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Aufgaben und Ttigkeiten nach einem Todesfall ("Checkliste")

Inhalt Am Todestag : Am Folgetag In den ersten drei Tagen In der ersten Woche In den ersten zwei Wochen Innerhalb von vier Wochen Innerhalb von zwei Monaten Innerhalb von vier bis sechs Monaten Nach sechs Monaten und spter Am Jahresende Umgang mit Behrden Links

Nach einem Todesfall gibt es fr die Hinterbliebenen viel zu tun, whrend man gleichzeitig eventuell geistig nicht "voll da" ist. Diese "Checkliste" soll helfen, mglichst wenig zu vergessen. Sie ist nach ungefhren Zeitabschnitten gegliedert. Lassen Sie sich in dieser Zeit nichts aufschwtzen. Lassen Sie sich vor teuren Entscheidungen vin Menschen beraten, denen Sie wirklich vertrauen knnen. berprfen Sie alles, was Sie von Banken, Behrden, Arbeitgebern und Anderen geschickt bekommen, auf Richtigkeit und Vollstndigkeit! Obwohl immer wieder Menschen sterben, scheint es bei vielen dieser Einrichtungen, mit denen man dann zu tun hat, keine geordneten Ablufe oder Checklisten zu geben. Nur so sind meines Erachtens die vielen fehlerhaften Angaben und Zahlen zu erklren, mit denen man es in dieser Zeit zu tun bekommt. Wenn Sie noch mit Ideen oder Erfahrungen zu dieser Liste beitragen mchten, freue ich mich ber ein E-Mail. Es wrde mich auch interessieren, ob diese Liste fr Benutzer hilfreich war bzw. ist. Die mit Stern (*) gekennzeichneten Punkte werden in der Regel von Bestattungsinstituten bernommen, knnen aber auch von den Angehrigen selbst erledigt werden. Die mit Plus (+) gekennzeichneten Punkte werden von manchen Bestattungsinstituten bernommen. Wir (hier in Sdhessen) haben gute Erfahrungen mit den Beerdigungsinstituten Lft, 64625 Bensheim und Hofmann, 64347 Griesheim gemacht. Benutzung dieser Liste Hier sind viele Punkte aufgelistet, die mglicherweise anfallen knnen. Es sind sicherlich mehr Punkte genannt, als fr Ihren jeweiligen Einzelfall zutreffen. Diese Liste ist ziemlich lang. Man kann sie ganz oder in (vorher markierten) Teilen ausdrucken. Zunchst sollte man alles deutlich streichen, was fr diesen Todesfall nicht zutrifft. Alle zutreffenden Punkte knnen nach Erledigung abgehakt werden. Besonders wichtige Punkte kann man farblich oder z. B. mit einem Kringel markieren, der dann spter abgehakt wird.

Am Todestag

Arzt informieren und vom Arzt bzw. Krankenhaus den Totenschein ausstellen lassen. Er enthlt Todesursache und Todeszeitpunkt und ist fr die Sterbeurkunde (vom Standesamt) notwendig. Bei Selbstttung oder ungeklrtem Unfalltod muss die Polizei informiert werden (bernimmt meist der Arzt). Die engsten Angehrigen informieren und weitere Schritte besprechen/notieren. Die wichtigsten Unterlagen des/der Verstorbenen suchen: Personalausweis, Geburtsurkunde; bei Verheirateten die Heiratsurkunde, bzw. das Familienstammbuch. Verfgungen und Vertrge des/der Verstorbenen fr seinen/Ihren Todesfall suchen: Testament, Verfgung ber die Art der Beisetzung und Trauerfeier, Vorsorgevertrag mit Beerdigungsinstitut. Pfarrer informieren, falls eine Aussegnung gewnscht wird. Bestattungsinstitut auswhlen und engagieren. Gesprchstermin vereinbaren. Gesprch(e) mit dem Mitarbeiter des Bestattungsinstituts; dazu am besten einen guten und bedachten Freund/Freundin oder Angehrigen mit dabei haben, der dann auch das wichtigste notiert und ggf. darauf achtet, dass die Kosten im Rahmen bleiben. Eine Checkliste fr Bestattungskosten finden Sie unten in dieser Seite bei den Links. o * Termin fr Beerdigung ubzw. Trauerfeier vereinbaren. o * Art der Beerdigung und Ablauf/Gestaltung der Beerdigung/Trauerfeier besprechen. Achten Sie auf mgliche Verfgungen des Verstorbenen (z. B. zur Art der Bestattung). o * Sarg bzw. Urne auswhlen (dabei nach den Preisen fragen!). o * Besprechen, ob eine Anzeige in die Zeitung soll und welchen Inhalt sie haben soll. Wollen Sie z. B. wirklich den Beerdigungszeitpunkt verffentlichen? Jeder Zeitungsleser wei dann, wann niemand bei Ihnen zu Hause ist. o * Wenn wenig Blumen gewnscht werden, klren, an welche Organisation ggf. Spenden gegeben werden sollen. Bankverbindung der Organisation ermitteln. Wenn Geld knapp ist, bitten Sie ruhig um Geld fr die Beerdigung an Stelle von zu vielen Blumen oder Krnzen. o * Besprechen, wie die Traueranzeigen aussehen sollen, die verschickt werden und wieviele davon gebraucht werden. Mit dem eigenen Arbeitgeber klren, ob und wieviel Sonderurlaub man in diesem Fall bekommt; Sonderurlaub fr die Beerdigung beantragen; wenn ntig zustzliche Urlaubstage beantragen. Falls der Todesfall im Krankenhaus stattfand, den Inhalt des Nachtschrnkchens und des Kleiderschranks mitnehmen, ggf. Schmuck aushndigen lassen. Wenn der Verstorbene alleinstehend war: o Warmwasserbereiter (Boiler) und Heizkrper ausschalten oder bei Frostgefahr auf Frostschutz (Schneeflockensymbol) bzw. Stufe 1 stellen. o Haustiere (Hund, Katze, Fische, Vogel, ...) versorgen und in andere Hnde geben.

