro o las cotizaciones que obligatoriamente se realizan a cualquiera de las administradoras de pensiones del Sistema sin importar la edad.

Requisitos para obtener la Pensin de Vejez en el Rgimen de Ahorro Individual con Solidaridad
Se tendrn derecho a una pensin de vejez a la edad que se escoja, siempre cuando el capital acumulado en la cuenta de ahorro individual permita obtener una mesada superior al 110% del salario mnimo legal mensual vigente a la fecha de expedicin de la Ley 100 de 1993.

$81.510.oo

Valor reajustado anualmente segn la variacin porcentual del ndice de Precios al Consumidor certificado por el DANE. $542.244.oo Para el clculo de dicho monto se tendr en cuenta el valor del bono pensional, cuando a ste hubiere lugar.

Factores Determinantes de la Mesada Pensional.


Tasa promedio de mortalidad. (110 aos) y expectativa de vida. Edad del futuro pensionado y de su beneficiario. Ahorro acumulado. Tasa de inters.

TASA PROMEDIO DE MORTALIDAD Y EXPECTATIVA DE VIDA

Entre los aos 1980 y 1989 el ISS concluy un estudio de mortalidad por grupos de edad desde los 15 aos, encontrando que la ltima persona en morir lo hizo a los 110 aos. Sobre la base de personas que llegaban vivas a cada una de las edades, fue posible establecer la probabilidad que tiene una persona en Colombia de llegar a dicha edad.

Estas tablas continuarn vigentes hasta el 30 de

Septiembre de 2010 (Resoluciones 0585 de 1984 y 0497 de 1997). Sin embargo el ISS realiz un nuevo estudio entre el ao 2005 y el ao 2008 encontrando que para cada rango de edad el nmero de personas que llega a rangos superiores es ms alto.

Por ejemplo, mientras que por cada milln de personas de la muestra anterior slo 1 hombre y 2 mujeres llegaban a los 110, en este nuevo estudio se determin que llegaban 81 hombres y 197 mujeres

El nuevo estudio tambin concluy que la expectativa de vida se incrementa ms en las mujeres que en los hombres y en unas edades especificas, afectando particularmente la masa de pensionados. Para los hombres de 62 la expectativa de vida estaba en 18 aos y con la nueva tabla pasara a los 21.3 aos y para las mujeres de 57 aos la expectativa de vida estaba en 23 y pasara a los 29.7 aos. Por lo anterior, se podra decir que la mortalidad es menor y la esperanza de vida mayor. Esperanza de Vida Tabla Anterior 62 57 M F 18 23 Tabla Actual 21.3 29.7

Edad

Sexo

Prestaciones Subsidiarias de la Pensin de Vejez en el RAIS.

Garanta de

Pensin Mnima (GPM). Devolucin de Saldos.

Garanta de Pensin Mnima (GPM).


No cumplir con el capital mnimo. Edad 62 (hombres) y 57 (mujeres). Mnimo de semanas 1.150.

El Gobierno Nacional en desarrollo del principio de solidaridad colocara el capital faltante que financie una pensin mnima.

Devolucin de Saldos.
Edad 62 (hombres) y 57 (mujeres). No cumplir con el mnimo de semanas para acceder a una GPM. No contar con el capital mnimo que financie una pensin igual a 1 SMLMV. DEVOLUCION TOTAL DE AHORRO, CUENTA INDIVIDUAL + BONO PENSIONAL.

MODALIDADES DE PENSION
El Rgimen de Ahorro Individual cuenta con 3 modalidades de pensin:


Renta vitalicia inmediata administrada por una aseguradora. Retiro programado administrado a travs de la Sociedad Administradora. Retiro programado con renta vitalicia diferida.

Renta Vitalicia Inmediata

Es la modalidad de Pensin mediante la cual el afiliado o beneficiario contrata directa e irrevocablemente con una aseguradora de su eleccin, el pago de una renta mensual (es decir, su pensin de vejez, invalidez o sobrevivientes), hasta su fallecimiento y el pago de pensiones de sobrevivientes en favor de sus beneficiarios por el tiempo a que ellos tengan derecho.

