2024 Länder Ohne Kapitalertragsteuer Trader & Trading Nomaden 2022 Steuer Guide

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Länder ohne Kapitalertragsteuer |

Trader & Trading Nomaden 2022 Steuer
Guide
26–31 Minuten
Steuernomaden
Als Trader & Trader-Nomade im Ausland 80%-90%

Steuern sparen
Wie man als Trader und Trading-Nomade mit dem Laptop die
Welt für sich entdeckt und dabei steuerlich möglichst effizient
Einkommen erzielt.
1 von 19 18.04.24, 05:52

Die Nullsteuer LLC: Die ideale steuerfreie & anonyme

Rechtsform für Trader Nomaden. Mehr erfahren
Egal ob Sie in Kryptowährungen, ETFs oder mit Aktien

(Wertpapieren) traden: In unserem globalen und digitalisierten
Zeitalter stehen einem als Trader bzw. Trading-Nomade wirklich
viele Türen, oder besser gesagt Länder, offen. Die Frage, in
welchem Teil der Erde man sich als Berufstrader am besten
niederlässt (oder ob man gar nicht sesshaft ist), scheint
gleichermaßen reizvoll wie kompliziert zu sein. Denn mehr
Möglichkeiten machen die Sachlage nicht unbedingt einfacher.
Mittlerweile gibt es fast überall auf der Welt eine stabile
Internetverbindung und unsere elektronischen Geräte werden
immer handlicher. Wohin also als Trader?
Perspektive Ausland Podcast zu Ländern ohne

Kapitalertragsteuer
Vor kurzem widmeten wir eine Folge unseres beliebten Podcasts

Perspektive Ausland Ländern, in denen Trader keine
Kapitalertragsteuer zahlen.
Inhalt
• I. Länder ohne Kapitalertragsteuer
• II. Leben als Trader Nomade oder feste Basis im Ausland? Mehr
als eine Lifestyle-Frage
• III. Wer ist überhaupt ein professioneller Trader?
• IV. Territorialbesteuerung und all der Quatsch
• V. Wo kein Kläger, da kein Richter
• VI. Banken & Finanzdienstleister: Die Außenstellen der

Finanzämter
• VII. Steuergünstige Wohnsitzstaaten für Trader & Trader Nomaden

in der Übersicht
• VIII. Sonderfall Trader Nomaden
• IX. Firmenstruktur zur steueroptimierten Vereinnahmung von

gewerblichen Trading Gewinnen
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Keine Steuern zahlen in welchem Land? Umgehen von
Kapitalerträgen: In folgenden Ländern zahlt man für (ausländische)
Kapitalerträge unter bestimmten Bedingungen keine Steuer. Die
Liste ist nicht erschöpfend! Und Länder ohne Kapitalertragsteuer
Europa sind auch spärlich.
• Bahamas
• Costa Rica
• Dominikanische Republik
• Dubai
• Irland
• Malta
• Monaco
• Panama
• Paraguay
• Portugal
• Spanien
• Thailand
• Vereinigtes Königreich
• Zypern
👉 Was aber genau sind die Bedingungen für eine steuerliche

Befreiung der Kapitalerträge in den oben genannten Ländern?
Was müssen Trader und Trader Nomaden in der “Trade
Republic Wohnsitz Ausland” beachten? Darauf gehen wir auf
dieser Seite im Detail ein. Der Teufel steckt wie immer im
Detail…
3 von 19 18.04.24, 05:52

Leben als Trader Nomade oder feste Basis im

Ausland? Mehr als eine Lifestyle-Frage
Die erste Frage, die Sie sich aus rein steuerlich betrachtet vor dem
Wegzug ins Ausland stellen müssen, ist folgende:
✅ Planen Sie, sich fest in einem bestimmten steuergünstigen