Am Folgetag

* Mit dem Pfarrer Termine fr Beerdigungs(vor)gesprch und Beerdigung vereinbaren. * Sterbefall beim Standesamt melden. Zustndig ist das Standesamt, in dessen Einzugsgebiet der Todesfall eintrat ( 32 PStG). Vorzulegen sind: Personalausweis des/der Verstorbenen, Totenschein sowie bei Ledigen die Geburtsurkunde; bei Verheirateten die Heiratsurkunde, bzw. das Familienstammbuch. Das Standesamt stellt die Sterbeurkunde und Kopien von ihr aus. Fr die Rentenversicherung(en) und Pensionskassen (Betriebsrente oder Zusatzversicherung) gibt es spezielle Exemplare der Sterbeurkunde. * Falls eine Sterbegeldversicherung vorhanden ist, die Auszahlung beantragen. Umschlge fr die Traueranzeigen beschriften, Briefmarken kaufen, Anzeigen kuvertieren und versenden. berlegen, wer zur Beerdigung eingeladen wird, ob es danach noch einen Kaffee oder ein Essen gibt und wer am Essen teilnehmen soll. Gaststtte/Restaurant dafr aussuchen und Tisch/Raum reservieren. Ggf. Skizze fr den Weg vom Friedhof zum Restaurant anfertigen und kopieren. berlegen, wer whrend der Beerdigung auf die Wohnung acht gibt, oder wer falls ntig Kinder und Haustiere betreut. Wenn der Verstorbene alleinstehend war: o Elektrogerte ausschalten und Stecker ziehen, damit sie keinen (Standby-) Strom verbrauchen. o Khlschrank und Splmaschine leeren, ausschalten und offen(!) stehen lassen. Stecker von Wasserkocher, Mikrowelle, Fernseher usw. aus der Steckdose ziehen. Wasserhhne fr Waschmaschine und Splmaschine schlieen. o Verdorbene oder abgelaufene Lebensmittel entsorgen, verderbliche Lebensmittel einer baldigen Verwendung zufhren. Nachsehen, wo auerdem noch ungekhlte Lebensmittel oder Abflle gelagert sein knnten. o Filter aus der Kaffeemaschine und Reste aus der Espressomaschine nehmen, Mll aus dem Haus bringen. o Feuchte Wsche zum Trocknen aufhngen, schmutzige Wsche waschen oder entsorgen. o In einer beheizten Wohnung die Temperatur herunter regeln, aber ausreichend lften, damit kein Schimmel entstehen kann. o Pflanzen versorgen und in andere Hnde geben. o Im Winter prfen, dass Heizkrper und Warmwasserbereiter (Boiler) so viel Wrme liefern, dass sie nicht einfrieren knnen. Dieser Aufwand an Energie ist viel billiger als eine sptere Reparatur von Schden. o Haupthahn fr Wasser zudrehen. Terminkalender des Verstorbenen durchsehen, geplante Termine absagen (Arzt, Zahnarzt, Krankengymnastik, Friseur, Vereinssitzungen usw.).

Generell gilt:

Sammeln Sie alle mit dem Sterbefall zusammenhngenden Unterlagen, Rechnungen und Quittungen mglichst vollstndig und bersichtlich sortiert! Vieles davon wird spter noch gebraucht. Es ist sinnvoll, dafr einen neuen Ordner anzulegen. Lassen Sie sich im Gewirr des Augenblicks nichts aufschwtzen. Holen Sie in Zweifelsfllen eine Person Ihres Vertrauens hinzu.

