EXAMEN ESPECIAL: A COMPRA DE BIENES

OBJETIVO DEL EXAMEN

OBJETIVO GENERAL OBJETIVO ESPECIFICO

Emitir opinin sobre la razonabilidad de la compra de bienes, preparados por la Municipalidad Provincial de Huancayo segn las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGAs), Normas de Auditora Gubernamental (NIAs), y disposiciones legales vigentes aplicables, as como la adopcin de las acciones correctivas resultantes de informes de auditora previos, entre otros aspectos.

Determinar si las compras de bienes preparados por la Municipalidad Provincial de Huancayo presentan razonablemente sus compras de bienes. Establecer si los sistemas administrativos de Contabilidad, Tesorera y Abastecimientos apoyan eficientemente a la Gestin Municipal en el logro de las metas y objetivos propuestos, y si realizan sus actividades de conformidad con la normativa vigente.

ALCANCE

La Auditora se efectuara aplicando procedimientos de Auditoria comprendidas en las Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas NAGAs, Normas Internacionales de Auditoria NIAS, Normas de Auditora Gubernamental NAGU, Directiva N 013-2001-CG/B340,aprobada con Resolucin de Contralora N 117-2001-CG del 27 de Julio 2001, Guas de Auditoria y otras disposiciones aplicables tales como el articulo 15 de la Ley N 27785, Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica

DESCRIPCION DE LAS ACTIVIDADES DE LA ENTIDAD

Promover, realizar y mantener en condiciones ptimas los servicios sociales y pblicos bsicos de la ciudad de la Merced, incluyendo anexos y el mbito de la Provincia de Huancayo Satisfacer la demanda del los trabajadores respecto a la compra de bienes que se harn de acuerdo a la necesidad del personal q labora en dicha entidad.

Su organizacin y funcionamiento se encuentra normado por la Ley Orgnica de Municipalidades N 27972 y tiene como finalidad planificar, ejecutar e impulsar un conjunto acciones con el objeto de proporcionar una adecuada prestacin de servicios pblicos, as como propender al desarrollo integral y armnico de su jurisdiccin. Le son aplicables, las Leyes y disposiciones que de manera general regulan las actividades del Sector Pblico. De acuerdo al Reglamento de Organizacin y Funciones la Municipalidad Provincial de Huancayo tiene los siguientes objetivos bsicos:

NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD

Constitucin Poltica del Per Art. 81, 82 y 199. Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades, de 27.05.03. Resolucin de Contralora N 162-95 CG, que aprueba las Normas de Auditoria Gubernamental (NAGU), modificado con R.C. N 141-99-CG del 25.11.99 y R.C. 259-2000 - C.G. del 07.12.2000. Directiva N 012-99-CG/CE - Instructivo para la Comunicacin de Hallazgos de Auditoria (NAGU 3.60) Resolucin de Contralora N 152-98-C.G. del 18.12.98, que aprueba el Manual de Auditoria Gubernamental modificado con R.C. 141-C.G. del 25.11.99. Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de la Contralora General de la Repblica, 23.07.02

Normas Internacionales de Contabilidad (NICs) Normas de Auditoria Generalmente Aceptadas (NAGA) Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA) Reglamento del Sistema de Control aprobada por Resolucin de Contralora General N 114-2003-CG del 09.04.2003. Texto nico Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado y sus modificatorias D.S. N 083-2004-PCM del 29.11.04. Ley N 28716 - Ley de Control Interno de las Entidades del Estado del 17.04.06 Normas de Control Interno aprobadas por Resolucin de Contralora N 320-2006-CG del 03.11.06. Ley N 29142 Ley de Presupuesto del Sector Pblico para el Ao Fiscal 2008.

INFORME A EMITIR Y FECHA DE ENTREGA

IDENTIFICACION DE LAS AREAS CRITICAS

ABASTECIMIENTO Del anlisis practicado a las cuentas que integran Las compras de bienes de la entidad, correspondiente al perodo 2010, se han determinado como componentes ms significativos a evaluar, los siguientes:

ALMACEN

 Realizar un plan de inversin del periodo en examen. Revisar el plan operativo institucional. Si el plan de inversin se encuentra debidamente presupuestada y se encuentra en el plan de adquisiciones contrataciones del estado.