Land niederzulassen und dort den Ort des gewöhnlichen
Aufenthalts zu etablieren?
✅ Oder planen Sie, als Trader Nomade durch die Welt zu

tingeln und sich nicht mehr als 3-6 Monate pro Jahr in einem Land
aufzuhalten?
Diese Unterscheidung ist aus steuerlicher Sicht besonders wichtig.
👉 Für den Trader Nomaden ist bei korrekter Gestaltung ein

steuerfreier Lifestyle absolut realistisch. Dabei ist es
irrelevant, ob Sie hauptberuflich top Trading Gewinne erzielen
oder nur ganz nebenbei Kapitalerträge erzielen. Denn der
Trader Nomade hat in punkto Steuerpflicht relativ wenig zu
beachten und zu befürchten (mehr dazu später), muss sich aber im
klaren darüber sein, dass diese steuerlichen Vorteile sich
tatsächlich nur realisieren lassen, solange er nirgendwo sesshaft
ist.
Planen Sie dagegen, sich in einem bestimmten Land fest

niederzulassen und dort den Großteil Ihrer Zeit zu verbringen, so ist
die steuerliche Betrachtung eine ganz andere.
👉 Tatsächlich stellen die meisten steuergünstigen Länder

(inkl. der “üblichen Verdächtigen” Zypern, Malta, Irland,
Spanien, Portugal) Kapitalerträge im Ausland nur dann
steuerfrei, wenn diese NICHT im Kontext einer
hauptberuflichen Trading-Tätigkeit vor Ort erwirtschaftet
wurden.
👉 Nur die wirklichen Nullsteueroasen wie Dubai oder die

Bahamas sind daher für Berufstrader bzw. gewerbliche Trader
als Wohnsitzland völlig unbedenklich. Die feste
Wohnsitznahme in anderen steuerlich attraktiven Ländern ist
zwar möglich, erfordert aber sorgfältige Planung und
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Beratung.
Wer ist überhaupt ein professioneller Trader?
Wenn Sie planen, sich fest in einem der Länder mit geringen
Steuern niederzulassen und nicht als Trader-Nomade zu leben,
müssen Sie zunächst bestimmen, ob Sie gewerblich traden oder
nicht. Diese Unterscheidung wirkt sich erheblich darauf aus, ob Sie
z.B. , wenn Sie Börsengewinne zu erzielen suchen, Börsengewinne
überhaupt versteuern müssen. Ein wichtiger Unterschied für das
Steueramt.
Wie gesagt - selbst wenn ausländische Kapitalerträge,

Ausschüttungen, Dividende oder Kursgewinne in einem Land
steuerlich freigestellt sind (z.B. keine Kapitalertragssteuer oder
Abgeltungssteuer bezahlen müssen), bedeutet dies nicht, dass Sie
in diesem Land wohnen und steuerfrei gewerblich traden können.
Denn selbst in Ländern, in denen es keine Kapitalertragsteuer auf
Auslandseinkünfte gibt, fällt dennoch Einkommensteuer auf
gewerbliche Trading Einkünfte an.
👉 Trading im Rahmen der eigenen Vermögensverwaltung ist

nicht als gewerblich zu betrachten. Wer wöchentlich sein
Depot prüft und ein paar Trades macht, ist garantiert kein
hauptberuflicher Trader.
👉 Trading-Aktivitäten, die über die eigene

Vermögensverwaltung hinausgehen, sind potenziell als
gewerblich einzustufen.
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Wann ist die Schwelle der Gewerblichkeit überschritten?
Steuerrechtlich hängt in den meisten Ländern die Antwort auf diese

Frage von mehreren Faktoren ab:
• Wie viele Aktien Ein- und Verkäufe finden täglich/monatlich/jährlich

statt
• Haltedauer von Vermögenswerten
• Komplexität des Tradings
• Anzahl der Trading Plattformen
• Verschuldungsgrad und die Kreditfinanzierung
• Höhe der Gewinnausschüttung im Verhältnis zu anderem

Einkommen
• Nebentätigkeiten im Bereich Trading wie z.B. Beratung
• Hauptberuf des Traders
Die Einstufung im Steuerbescheid hängt immer von der jeweiligen