Was Ihnen einfllt, notieren, nur bei den wirklich ganz eiligen Sachen ein "A" davor schreiben und diese Punkte dann zuerst erledigen. Lassen Sie sich von Niemandem unter Druck setzen! Entspannen Sie sich so gut es in dieser Situation noch geht: Fr den Verstorbenen ist gar nichts mehr eilig. Fr die Hinterbliebenen ist nur sehr Weniges eilig. Sie mssen in dieser Situation keinen "guten Eindruck" machen. Sie drfen trauern.

In den ersten drei Tagen

Beerdigungsgesprch mit dem Pfarrer: Einzelheiten fr die Beerdigung vereinbaren, eventuell Bibelvers und Lieder festlegen. Klren, was in der Ansprache ber den Toten gesagt werden sollte und auch was nicht gesagt werden soll. + Arbeitgeber des Verstorbenen informieren. Bei Arbeitsunfllen oder Berufskrankheiten bestehen eventuell Rentenansprche gegenber der betrieblichen Unfallversicherung oder der Berufsgenossenschaft. + Beantragung des bergangsgelds fr die Witwenrente, falls ein Anspruch besteht. Nicht nur Frauen haben einen Anspruch auf Witwenrente; es gibt auch umgekehrt einen Anspruch auf Witwerrente. + Beantragung der Auszahlung von Lebensversicherung(en) oder Sterbegeldversicherung, falls vorhanden. + Ggf. Beantragung der Auszahlung einer Unfallversicherung, falls der Todesfall durch einen Unfall verursacht wurde und eine solche Versicherung bestand. Wenn der Verstorbene arbeitslos oder Hartz IV Empfnger war, muss die entsprechende Behrde informiert werden. berzahlte Betrge mssen zurckgezahlt werden. Geben Sie dieses Geld also nicht aus(!), sondern legen Sie es vorbergehend auf einem Konto, z. B. als Tagesgeld an. Es sollte klar sein, wo die aktuellen Bank-Pin-Nummern, Transaktionsnummern und Computer-Passwrter zu finden sind. berprfen Sie die Dauerauftrge bei der Bank: Zweck, Betrag, nchster Ausfhrungstermin. Einge Dauerauftrge mssen gendert werden, andere mssen gelscht werden. Vor dem Lschen aber notieren, was an wen gezahlt wurde (Name, Konto, BLZ), und wann die jeweils letzte Zahlung erfolgte! berprfen Sie auch, was in den letzten Monaten vom Konto des Verstorbenen abgebucht wurde. Informieren Sie die Abbucher ber den Todesfall, darber, dass keine weiteren Abbuchungen akzeptiert werden, und dass Zahlungen allenfalls gegen Rechnung erfolgen. Vorsicht vor Betrgern und Bauernfngern: Keine unbekannten Personen in die Wohnung lassen! Nichts unterschreiben oder kaufen, was nicht wirklich ntig ist! Keine zweifelhaften Rechnungen bezahlen, die nach Erscheinen der Todesanzeige eintreffen. Gegebenenfalls eine Vertragskopie verlangen und die dortige unterschrift berprfen.