Retiro Programado
El retiro programado es la modalidad de Pensin en la cual el afiliado o los beneficiarios, obtienen su Pensin de la Sociedad Administradora, con cargo a su cuenta individual de ahorro pensional y al bono pensional a que hubiera lugar. Para lo anterior, se calcula cada ao una anualidad, dividida en 14 mesadas Pensionales por ao, la cual corresponder a la pensin mensual. El monto se recalcula cada ao considerando el saldo que el afiliado tiene en su cuenta individual y la tabla de mortalidad y expectativas de vida del grupo familiar.

RENTA VITALICIA Administrado por Aseguradoras Contrato Vitalicio (Irrevocable)

RETIRO PROGRAMADO Administrado por las Administradoras Convertible (Revocable) en Renta Vitalicia.

Traslado de capital a la aseguradora El dinero permanece en la Cuenta (Prima nica) Individual por Pensionado. Mesada Estable y garantiza participacin de utilidades la Reclculo anual

La aseguradora asume los riesgos Pensionado asume los financieros y de Supervivencia financieros y de Supervivencia No hay masa sucesoral Saldos sobrantes son Heredables

riesgos

Pensin de Sobrevivencia.

La Pensin de Sobrevivientes puede darse, ya sea por muerte de un pensionado o por muerte de un afiliado. El monto, forma de liquidarse y los requisitos exigidos por la Ley para tener derecho a ella son iguales en ambos regmenes.

Requisitos para obtener la Pensin de Sobrevivientes


A. Muerte de un afiliado o de un pensionado. B. Haber cotizado 50 semanas en los ltimos 3 aos inmediatamente anteriores a la muerte y acreditar las siguientes condiciones:

MUERTE POR ENFERMEDAD: si es mayor de 20 aos de edad, que haya cotizado, por lo menos, el veinte (20%) por ciento del tiempo transcurrido entre el momento en que cumpli veinte aos de edad y la fecha del fallecimiento, de acuerdo con la Sentencia C-1098 del 29 de noviembre de 2003, de la Corte Constitucional. MUERTE POR ACCIDENTE: si es mayor de 20 aos de edad, que haya cotizado, por lo menos, el veinte (20%) por ciento del tiempo transcurrido entre el momento en que cumpli veinte aos de edad y la fecha del fallecimiento. Declarado Inexequible Sentencia C-556 del 20 de Agosto de 2009

C. Muerte de un menor de 20 aos causada por enfermedad o accidente.

Cuando quien fallece es un menor de 20 aos, esta persona debe haber cotizado 50 semanas en los ltimos 3 aos inmediatamente anteriores a la muerte Pensin de sobrevivientes especial (aplica solo para el rgimen de prima media):

Cuando un afiliado haya cotizado el nmero de semanas mnimo requerido en el rgimen de prima en tiempo anterior a su fallecimiento, sin que haya tramitado o recibido una indemnizacin susttutiva de la pensin de vejez o la devolucin de saldos, los beneficiarios tendrn derecho a la pensin de sobrevivientes. El monto de la pensin para aquellos beneficiarios que a partir de la vigencia de la Ley, cumplan con los requisitos establecidos en la ley ser del 80% del monto que le hubiera correspondido en una pensin de vejez

Monto de la Pensin
Por muerte del pensionado ser igual al 100% de la Pensin que ste vena disfrutando. Por muerte de un afiliado, se tendr en cuenta la siguiente tabla de remplazo :
Monto 45%
Pensin de Sobrevivientes

del ingreso base de liquidacin ms 2% de dicho ingreso por cada 50 semanas adicionales a las primeras 500, sin que pueda se superior al 75% del IBL.

500 semanas 45% IBL 550 semanas 47% IBL 600 semanas 49% IBL 650 semanas 51% IBL 700 semanas 53% IBL 750 semanas 55% IBL Mximo hasta 75% IBL

Pensin de Invalidez.

Esta es la Pensin que garantiza el cubrimiento de contingencias econmicas derivadas de la Invalidez y el monto, forma de liquidarse y los requisitos exigidos por la Ley para tener derecho a ella, son iguales en ambos regmenes. Se considera invlida la persona que por cualquier causa de origen no profesional, (riesgo comn) no provocada intencionalmente, pierda el 50% o ms de su capacidad laboral.