Gesamtsituation ab. Jemand der auf Investitionen mit hohem Risiko
abzielt, wie z.B. ein professioneller Aktien Anleger oder Investor,
der vom Aktienhandel und Aktiengewinnen an der Börse lebt, hat
mehr Potenzial höhere Gewinne zu erzielen als jemand der
konservativere Aktienkäufe betreibt. Er muss den Aktiengewinn
grundsätzlich versteuern. Aber wenn diese Person auf der anderen
Seite einen Vollzeitjob hat und lediglich einmal im Monat kauft oder
verkauft, so würde diese wohl kaum als professioneller Trader
eingestuft.
Doch sind die Unterschiede von Land zu Land erheblich. Und

gerade wenn es um Steuern auf Kryptowährungen geht, fehlen in
vielen Ländern gesetzliche Regelungen komplett. Am besten
lassen Sie sich vorab von einem qualifizierten Steuerberater oder
Steueranwalt in Ihrem geplanten Wohnsitzstaat beraten, um zu
ermitteln, ob Ihr Trading als gewerblich zu betrachten ist und ob
z.B. Daytrading Steuern anfallen, wie hoch der jeweilige Steuersatz
der Quellensteuer oder Abgeltungssteuersatz der Abgeltungsteuer/
Abgeltungsteuer im Vergleich wäre (Abgeltungsteuer umgehen),
wie man Steuern auf Aktiengewinne und Zinseinkünfte vermeiden
kann (Aktien Gewinn Steuer bzw. Aktien Steuern umgehen), was
unter den Steuerabzug fällt und auch um mehr Informationen zur
Besteuerung CFD 2022 oder Aktienhandel Spekulationssteuer zu
6 von 19 18.04.24, 05:52

erhalten.
“Territorialbesteuerung” und all der Quatsch
Vielleicht sind Sie bei Ihrer Recherche auch schon auf die Websites
verschiedener intellektueller Dünnbrettbohrer gestoßen.
Dort wird gefaselt von der Flaggentheorie oder der

“Terriotorialbesteuerung” (gibt es gar nicht). Es wird suggeriert,
dass Länder, die Auslandseinkünfte nach Territorialprinzip
versteuern (Deutschland und Österreich gehören übrigens dazu 😂)
für gewerbliche Trader als Wohnsitzstaaten steuerlich unbedenklich
sind. Als Beispiele werden z.B. Panama, Paraguay oder Costa Rica
erwähnt.
Lassen Sie sich bitte nicht von steuerlichem Halbwissen

hypnotisieren. Für alle drei der genannten Länder trifft zu, was wir
weiter oben angesprochen haben: Kapitalerträge / Kapitalvermögen
im Ausland sind steuerfrei, wenn Sie keinen Bezug zum Inland
haben. Allgemeine Informationen zum Thema “Aktien Steuern
Österreich” erhalten Sie bei uns in einem individuellen
Beratungsgespräch (siehe unten).
👉 Trading-Einkünfte im Ausland sind nur dann steuerfrei,

wenn sie nicht einer lokal ausgeführten, gewerblichen
Tätigkeit entstammen. Wenn Anleger acht Stunden täglich von
Panama, Paraguay oder Costa Rica traden und sich dort
langfristig aufhalten, verrichten sie eine vor Ort
7 von 19 18.04.24, 05:52

steuerpflichtige gewerbliche Tätigkeit. Auf die Trading-
Einkünfte wird lokale Einkommensteuer fällig.
Wo kein Kläger, da kein Richter
In Tat und Wahrheit beruht sehr viel Rat, den Sie online finden, auf
dem Prinzip “Wo kein Kläger, da kein Richter”.
Oder anders formuliert: Es ist keineswegs steuerfrei, gewerblich in

diesen Ländern zu traden, aber:
👉 “Wer kriegt schon raus, dass ich gewerblich trade, wenn ich
in Panama, Paraguay oder Costa Rica lebe?”
Sicher, die Steuerverwaltungen in diesen Ländern sind notorisch

ineffizient. Und ob die öffentliche Verwaltung in besagten Staaten
wirklich daran interessiert ist, einem wohlhabenden Ausländer, der
Geld ins Land bringt, steuerlich ans Bein zu pinkeln, muss man
sicher in Frage stellen.
Nun, dazu sind drei Dinge anzubringen:
1. Wenn Sie bereit sind, mit dem Risiko der Rechtswidrigkeit zu leben
und sich darauf als kalkuliertes Risiko einzulassen, ist dies zu
respektieren. Aber reden Sie sich bitte nicht ein, dass das, was
Sie tun, legal ist.
2. Während wir Ihre Entscheidung respektieren, erwarten Sie bitte