In der ersten Woche

Wenn der Verstorbene alleinstehend war: o Khltruhe/Gefrierschrank leeren, ausschalten, abtauen, trocken wischen und offen(!) stehen lassen. o Mietvertrag kndigen, wenn die Wohnung nicht weiter bentigt wird; klren, wann die Wohnung gerumt sein muss (dazu 563, 563a und 564 BGB). Auch nach einem Todesfall gilt die gesetzliche Kndigungsfrist. Der Umfang einer eventuellen Renovierung mu abgesprochen werden, und die Arbeiten mssen durchgefhrt werden. Wenn der Vermieter eine Kaution erhalten hatte, muss sie nach Rumung der Wohnung wie nach einem Auszug zurckgezahlt werden. o Wenn der/die Verstorbene im Heim untergebracht war: Heimplatz kndigen; klren, wann das Zimmer gerumt sein muss und fr wieviele Tage noch welche Arten von Leistungen zu zahlen sind. o An den Briefkasten einen Aufkleber "Bitte keine Werbung und keine Anzeigenzeitschriften" kleben; Nachsendeantrag (zum Erben oder an eine geeignete Person) fr Briefe und Post einrichten. Ausgeliehene Bcher zur Bcherei und Videos/DVDs zur Videothek bringen, damit keine unntigen Strafgebhren fllig werden. Gebuchte Urlaubsreise des Verstorbenen stornieren oder auf eine andere Person umbuchen. Bei Stornierung rasch klren, wieviel von einer eventuell schon geleisteten Anzahlung zurckgezahlt wird. Klren, ob der Verstorbene noch Bestellungen ausgefhrt hat, oder ob etwas fr ihn bestellt wurde: Waren in Versandhusern, medizinische Hilfsmittel (Brille, Hrgert, ...) usw. Manche Waren mssen bzw. knnen zurckgeschickt werden, andere Bestellungen knnen vielleicht storniert werden. Auch hier sollte geklrt werden, ob der Preis reduziert werden kann. Bei einer noch nicht fertigen Brille muss dann z. B. nur das bestellte Glas gezahlt werden und nicht noch das Gestell und das Einarbeiten der Glser. * Verstorbene Rentenempfnger bei Rentenstelle(n) und Pensionskassen (Betriebsrente/Zusatzversicherung/Kriegsbeschdigtenrente/Hinterbliebenenrente) abmelden. + Jngere Verstorbene bei Familienkasse (Kindergeld), BAfG-Amt, Schule, Universitt, Stipendiengeber usw. abmelden. Ggf. sind auch Senioren bei einer Unversitt oder einer anderen Bildungseinrichtung (z. B. Fernkurs) eingeschieben. + Verstorbenen mit Behinderung oder Kriegs- bzw. Zivildienstschaden beim Versorgungsamt abmelden, dabei Behindertenausweis zurcksenden; vorher aber beide(!) Seiten des Behindertenausweises kopieren! Die Prozente aus dem Behindertenausweises werden in der Regel noch bei der Einkommensteuer-Erklrung) bentigt. Falls es fr den Verstorbenen Kindergeld gab (bei Behinderten unbefristet mglich), die Familienkasse ber das Ableben informieren. Vorhandenes Testament zum Amtsgericht (Nachlassstelle/Nachlassgericht) bringen. Falls Immobilienbesitz oder Landwirtschaft vorhanden sind, Erbschein beantragen. Der teure Erbschein wird nicht bentigt, wenn keine Immobilien (und keine Landwirtschaft) vorhanden sind, und auerdem ein Testament vorhanden ist. Auch bei groem Geldvermgen reicht den Banken dann eine Kopie des vom Amtsgericht erffneten Testaments, und die Kosten fr den Erbschein bleiben erspart. Manche Bankmitarbeiter wissen das nicht; bleiben Sie hartnckig. Die Testamentserffnung ist in Deutschland in der Regel ein Verwaltungsvorgang, der ohne Anwesenheit von Erben oder Notar stattfindet. Die Erben erhalten lediglich eine

Kopie des Testaments mit entsprechendem Stempel. Unsere Vorstellungen zu diesem Thema sind durch Fernsehen und (meist auslndische) Filme geprgt. Die Mitarbeiter der Nachlassstelle informieren Sie gerne, wie das Ganze abluft. Nach einem Todesfall wird sich das Nachlassgericht vermutlich auch selbst irgendwann bei Angehrigen melden. Das kann aber sehr lange dauern. Es ist sinnvoll, das Ganze zu beschleunigen, indem man sich selbst dort meldet. Wenn zu erwarten ist, dass es zum Streit unter den Erben kommen wird, dann nicht lange abwarten sondern rechtzeitig Untersttzung suchen (Anwalt, Trauerhelfer, Mediatoren). berprfen Sie alle Rechnungen, Gebhrenbescheide usw., die Sie fr den Verstorbenen erhalten und noch bezahlen mssen! Gelegentlich (meist unabsichtlich, selten absichtlich) kommen da die seltsamsten Sachen vor. Beispiele: - Krankengymnastik, die nach dem Todestag nicht mehr stattgefunden haben kann, - Krankenkassenbeitrge fr die Zeit nach dem Tod, - oder auf der Arztrechnung zur Leichenbeschau die Position (Ziffer 50 GO) "Besuch einschlielich Beratung und symptombezogene Untersuchung" ( Link). Solche Unstimmigkeiten lassen sich meist telefonisch klren, bei fehlender Einsicht der Rechnungsschreiber hilft meist ein kurzer Brief. Falls es fr die Steuererklrung(en) oder die Verteilung auf Erben wichtig ist, lassen Sie sich getrennte Rechnungen fr die Zeit bis zum Todestag und fr die Zeit danach ausstellen, und bezahlen Sie diese Betrge dann einzeln. Oft muss man fr den Verstorbenen noch Geld von seinem Konto fr seine Belange ausgeben. Fhren Sie fr die Ausgaben von seinem Girokonto und von seinem Bargeld je eine Liste! Wenn die Gste bei der Beerdigung Geld fr eine gemeinntzige Organisation dagelassen und nicht per berweisung gespendet haben: Klren Sie, was damit geschehen soll, denn nur der Einzahler (und nicht z. B. die Erbengemeinschaft) kann die Spende von seiner Steuer absetzen. Mglichkeiten: Den Geber bitten, das Geld selbst zu berweisen oder das Geld unter den Erben aufteilen, damit jeder seinen Anteil selbst berweist.