Requisitos para obtener la Pensin de Invalidez

A. Invalidez causada por enfermedad: 50 semanas cotizadas en los ltimos 3 aos anteriores a la fecha de estructuracin de la invalidez y una fidelidad de cotizacin en el sistema de por lo menos el 20% del tiempo transcurrido entre los 20 aos de edad y la fecha de la primera calificacin de invalidez . B. Invalidez causada por acidente: 50 semanas cotizadas en los ltimos 3 aos anteriores al hecho causante de la invalidez o su declaratoria y una fidelidad de cotizacin en el sistema de por lo menos el 20% del tiempo transcurrido entre los 20 aos de edad y la fecha de la primera calificacin de invalidez . C. Invalidez de un menor de 20 aos causada por enfermedad o accidente Slo debern acreditar que han cotizado 26 semanas en el ltimo ao inmediatamente anterior al hecho causante de su invalidez o su declaratoria. Declarado inexequible Sentencia C-428 del 01 de julio de 2009

Monto de la pensin de Invalidez


El monto de la pensin de invalidez, depende de la prdida de capacidad laboral que hubiese sufrido el afiliado, no pudiendo ser inferior al salario mnimo, ni superior al 75% del IBL del afiliado. El siguiente cuadro ilustra de mejor manera la situacin:

Prdida de la capacidad laboral Entre el 50% y el 66%

Monto 45% del ingreso base de liquidacin ms 1.5% de dicho ingreso por cada 50 semanas adicionales a las primeras 500, sin que sea superior al 75% del IBL. 500 semanas 45% 550 semanas 46,5% 600 semanas 48% 650 semanas 49.5% 700 semanas 51% 750 semanas 52.5% Mximo hasta 75% 800 semanas 54% 850 semanas 56% 900 semanas 58% 950 semanas 60% 1000 semanas 62% Mximo hasta 75% IBL IBL IBL IBL IBL IBL IBL IBL IBL IBL IBL IBL IBL

Del

66% adelante

en

54% del ingreso base de liquidacin ms el 2% de dicho ingreso por cada 50 semanas adicionales a las primeras 800, sin que sea superior al 75% del IBL

HISTORIA LABORAL Y BONOS PENSIONALES

Historia Laboral: Medio que permite reconstruir la vida laboral de los afiliados antes del traslado al Rgimen de Ahorro Individual. Documento detallado donde se encuentra reportada la vida laboral del afiliado y se refleja el registro de empleadores, salarios y perodos laborados por el trabajador antes del traslado, por primera vez, al Rgimen de Ahorro Individual.

Bono Pensional Es un ttulo valor al que tienen derecho algunos trabajadores colombianos, y corresponde a los aportes hechos antes de la entrada en vigencia de la Ley 100 de 1993 y del traslado al Rgimen de Ahorro Individual. Quines tienen derecho al Bono Pensional?
  

Cotizaron al ISS o a alguna caja o fondo del sector pblico por lo menos 150 semanas, es decir tres aos. Prestaban sus servicios a entidades pblicas que pagaban sus propias pensiones. Tenan una relacin laboral vigente a 23 de diciembre de 1993 o con posterioridad, con empleadores privados que reconocan y pagaban sus propias pensiones. Sentencia T 784 del 30 de septiembre de 2010. Estuvieron afiliados a fondos o cajas previsionales del sector privado que reconocan y pagaban sus propias pensiones.

SELECCIN DE REGIMEN
1. Fecha de Efectividad del traslado de Rgimen: ISS al Fondo. Vinculados al RAI antes del 19 de febrero de 1996 (primer da del mes siguiente). Vinculados al RAI despus del 19 de febrero de 1996 (primer da del mes sub - siguiente). 2. Fecha de primera seleccin de rgimen: El afiliado no estaba activo en el ISS a la entrada en vigencia de la ley 100 de 1993: 31/03/1994 y se vincula al ISS y posterior a ello a una AFP. 3. Fecha de entrada en vigencia la entidad de sector publico donde estuviese cotizando o laborando en ese momento (entrada en vigencia de esa entidad): Entidades de Sector Publico de orden Nacional: Entrada en vigencia 01/04/1994. Entidades de Sector Publico de Orden Territorial (Departamentos, Municipios y Distritos): Entrada en vigencia 30/06/1995.

MODALIDADES

MODALIDAD 1: Cuyo ingreso a la fuerza laboral con reconocimiento de pensiones posterior a el 30/06/1992. (se liquida el Bono con los salarios mes a mes hasta la fecha de corte). MODALIDAD 2: Cuyo ingreso a la fuerza laboral con reconocimiento de pensiones antes del 30/06/1992. (Se liquida el Bono con el salario base a 30/06/1992 o ultimo anterior).