nicht von uns, Sie zu rechtswidrigen Taten anzustiften. Wir zeigen
Ihnen in der steuerlichen Beratung legale Wege auf, von
steuerlichen Vorteilen im Ausland zu profitieren. Rechtswidrige
Modelle können wir nicht empfehlen.
3. Die meisten Mandanten halten rechtswidrige Steuermodelle nicht

für nachhaltig. Wer will schon langfristig mit der ständigen Sorge im
Hinterkopf leben, dass etwas schief gehen könnte. Ruhig schlafen
zu können, ist wichtig.
8 von 19 18.04.24, 05:52

Banken & Finanzdienstleister: Die Außenstellen der

Finanzämter
Natürlich haben auch die Steuerbehörden der reichen

Industrieländer schon lange erkannt, dass es selbst für
hocheffiziente Steuerbehörden unmöglich ist, jedem Steuersünder
auf die Spur zu kommen. Was allerdings der Fiskus auch erkannt
ist, dass jeder Steuersünder ein Konto braucht. Und jeder Trader
mindestens ein Depot, ein Wallet, ein Konto.
Banken, Broker und Finanzdienstleister sind bekanntlich überall auf

der Welt stark reguliert. Es gibt außerdem nur eine überschaubare
Anzahl von Unternehmen, die am Markt mitwirken. Es ist als
Steuerbehörde relativ einfach, diese Player zu Erfüllungsgehilfen
der Behörde zu machen, quasi zu Außenstellen der Finanzämter.
Und genau das ist passiert. Der automatische

Informationsaustausch nach OECD CRS ist ein gutes Beispiel
dafür. Aber auch die ATAD und DAC6 sind erwähnenswert.
👉 Nun lachen Sie sich vielleicht ins Fäustchen, denn Sie

haben ja Deutschland oder ihr sonstiges Herkunftsland
tatsächlich verlassen und hätten eigentlich nichts zu
verstecken oder zu befürchten.
Aber erinnern Sie sich, worüber wir gerade spekuliert haben: Sie
leben in Paraguay, Panama und Costa Rica und traden gewerblich,
haben aber kein Gewerbe angemeldet und bezahlen keine
Steuern.
Dass Sie gewerblich traden, sieht Ihr Krypto Broker, ihre

Kryptobörse oder Ihre Bank: Dutzende Trades am Tag, hohe
9 von 19 18.04.24, 05:52

Beträge, hohes Leverage. Die Bank kann auch anhand der IP-
Adresse sehen, wo Sie sich aufhalten und weiss damit, dass Sie in
Paraguay, Panama oder Costa Rica steuerpflichtig sind.
👉 So, und hier kommts: Immer mehr Banken und

Finanzdienstleister wollen inzwischen sehen, dass Sie regulär
Steuern bezahlen. Hier ein Nachricht, die ein Mandant vor
kurzem von Revolut erhielt, nachdem er dort ein
Geschäftskonto für drei Jahre betrieben hatte:
As part of our standard procedures we need to verify the source of

wealth of NN. In order to do that, would you be so kind and provide
us with the source of wealth documents for above-mentioned
individual? This could be payslips from last 3 months, letter from
employer confirming salary or bonus, dividends contract, smart
contracts or other equivalent documents confirming your income
(please provide two documents from the list above). Please also
provide most current tax return. Thank you in advance!
Das gleiche kennen wir von regulierten Kryptobörsen und anderen

Finanzdienstleistern.
👉 Das bedeutet konkret für Sie:
✅ Langfristig werden Sie das Finanzsystem der westlichen Welt,

und da spielen Steuerabkommen eine Rolle, nur nutzen können,
wenn Sie sich steuerlich 100% konform verhalten.
✅ Sie müssen nicht einem Finanzamt in der 2. oder 3. Welt

nachweisen, dass Sie steuerlichen Verpflichtungen nachkommen,
sondern einer Bank oder einem Finanzdienstleister in der 1.
Welt, der unter enormen Druck steht, keine Kunden zu
akzeptieren, die nicht regulär versteuern.
👉 Und das ist das Problem mit dem “wo kein Kläger, da kein
Richter” Prinzip.
10 von 19 18.04.24, 05:52