In den ersten zwei Wochen

Wenn der Verstorbene alleinstehend war: o Lebensmittelvorrte kontrollieren (Haltbarkeitsdatum/Zustand) und an Andere verteilen oder entsorgen. o Kabelfernsehen, GEZ, Telefon, Internet und Handy-Vertrag kndigen bzw. abmelden. Kopien der Kndigungsbriefe bzw. Abmeldungen aufbewahren und spter prfen, ob die Kndigung 'funktioniert' hat. o Die Versorger fr Gas, Strom, Wasser usw. informieren. Besonders im Winter aber nicht abstellen lassen! + Je nach Familiensituation der Angehrigen mglichst rasch eine Witwen-, Witweroder (Halb-)Waisenrente bei der Deutschen Rentenversicherung (frher BfA, LVA oder Knappschaft) beantragen. Wenn entsprechende Ansprche bestehen, weitere Renten beantragen z. B.: o Renten aus Zusatzversicherungen (ffentlicher oder kirchlicher Dienst), o Zahlung aus Pensionsfonds frherer Arbeitgeber (betriebliche Altersvorsorge), o Riester-Rente, Rrup-Rente,

Rente von der "Deutschen Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See", falls der Verstorbene bei Bergbau, Bahn oder Seefahrt angestellt oder ttig war.

berprfen Sie im Rentenbescheid grndlich, ob der Versicherungsverlauf des Verstorbenen wirklich vollstndig ist, d. h. ob bei der jeweiligen Rentenversicherung wirklich alle Monate ab der Schulzeit (Schule, Wehrdienst, FSJ, Ausbildung, Arbeitslosigkeit, Jobs, Minijobs, Mutterschutz, Kindererziehungszeiten, ...) lckenlos registriert sind. Jeder Monat mehr bedeutet mehr Rente! berprfen Sie auch, wenn die Meldungen zur Sozialversicherung vorhanden sind, ob das Gehalt zu jeden Zeitabschnitt richtig registriert wurde. Weitere Informationen zum Thema Rente gibt es in meinen Seniorentipps.

Den Verstorbenen bei der Krankenkasse/Krankenversicherung abmelden und Krankenkassenkarte abgeben; vorher noch die Krankenversicherungsnummer und die Telefonnummer der Krankenkasse notieren. Klren Sie bei dieser Gelegenhait auch, ob die Krankenkassenbeitrge des Verstorbenen von Lohn oder Rente abgezogen wurden, oder ob sie von ihm direkt gezahlt wurden. Im zweiten Fall mssen eventuell noch Beitrge fr den Todesmonat gezahlt werden, oder es kann (bei berzahlung) eine Rckzahlung geben. Wenn Angehrige des Verstorbenen mit ihm "familienversichert" waren, mssen sie sich jetzt sie ggf. selbst bei der Krankenkasse anmelden. Sammeln Sie die Belege des Verstorbenen von Zuzahlungen, Arzneimitteln, Krankentransport und hnlichem. Lassen Sie sich in seiner Apotheke die Liste der von ihm gekauften Arzneimittel ausdrucken falls die Kufe dort registriert wurden: Eine Gesamtliste fr's Finanzamt und eine Liste nur mit den Zuzahlungen fr die Krankenkasse. o Diese Unterlagen werden zur Einkommensteuer-Erklrung (Auergewhnliche Belastungen) fr den Verstorbenen bentigt. o Wenn die gezahlten Betrge auerdem die Zuzahlungsgrenze der Krankenkasse bersteigen (2% oder bei chronisch Kranken 1% der Einknfte), kann man den berzahlten Betrag bei der Krankenkasse beantragen. Die Krankenkasse braucht dazu die Original-Belege. Gehen Sie dafr am besten persnlich zur Krankenkasse und lassen Sie sich die einbehaltenen Original-Belege dort kostenlos kopieren! Sie brauchen die Belege vermutlich noch fr die Steuererklrung. Wir haben mehrfach Krankenkassenmitarbeiter erlebt, die behaupten, diese Quittungen wrden fr das Finanzamt nicht mehr gebraucht. Diese Aussage ist falsch, und Krankenkassenleute drften sich dazu eigentlich nicht mal uern. Also: Die Originalbelege nicht aus der Hand geben, ohne eine Kopie zu behalten! Das Finanzamt akzeptiert in diesem Fall auch Kopien. Falls Sie ein paar Wochen spter weitere Quittungen finden, kann man sie auch noch bei der Krankenkasse einreichen. Auch sie werden entsprechend erstattet. o Wenn der Verstorbene beihilfeberechtigt war (Beamte und deren Angehrige), kann zu einem Teil der Ausgaben vielleicht noch Beihilfe beantragt werden. Im Zweifelsfall ausprobieren! An die Beihilfestelle nur Kopien der Belege schicken. + Wenn Leistungen aus der Pflegeversicherung bezogen wurden, den Tod des Versicherten an die Pflegeversicherung melden. Falls in der Zeit vor dem Tod des Versicherten Leistungen aus der Pflegeversicherung oder eine Erhhung der Pflegestufe beantragt wurden: Behalten Sie den Vorgang im Auge! Die Pflegeversicherung muss fr diese Zeiten (vom Tag des Antrags bis zum