HISTORIA LABORAL VALIDA:


En esta parte se encuentra la informacin de las cotizaciones efectuadas en pensiones y validas para reconocimiento del bono pensional con corte a fecha de seleccin de rgimen: 1. Cotizaciones al ISS a partir del 01/01/1967. (se requieren 150 semanas que suman con cajas o fondos que realizaran aportes). 2. Reconocimiento de tiempos laborados con empresas del sector publico que asuman sus propias pensiones. (reconocen pensiones a partir de 1 da, segn el tipo de contrato que tuviese el trabajador). 3. Aportes efectuados en cajas o fondos encargados de pagar pensiones de trabajadores de sector publico. (se requieren 150 semanas que suman con aportes al ISS). 4. Reconocimiento de tiempo de empresas de sector privado que asuman y pagaban pensiones (se requiere estar activo a 23 de diciembre de 1993 o tener una vinculacin laboral posterior a esta fecha, excepto contrataciones por prestacin de servicios).

LIQUIDACION Y FECHA DE REDENCION


Tiempo valido para Bono Pensional: Detalla das y semanas Salario base: Salario reportado a 30/06/1992 o ultimo anterior. Fecha base: Fecha en la cual se reporto dicho salario. Tasa de Inters: Vinculacin al RAI antes de 31/12/1998 (4% efectivo anual) Vinculacin al RAI posterior a 31/12/1998 (3% efectivo anual) Fecha de Redencin Normal: (Decreto 1748 de 1995 Art 20) Artculo 20. FECHA DE REFERENCIA O REDENCION: Se define como FR la fecha ms tarda entre las tres siguientes: a) La fecha en que el beneficiario del bono cumple 62 aos de edad si es hombre, o 60 si es mujer. b) 500 semanas cotizadas despus de FC, si a la fecha de entrada en vigencia del Sistema General de Pensiones el beneficiario del bono tena 55 o ms aos de edad si es hombre, o 50 o ms si es mujer. c) La fecha en que completara 1.000 semanas de vinculacin laboral vlida, suponiendo que trabajara ininterrumpidamente a partir de FC.

VALORES DEL BONO

AL CORTE: Fecha de traslado de rgimen Fecha de primera seleccin de rgimen (no activo en el ISS a 01/04/1994) Fecha de entrada en vigencia la ley 100/93 para la entidad publica donde estuviese vinculado el afiliado.

EMISION: Fecha en que el afiliado acepta la historia laboral, autoriza mediante la firma del documento el proceso de emisin y la Oficina de Bonos Pensinales del Ministerio de Hacienda y Crdito Publico OBP genera el proceso. REDENCION: Fecha en que se hace efectivo dicho bono pensional. VALOR BONO: Valor a fecha especifica. VALOR VERSION ANTERIOR: Se detalla para los casos que estuvieron emitidos. VALOR VERSION: Muestra un comparativo entre valor actual y emisin.

Negociacin anticipada del Bono en Sector Pblico

En un fondo privado, el afiliado puede pensionarse anticipadamente cuando el capital acumulado en su cuenta de ahorro individual (incluyendo el valor de su Bono Pensional negociado) le permita obtener una pensin mensual superior al 110% del salario mnimo legal vigente en 1993 y actualizado anualmente en el IPC a la fecha de pensin.

Si el emisor es entidad pblica, dependiendo de la entidad se podra o no anticipar pensin.

PRESTACIONES Y BENEFICIOS ADIOCIONALES


1. Excedentes de Libre Disponibilidad. 2. Auxilio Funerario. 3. Planes Alternativos de Capitalizacin y de Pensiones. 4. Otros Planes Alternativos. 5. Garanta de Crdito y Adquisicin de Vivienda.

Excedentes de Libre Disponibilidad.

Aquel saldo que exceda del capital requerido para contratar una pensin que sea mayor o igual al 70% el IBL y que sea mayor o igual al 110% de la pensin mnima legal vigente.