Steuergünstige Wohnsitzstaaten für Trader &

Trader Nomaden in der Übersicht (inkl. Traden EU)
UK & Irland
Nicht gewerbliches Trading: 😀
Gewerbliches Trading: ☹
✅ Non Dom Status & Remittance Basis
✅ Alle Auslandseinkünfte steuerfrei, die keinen lokalen Bezug

haben und nicht auf ein lokales Konto überwiesen oder lokal
verbraucht werden
✅ Irland: Unbefristet
✅ UK: Maximal 15 Jahre nutzbar, nach 7 Jahren Pauschalsteuer

£30.000 - £60.000
✅ Nur nicht-gewerbliche Trading-Einkünfte steuerfrei
✅ Gewerbliches Trading ggf. über Trading-Firmenstruktur

steueroptimiert möglich
✅ Krypto: Grundsätzlich in UK nicht steuerfrei. Irland nicht-

gewerblich steuerfrei, wenn nicht über irischen Exchange/Wallet
gehandelt
Malta & Zypern
Gewerbliches Trading: 🙂
✅ Non Dom Status & Remittance Basis
✅ Malta: Alle Auslandseinkünfte steuerfrei, die keinen lokalen

Bezug haben und nicht auf ein lokales Konto überwiesen oder lokal
verbraucht werden
11 von 19 18.04.24, 05:52

✅ Zypern: Nur bestimmte Auslandseinkünfte steuerfrei, die keinen
lokalen Bezug haben, z.B. Dividenden.
✅ Malta: Unbefristet
✅ Zypern: Maximal 17 Jahre nutzbar
✅ Gewerblich traden über eigene Limited möglich. 12.5% Steuern

in Zypern, 5% in Malta.
✅ Krypto: Malta nicht-gewerblich steuerfrei, wenn nicht über

maltesischen Exchange/Wallet gehandelt. Zypern Rechtslage
unklar.
Spanien
✅ Beckham Law
✅ Bestimmte Auslandseinkünfte steuerfrei
✅ 5 Jahre nutzbar

Kapitalertragsteuer Spanien: Wie in den meisten Ländern gibt es

auch in Spanien Kapitalertragsteuereine (CGT), die bei 19 % auf
den ersten realisierten Gewinn von 6.000 € beginnt, 21 % von
6.000 € – 50.000 € und 23% CGT für alles, was über 50.000 €
Gewinn liegt. Für nicht in Spanien ansässige Personen zahlen Sie
pauschal 19%, wenn sie in einem EU-Land ansässig sind.
Portugal
✅ NHR Status
✅ Bestimmte Auslandseinkünfte steuerfrei
12 von 19 18.04.24, 05:52

✅ 10 Jahre nutzbar

Thailand
✅ Bestimmte Auslandseinkünfte steuerfrei, die nicht im gleichen

Jahr im Land verbraucht oder dahin überwiesen werden

✅ Krypto: Nicht gewerblich steuerfrei
✅ Auslandseinkünfte steuerfrei
✅ Unbeschränkt nutzbar

✅ Krypto: Nicht gewerblich steuerfrei
Bahamas, Monaco, Dubai
Gewerbliches Trading: 😀
✅ Alle Einkünfte steuerfrei
✅ Unbeschränkt nutzbar
✅ Gewerbliches Trading uneingeschränkt möglich
✅ Krypto steuerfrei
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Sonderfall Trader Nomaden
Wer tatsächlich als Trader Nomade durch die Welt tingelt und sich
peinlich genau an die jeweiligen lokalen Vorschriften hält, kann
tatsächlich einen steuerfreien Lifestyle geniessen.
Auch hier ist wieder jede Menge Stuss und Unfug online zu lesen.
Eine Website behauptet z.B., dass sich ein ausländischer digitaler
Nomade bis zu 90 Tage am Stück, aber nicht länger als 183 Tage
im Jahr in Deutschland aufhalten kann, ohne dort eine Steuerpflicht
auszulösen. Das ist natürlich blanker Unsinn.
Aber an dieser Stelle soll es um diese Fragen nicht gehen. Diese