Todestag) eine Nachzahlung leisten. Es knnen noch einige hundert Euro fllig sein. Falls die Pflegeversicherung lnger als ntig gezahlt hat, ist eine Rckzahlung fllig. Falls eine Haushaltshilfe (mit 400-Job) angestellt war: Endabrechnung fr die Haushaltshilfe anfertigen und berweisen oder gegen Quittung auszahlen. Danach die Endabrechnung fr die Bundesknappschaft (www.Minijob-Zentrale.de) anfertigen und hinschicken. Falls der Verstorbene Leistungen von der Beihilfe bezogen hat, weil er Beamter, pensionierter Beamter oder Angehriger eines verstorbenen Beamten war: Beamte (auch im Ruhestand) haben grundstzlich einen Beihilfeanspruch fr Krankheitskosten, die vor dem Tod entstanden sind oder fr Kosten die durch den Tode (Sarg, Urne, Grabnutzungsrecht, ...) des Beamten entstanden sind. Eventuell gibt es auch einen Anspruch auf Sterbegeld. Dies wird von Angehrigen leider oft vergessen oder nicht rechtzeitig bemerkt, oder sie kennen sich nicht mit den beamtenrechtlichen Vorschriften aus. Deshalb sollten sich die Hinterbliebenen innerhalb eines Monats ber diese beiden Ansprche informieren. Sie knnen z. B. mit der Kopie der Sterbeurkunde eine entsprechende kurze Anfrage an die zustndige Stelle schicken. Ansprechpartner ist hierbei der Dienstherr des Beamten, bzw. die Beihilfestelle bei pensionierten Beamten oder bei den Angehrigen eines verstorbenen Beamten. Eine generelle Aussage zu den zustndigen bzw. den eventuell zu erwartenden Beihilfe-Geldern kann man leider nicht machen, da es sehr unterschiedliche Regelungen in Kommunen, Lndern und beim Bund gibt. Ausgeliehene Sachen den Eigentmern zurckgeben, z. B.: - Rollstuhl, Pflegebett, Rollator an das Sanittsgeschft, - Bcher, Videocassetten, DVDs und Werkzeuge an ihre Eigentmer. Falls gegen Gebhren ausgeliehen wurde, klren, ob noch ein Restguthaben zurckgezahlt wird. Abonnements (Tageszeitung, Zeitschriften, Buchclub, Theater, ...) und Mitgliedschaften (Gewerkschaft, ADAC, Vereine, sonstige Organisationen, ...) des/der Verstorbenen kndigen oder (wenn sinnvoll) auf ein anderes Familienmitglied ummelden. Kndigungen schriftlich durchfhren, dabei eine schriftliche Besttigung der Kndigung fordern und der Firma ein Konto nennen, wohin sie ein ggf. vorhandenes Restguthaben berweisen soll. Nachschauen, ob der/die Verstorbene in einem netten Internetforum oder Blog strker aktiv war. Dort eine kurze Nachricht fr die anderen Teilnehmer schreiben. Bei den hufigsten E-Mail-Kontakten ebenso. Erben haben, wenn im Testament nichts anderes geregelt ist, legalen Zugriff auf den Computer und die Speichermedien des Verstorbenen. Sie drfen alle Daten ansehen, lschen oder ndern. Accounts (Facebook, ICQ, XING), Avatare, Charaktere von Computerspielen usw. konnen von ihnen bernommen werden. Evtl. knnen die entsprechenden Internetanbieter vor der Besitzbertragung die Vorlage des erffneten Testaments, bzw. einen Erbschein verlangen. Hierzu Artikel bei www.focus.de und Legal Tribune nline. Wenn ein Safe oder Bankschliefach des Verstorbenen vorhanden ist: Zusammen mit einem Zeugen ffnen, Inhalt auflisten, Liste gemeinsam mit Datum unterschreiben, Kopie an den Zeugen geben. Schliefach leeren und kndigen oder auf neuen Besitzer umschreiben. Mit dem Arbeitgeber des Verstorbenen klren, ob noch Gelder an den Arbeitgeber zu zahlen sind (z. B. Essenskosten), oder ob der Verstorbene noch Gelder (z. B. Urlaubsgeld, Reisekosten) zu erhalten hat.