Calculo de Excedentes de Libre Disponibilidad


Datos para el Calculo Capital Total: Factor Actuarial: 100% SMLMV: Capital Necesario para el 100% del SMLMV: $733.876.195.oo 254.484323 $535.600.oo $131.059.426.oo

Calculo de Excedentes IBL: 70% del IBL: Capital Requerido para el 70% del IBL: Valor de Excedentes: Capital luego de Retiro de excedentes: $1.981.968 $1.387.377 $353.065.925.oo $380.810.270.oo $353.065.925.oo

Valores de Mesada Pensional Valor de Pensin sin Excedentes: Valor de Pensin con Excedentes: $2.883.777.oo $1.387.377.oo

Auxilio Funerario

Se pagara a quien demuestre haber sufragado los gastos funerarios del afiliado o pensionado fallecido. No puede ser inferior a 5 SMLMV. ($2.678.000) No puede ser superior a 10 SMLMV. ($5.365.000) Seguros exequiales ?????

Planes Alternativos de Capitalizacin y de Pensiones


Aprobacin de la Superfinanciera. Haber cumplido el afiliado metas mnimas de capitalizacin. Ofrecidos por AFPS y aseguradoras. Deben permitir movilidad del afiliado entre planes, administradoras y aseguradoras. Renuncia a la garanta de pensin mnima y rentabilidad mnima.

Otros Planes Alternativos.


Plizas de seguro de vida contratadas por las AFPS. Deben asegurar un monto no inferior a la pensin mnima vigente. Deben cubrir los riesgos de invalidez y sobrevivencia con cargo a la cuanta individual

Garanta de Crdito y Adquisicin de Vivienda.

Haber acumulado en la cuenta de ahorro individual un capital que financie una pensin superior al 110% de la pensin mnima de vejez. El exceso del capital lo podr dar en garanta para de crditos de vivienda y educacin. Lo anterior de acuerdo al reglamento que para el efecto se expida.

Multifondos

Ley 1368 del 15 de Julio de 2009. Decreto 2373 de 2010: el cual contiene el Rgimen Operativo de los Multifondos. Decreto 2949 de 2010: contiene la regulacin de la Rentabilidad Mnima exigida para cada Fondo y la forma de calcularse. Decreto 2955 de 2010: define el Rgimen de Inversiones, es decir, la naturaleza y proporcin de la inversin que se puede hacer con el capital.

MULTIFONDOS
Es un sistema que busca ofrecer mejores garantas y rentabilidades a los aportes que hacen los afiliados a los fondos de pensiones obligatorias en Colombia.

Las Sociedades Administradoras de Fondos de Pensiones y de Cesanta, debern ofrecer 3 tipos de fondos de pensiones obligatorias elegibles por los afiliados no pensionados, para que estos una vez informados, elijan aquellos que se ajusten en mejor forma a sus edades y perfiles de riesgo. Igualmente ofrecern un fondo especial par pensionados y beneficiarios de pensiones de sobre vivencia e invalidez.

A la hora de tomar decisiones de inversin, son clave las variables de riesgo, rentabilidad y plazo. De acuerdo a esto, los afiliados podrn elegir en el Fondo de Pensin Obligatoria, fondos de pensiones segn edades y perfil de Riesgo. Las administradoras procurarn el mejor retorno posible al final de la etapa de acumulacin o hasta cuando afiliados y/o beneficiarios tengan derecho a Pensin bajo Retiro Programado.
Fondo Conservador

En etapa de acumulacin:

Fondo Moderado Fondo de Mayor Riesgo

FONDOS
En etapa Desacumulacin:
Retiro Programado

Fondo de Pensiones Obligatorias Moderado

Fondo de Pensiones Obligatorias Conservador

 Tiene caractersticas muy similares a las de los Fondos de Pensiones Obligatorias actuales.  Bastante balanceado.  Recomendado para personas en edad intermedia y que les gusta ver crecer su pensin sin asumir mucha volatilidad. Tambin es el fondo en el que estarn aquellos que no elijan.  El portafolio estar compuesto por inversiones hasta del 45% en renta variable.  Personas entre 35 y 45 aos.

 Tiene bajo nivel de riesgo y por lo tanto rentabilidades moderadas y estables.  Creado para las personas que por su cercana a la edad o al cumplimiento de los requisitos de pensin no estn dispuestos a asumir altos riesgos con sus ahorros pensionales.  Esta alternativa ofrece menor volatilidad y permite pronosticar el retorno sin cambios muy radicales. Podr destinarse slo un 20% a renta variable.  Personas entre 55 y 60 aos, prximas a jubilarse.