behandeln wir intensiv auch in unserem Steuer Guide für digitale
Nomaden. Mal angenommen, dass Sie wirklich durch die Welt
reisen und sich nirgendwo sehr lange aufhalten, dann sollten Sie
nirgendwo lokale Steuern auslösen.
👉 Wie aber führen Sie den Positivbeweis? Wir hatten oben

schon angesprochen, dass eine Bank Sie nach steuerlichen
Nachweisen von Änderungen fragen könnte. Oder wie weisen
Sie z.B. einer deutschen Steuerbehörde nach, dass Sie
Deutschland wirklich verlassen haben und dort nicht mehr
steuerpflichtig sind. In beiden Fällen werden Ihnen Flugtickets
nicht helfen. Haben Sie keinerlei Bezugspunkte, erfolgt ggf. die
Besteuerung nach Staatsbürgerschaft, sagt die OECD.
👉 Im gleichen Dokument wird seitens der OECD aber auch

definiert, dass das Vorhandensein EINER EINZIGEN langfristig
genutzten Wohnung immer der Ort der unbeschränkten
Steuerpflicht ist. Und zwar UNABHÄNGIG von der Anzahl der
Tage, die Sie dort verbringen (!).
Mieten Sie sich eine Wohnung in einem steuergünstigen Staat
14 von 19 18.04.24, 05:52

Wir raten daher jedem Trader Nomaden und digitalen Nomaden,
sich EINE (UND NUR EINE) Wohnung langfristig in einem
steuergünstigen Staat langfristig zu mieten und damit ganz einfach
rechtliche Klarheit weltweit zu schaffen. Viele Länder kommen dafür
in Frage, wir raten z.B. zu Irland:
✅ Sie mieten in Irland eine Wohnung.
✅ Sie melden sich steuerlich an und beantragen den Non Dom

Status (erledigen wir für Sie).
✅ Sie reichen in Irland eine Steuererklärung ein (erledigen wir für

Sie).
✅ Sie versteuern in Irland jährlich eine kleine Summe, die reicht,

um die Miete zu bezahlen.
✅ Ihre im Ausland erzielten Trading Einkünfte bleiben in Irland

steuerfrei und müssen nicht erklärt werden.
✅ Wie viel Zeit Sie in Irland verbringen spielt keine Rolle, wenn die
Wohnung IHR EINZIGER WOHNSITZ WELTWEIT ist.
👉 Im Ergebnis haben Sie dann einen sauberen Wohnsitz und

die entsprechenden Nachweise für Banken und Behörden.
Dann können Sie um die Welt reisen, mit dem guten Gefühl,
dass es im Hinblick auf Ihre steuerliche Situation keinerlei
Fragen und Zweifel gibt.
Firmenstruktur zur steueroptimierten

Vereinnahmung von gewerblichen Trading
Gewinnen
Wir haben bereits im Detail diskutiert, dass in den meisten Staaten
15 von 19 18.04.24, 05:52

nur die Gewinne aus Trading-Aktivitäten oder Aktiengesellschaften
steuerfrei sind, die nicht gewerblich sind. Es ist jedoch möglich,
auch in diesen Ländern steueroptimiert gewerblich zu traden. Hiezu
müssen Sie eine Firmenstruktur installieren, welche die Trading-
Gewinne generiert.
👉 Gehen Sie davon aus, dass sich die Kosten für eine solche
Struktur bei mindestens 25.000 Euro pro Jahr bewegen.
Sollten Sie daher Trading-Einkünfte von weniger als 500.000
Euro pro Jahr erwirtschaften, würde sich das ganze kaum
lohnen.
Eine solche Struktur würde wie folgt aussehen:
Nehmen wir an, dass Joe ein Trader ist und nach Portugal umzieht,
um den NHR Status zu nutzen. Mit diesem sind ausländische
Dividenden steuerfrei.
✅ Joe gründet eine Firmenstruktur auf Malta. Diese wickelt die

Trades ab. Joe bestellt einen lokalen Geschäftsführer in Malta, dem
Joe 2.000 Euro pro Monat Gehalt bezahlt (ein fremder
Geschäftsführer ist zwingend erforderlich).
✅ Joe gründet eine Gesellschaft in Portugal, bei welcher er