BAfG: Wenn der Verstorbene noch ein BAfG-Darlehen zurckzahlen muss, erlischt die Darlehens(rest)schuld laut 18 Abs. 5c BAfG mit seinem Tod. Das www.bundesverwaltungsamt.de muss entsprechend informiert werden (Kopie der Sterbeurkunde). Wenn ein Elternteil oder Geschwister eines BAfG-Empfngers gestorben ist, muss das BAfG-Amt auch hierber rasch informiert werden. Die BAfG-Zahlungen werden ab dem Sterbemonat bzw. dem Folgemonat neu festgelegt.

Innerhalb von vier Wochen

Fahrzeuge auf neuen Besitzer ummelden oder verkaufen. Bei einem KfZ erst mal die Versicherung ummelden. Dort auch fragen, welche Formulare (auer KfZ-Brief, Kfz-Schein und Versicherungsnachchweis) mit zur Zulassungsstele genommen werden mssen. Bei der KfZ-Versicherung knnen oftmals die Prozente bertragen werden. Wenn die bisherige Versicherung dazu unwillig ist, dann bei einer anderen Versicherung nachfragen. Bei Booten mssen auch die eingebaute Funkanlage, zugehrige Versicherungen, Registrierungen und Bescheinigungen, umgemeldet werden. Klren, ob und welche Waffen (vom Jagdgewehr bis zur kleinen Schreckschusspistole) vorhanden sind. Zusammen mit Munition, Waffenbesitzkarte(n) und Waffenschein sicher und verschlossen aufbewahren und innerhalb von 4 Wochen beim Landkreis melden ( 20 WaffG). Spter auf neuen Besitzer umschreiben lassen oder beim Landkreis abgeben. Wenn der Verstorbene alleinstehend war: o Versicherungen des/der Verstorbenen (z. B. Unfall, Haftpflicht, Hausrat, Rechtschutz, ...) schriftlich kndigen, dabei eine schriftliche Besttigung der Kndigung fordern und der Versicherung ein Konto nennen, wohin sie ein ggf. vorhandenes Restguthaben berweisen soll. Wenn der Verstorbene verheiratet war oder bei Angehrigen wohnte: o Kabelfernsehen, GEZ, Telefon und Internet auf Ehepartner oder Angehrige ummelden. o Handy-Vertrag ummelden oder kndigen. o Bezug von Gas, Strom, Wasser usw. ummelden. o Versicherungen des/der Verstorbenen (Haftpflicht, Gebude, Hausrat, Rechtschutz, ...) auf berlebenden Ehepartner oder Kind umschreiben. Dabei nach gnstigeren Mglichkeiten/Tarifen fragen. Oder planen, wann man die Versicherung kndigt. Mehr dazu auf meiner Seite zum Thema Versicherungen o Als berlebender Ehepartner muss man die eigene Steuerklasse in der Lohnsteuerkarte nicht ndern lassen. Wenn dort allerdings eine 4 oder 5 steht und man angestellt ist, sollte man die Steuerkarte vom Arbeitgeber holen und beim Finanzamt in Steuerklasse 3 ndern lassen. Man zahlt dann whrend des Restjahres weniger Steuern. Ein berlebender Ehepartner mit Steuerklasse 3 kann diese Steuerklasse im Todesjahr des Ehepartners und auch im Folgejahr behalten. o Ggf. Aufschrift auf Klingel und Briefkasten ndern. Wenn der Verstorbene Aktien und andere im Kurs vernderliche Wertpapiere vererbt, lassen Sie sich von der Bank eine Aufstellung ber den Wert am Todestag geben.

Bestellen Sie dort auch gleich eine Liste ber den Anschaffungszeitpunkt dieser Wertpapiere: Bei Anschaffung vor 2009 knnen sie nach einem Jahr verkauft werden, ohne dass Abgeltungssteuer auf den Kursgewinn fllig wird. Fr die Berechnung des Kursgewinns gilt der Tag der Anschaffung, nicht des Erbfalls. Wenn Gold oder Edelmetalle (z. B. Krgerrand-Mnzen oder Barren) vererbt werden, lassen Sie sich von der Bank den Kurs am Todestag schriftlich geben. Nachlassverzeichnis anfertigen: Liste aller Konten (mit Stand am Todestag) und des wertvollen Eigentums, auerdem Liste der noch offenen Rechnungen, der offenen Forderungen und der Kosten fr die Beerdigung. Auch das Bargeld muss gezhlt werden; am besten alles in einem Portmonnaie oder einem anderen geeigneten Behltnis sammeln. Falls ein Testamentsvollstrecker eingesetzt wurde, ist die Anfertigung des Nachlassverzeichnisses seine Pflichtaufgabe. o Es wird vom Nachlassgericht verlangt, o die Erben brauchen es gemeinsam fr eine mglichst streitfreie Verteilung des Erbes, o und spter hilft es bei der Aufstellung der Werte fr die eventuell ntige Erbschaftsteuererklrung. Wenn sie beim Nachlassgericht ein Nachlassverzeichnis abegeben: Machen Sie unbedingt eine Kopie davon! Sie vergessen sonst rasch, was jetzt angegeben wurde. Der bekannte Wert des Nachlasses verndert sich mit der Zeit noch: Geld oder Wertgegenstnde werden entdeckt, manche Wertsachen sind weniger wert als vermutet, es werden noch irgendwelche (Rest-) Zahlungen ntig usw. Es ist also gut, die verschiedenen (Wissens-) Stnde ausgedruckt aufzubewahren und deutlich mit dem jeweiligen Datum zu versehen.