Fondo de Pensiones Obligatorias de Mayor Riesgo

Fondo de Pensiones Obligatorias de Retiro Programado

 Creado para los afiliados ms jvenes, cuyo horizonte de tiempo para recibir una pensin es mayor a 10 aos y por lo tanto pueden tolerar mayores riesgos que les permitan obtener mejores rentabilidades en el largo plazo.  Este fondo tendr mayor participacin de inversiones en renta variable.  Este fondo manejar un portafolio con inversiones en renta variable (acciones) hasta del 70%, y el resto 30 % en otros papeles como CDT y TES.  Personas menores de los 35 aos.

 Creado para el momento del disfrute de la pensin.  En su composicin es muy similar al fondo conservador, pues lo que busca es proteger el ahorro y asumir pocos riesgos.  Aqu estarn los cerca de 15 mil pensionados que a la fecha tienen los fondos de pensiones en la modalidad de Retiro Programado.

Aspectos importantes en el esquema de Multifondos


Cuntos Fondos puede elegir un afiliado?
Los afiliados, durante su etapa de acumulacin, solo podrn escoger 1 de los fondos dentro del esquema de multifondos. salvo que le sea aplicable la regla de convergencia definida en la siguiente diapositiva, caso en el cual podr permanecer en mximo dos(2 ) tipos de fondos. NOTA: Las cotizaciones voluntarias sern destinados en la NOTA misma forma que se aplique para los aportes obligatorios.
Aquellos afiliados no pensionados que no elijan el tipo de fondo y que no hayan cumplido las edades de la regla de convergencia, la Administradora asignar la totalidad de sus recursos al Fondo Moderado. Para aquellos afiliados que cumplan edades de la regla de Convergencia, el esquema default ser una combinacin entre el Fondo Moderado y el Fondo Conservador.

Qu sucede cuando un afiliado no elije el Fondo en el cul quisiera estar?

Aspectos importantes
Un afilado puede retractarse de la eleccin de Fondo? El afiliado podr ejercer la opcin de retracto de su primera eleccin de tipo de fondo por una nica vez. Esta decisin deber ser manifestada por el afiliado dentro de los tres das hbiles siguientes a la fecha de la decisin inicial de eleccin de tipo de fondo, y debe hacerlo ante la misma Sociedad Administradora por un medio verificable, de acuerdo con las instrucciones que para el efecto establezca la Superintendencia Financiera.

Cada cunto pueden trasladarse los recursos de Fondo?

El afiliado no pensionado podr modificar su eleccin de tipo de fondo una vez cada seis meses.

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Qu s cu d s i rd l c dici d si d r i v lid z?

Si un pensionado por invalidez pierde la condicin de pensionado, dentro de los 6 das hbiles siguientes de la decisin en firme, se trasladarn los recursos al Fondo donde se encontraba antes de solicitar la pensin, respetando las reglas de convergencia

Regla de Convergencia
El esquema de Multifondos en pensiones establece que cuando un afiliado est prximo a pensionarse, sus recursos irn migrando automticamente cada ao, de forma progresiva, hacia el Fondo Conservador, que presenta una rentabilidad menor, pero garantiza estabilidad en los recursos de la cuenta individual. Esto se conoce como el mecanismo o regla de convergencia.
Edad Mujeres Hombres 50 55 51 56 52 57 53 58 54 ms 59 o ms Saldo mnimo de la cuenta individual en el Fondo Conservador 20% 40% 60% 80% 100%
No obstante, el afiliado podr manifestar su intencin de asignar un porcentaje superior al Fondo Conservador cada ao.

Cules son las fechas de aplicacin de Multifondos?


A partir del 15 Septiembre de 2010

Fondo ac al

Fondo Moderado

A partir del 1 de Enero de 2011 Los afiliados podrn elegir uno de los 3 fondos de la etapa de acumulacin: Fondo Moderado  Fondo Conservador  Fondo Mayor Riesgo

Cules son las fechas de aplicacin de Multifondos?


A partir del 28 de Febrero de 2011
Entrarn en funcionamiento los ondos onservador, de etiro rogramado.

ayor iesgo y el especial de

Empieza a calcularse la regla de convergencia y comienza a operar el ondo de etiro rogramado . Los recursos de personas que hayan fallecido o se hayan invalidado, se trasladan al ondo onservador mientras se les otorga la pensin.

A partir del 22 de Marzo de 2011


Se aplicarn los movimientos de los afiliados que hicieron eleccin entre el 1 de Enero y 28 de febrero y los de la regla de convergencia calculados.