Geschäftsführer ist. Er bekommt ein Gehalt von 3.000 Euro. Darauf
werden 20% Steuern in Portugal fällig.
✅ Die Firma in Portugal schließt einen Servicevertrag mit de Firma

in Malta ab. Danach stellt Portugal an Malta
Vernögensverwaltungsleistungen zur Verfügung und erhält dafür
4.000 Euro im Monat.
✅ Joe kann nun offiziell von Portugal aus für die Firma in Malta
traden. Seine Tätigkeit ist aber nicht gewerblich, sondern wird im
Rahmen seiner Festanstellung erbracht.
✅ Die Malta-Gesellschaft bezahlt 5% Steuern auf den Trading

Gewinn und bezahlt den Rest steuerfrei an Joe nach Portugal aus.
👉 Es kommen verschiedene Sitzstaaten und Strukturen für

Ihre ideale Firmenstruktur im Frage. Viele Gesellschaften kann
unsere Kanzlei für Sie gründen und betreuen bzw. Sie an eine
Partnerkanzlei in unserem Netzwerk überweisen. Verfügbare
und in Ihrem individuellen Fall sinnvolle Optionen lassen sich
am besten in einem Beratungsgespräch klären.
16 von 19 18.04.24, 05:52

Firmengründung als Trading Nomade
Soll ein Trading Nomade eine Gesellschaft gründen? Macht das

überhaupt Sinn? Eine steuerliche Komponente und die
Betriebsstättenproblematik gibt es beim Trader Nomaden nicht.
Hier können also andere Faktoren für die Firmengründung

entscheidend sein, z.B.
• Vertraulichkeit: Sie traden nicht in eigenem Namen, sondern im

Namen einer Gesellschaft.
• Wohnsitz verschleiern: Sie wollen nicht laufend Ihren Wohnsitz

gegenüber Banken und Brokern offenlegen.
• Vermögensschutz: Die Trading Konten einer Gesellschaft gehören

der Gesellschaft und nicht Ihnen. Sie sind vor dem Zugriff etwaiger
Gläubiger geschützt.
Die von uns angebotene US Nullsteuer LLC ist eine ideale Lösung
für alle Trader Nomaden, die von genau diesen hier beschriebenen
Vorteilen profitieren möchten.
17 von 19 18.04.24, 05:52

Trading, Staking, Lending, Mining & Masternodes:

Sonderfall Kryptowährung
Wer Erträge aus Kryptowährungen erzielt, und zwar egal ob aus

Trading mit Coins, Staking, Lending, Mining oder Masternodes, der
wird vielfach davon ausgehen, dass Kryptowährungen (z.B. Bitcoin)
steuerlich wie jeder andere Asset-Klasse behandelt werden, z.B.
Aktien oder ETFs.
Das ist allerdings ein gefährlicher Irrglaube, wie die folgenden drei
Beispiele illustrieren:
• Mit Non Dom Status in UK sind alle Arten von Auslandseinkünften

steuerfrei, wenn sie im Ausland verbleiben. Alle außer Einnahmen
aus Kryptowährungen. Denn diese, so hat die britische
Fiskalbehörde HMRC verlauten lassen, können niemals
Auslandseinkünfte sein (wie bspw. Einnahmen von Zinseinkünften )
und fallen somit auch nicht unter den Non Dom Status.
• In Portugal sind nicht gewerbliche Gewinne aus Kryptowährungen

grundsätzlich steuerfrei - und das auch ohne den steuerlichen
NHR-Sonderstatus. Dies liegt daran, dass Portugal bisher keine
gesetzlichen Rahmenbedingungen zur Behandlung von
Kryptowährungen definiert hat und daher entschieden wurde, dass
solche Einkünfte bis auf weiteres nicht besteuert werden.
• In Malta und Irland können Sie zwar Einkünfte aus Krypto Assets
erzielen und diese über den Non Dom Status nicht versteuern,
wichtig ist aber, dass Sie dabei keine Wallets, Exchanges oder
andere Dienstleister vor Ort verwenden - dann würde die Einkünfte
als lokale, steuerpflichtige Einkünfte melden.
Es ist daher wichtig, dass Sie sich vorab steuerlich spezifisch zu

Kryptowährungen beraten lassen (was ist z.b. die billigste
Kryptowährung), wenn Sie Einkünfte aus Krypto Assets erzielen
werden. Die steuerliche Behandlung kann von anderen
Kapitalanlagen abweichen und Sie wollen negative
Überraschungen vermeiden.
Wohnung mieten in anderen Ländern
18 von 19 18.04.24, 05:52

19 von 19 18.04.24, 05:52

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Die Nullsteuer LLC: Die ideale steuerfreie & anonyme

Egal ob Sie in Kryptowährungen, ETFs oder mit Aktien

Perspektive Ausland Podcast zu Ländern ohne

Vor kurzem widmeten wir eine Folge unseres beliebten Podcasts

• I. Länder ohne Kapitalertragsteuer

• III. Wer ist überhaupt ein professioneller Trader?

• IV. Territorialbesteuerung und all der Quatsch

• V. Wo kein Kläger, da kein Richter

• VI. Banken & Finanzdienstleister: Die Außenstellen der

• VII. Steuergünstige Wohnsitzstaaten für Trader & Trader Nomaden

• VIII. Sonderfall Trader Nomaden

• IX. Firmenstruktur zur steueroptimierten Vereinnahmung von

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👉 Was aber genau sind die Bedingungen für eine steuerliche

3 von 19 18.04.24, 05:52

Leben als Trader Nomade oder feste Basis im

✅ Planen Sie, sich fest in einem bestimmten steuergünstigen

✅ Oder planen Sie, als Trader Nomade durch die Welt zu

Diese Unterscheidung ist aus steuerlicher Sicht besonders wichtig.

👉 Für den Trader Nomaden ist bei korrekter Gestaltung ein

Planen Sie dagegen, sich in einem bestimmten Land fest

👉 Tatsächlich stellen die meisten steuergünstigen Länder

👉 Nur die wirklichen Nullsteueroasen wie Dubai oder die

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Wer ist überhaupt ein professioneller Trader?

Wie gesagt - selbst wenn ausländische Kapitalerträge,

👉 Trading im Rahmen der eigenen Vermögensverwaltung ist

👉 Trading-Aktivitäten, die über die eigene

5 von 19 18.04.24, 05:52

Wann ist die Schwelle der Gewerblichkeit überschritten?

Steuerrechtlich hängt in den meisten Ländern die Antwort auf diese

• Wie viele Aktien Ein- und Verkäufe finden täglich/monatlich/jährlich

• Haltedauer von Vermögenswerten

• Komplexität des Tradings

• Anzahl der Trading Plattformen

• Verschuldungsgrad und die Kreditfinanzierung

• Höhe der Gewinnausschüttung im Verhältnis zu anderem

• Nebentätigkeiten im Bereich Trading wie z.B. Beratung

• Hauptberuf des Traders

Die Einstufung im Steuerbescheid hängt immer von der jeweiligen

Doch sind die Unterschiede von Land zu Land erheblich. Und

6 von 19 18.04.24, 05:52

“Territorialbesteuerung” und all der Quatsch

Dort wird gefaselt von der Flaggentheorie oder der

Lassen Sie sich bitte nicht von steuerlichem Halbwissen

👉 Trading-Einkünfte im Ausland sind nur dann steuerfrei,

7 von 19 18.04.24, 05:52

Wo kein Kläger, da kein Richter

Oder anders formuliert: Es ist keineswegs steuerfrei, gewerblich in

Sicher, die Steuerverwaltungen in diesen Ländern sind notorisch

Nun, dazu sind drei Dinge anzubringen:

2. Während wir Ihre Entscheidung respektieren, erwarten Sie bitte

3. Die meisten Mandanten halten rechtswidrige Steuermodelle nicht

8 von 19 18.04.24, 05:52

Banken & Finanzdienstleister: Die Außenstellen der

Natürlich haben auch die Steuerbehörden der reichen

Banken, Broker und Finanzdienstleister sind bekanntlich überall auf

Und genau das ist passiert. Der automatische

👉 Nun lachen Sie sich vielleicht ins Fäustchen, denn Sie