Kurzen Dank fr Hilfe, Anteilnahme, Blumenspenden, Geldspenden usw. schreiben. Dazu kann z. B. ein hbsches Foto des Verstorbenen auf eine Karte geklebt werden: vorne Foto, hinten ein paar kurze Zeilen schreiben. Manche Empfnger werden so ein Foto gerne in ihr Fotoalbum bernehmen. + Beim Steinmetz die Gestaltung von Grabstein und Grabeinfassung festlegen; dabei nach dem Preis fragen und ggf. verschiedene Angebote einholen!. Die E-Mail-Adresse des Verstorbenen abmelden bzw. lschen. Vorher diejenigen informieren, die ihm am hufigsten E-Mails gesendet haben. Falls eine Homepage betrieben wurde, den www-Domainnamen auf einen anderen User umschreiben und auch die Providerkosten auf ihn bertragen, oder die Domain lschen lassen und Vertrag mit dem Provider kndigen. Falls der Verstorbene ein Gewerbe oder eine freiberufliche Ttigkeit betrieben hat, und es weiter betrieben wird, mssen seine Aufgaben umverteilt werden. Das Gewerbe muss umgemeldet werden. Wenn das Gewerbe bzw. die freiberufliche Ttigkeit aufgegeben wird, mssen Kunden und Lieferanten und soweit ntig das Finanzamt informiert werden. Das Gewerbe muss abgemeldet werden. Am Ende von Umsatzssteuervorauszahlungszeitrumen und vom Geschftsjahr mssen in jedem Fall die blichen Abschlsse und Steuererklrungen pnktlich erstellt werden. Der Gewinn bis zum Todestag muss ermittelt werden. Spter angefallener Gewinn muss von den Erben oder Nachfolgern versteeurt werden. Mglicherweise haben Sie nun geerbt, und Sie wollen jetzt das Geld anlegen. Lassen Sie sich Zeit mit Entscheidungen ber die knftige Anlage des Geldes. Nutzen Sie

nicht das erstbeste Angebot eines Beraters, sondern fragen Sie bei verschiednenen Banken nach! Sie lernen dabei kostenlos. Natrlich sollte man das Geld in dieser Zeit nicht nutzlos auf einem Girokonto oder Sparbuch herumliegen lassen. Wir haben gute Erfahrungen damit gemacht, Geld auf einem Tagesgeld-Konto anzulegen und erlutern hier, wie das funktioniert. Wie man Geld im derzeitigen steuerlichen Umfeld am gnstigsten anlegt, haben wir hier kurz beschrieben.

Innerhalb von zwei Monaten


Wenn das Nachlassgericht das abgegebene oder hinterlegte Testament nach mehr als 8 Wochen noch nicht erffnet hat, dort zunchst freundlich aber deutlich nachhaken. Wenn ein vom Nachlassgericht erffnetes Testament (oder ansonsten ein Erbschein) vorhanden ist, die Bank offiziell ber den Todesfall informieren. Vorher denjenigen finden, der bei der Bank wirklich wei, was in solchen Fllen geschehen muss und sich informieren. Wenn ein erffnetes Testament vorliegt, hat das fr die Bank zu gengen. Wenn sie den Erbschein trotzdem will, muss sie ihn laut Urteil BGH XI ZR 311/04 (hier oder hier) bezahlen. Gem erffnetem Testament das Geld auf die Erben bertagen, am einfachsten und klarsten per berweisung. Wenn Geld bar oder Besitz (z. B. Schmuck oder Wertgegenstnde) direkt weitergegeben wird, dies nur gegen Quittung tun! Bei Bausparvertrgen existiert nach Todesfall ein Sonderkndigungsrecht. Bausparvertrge knnen von den Erben ohne Verlust von Prmien gekndigt werden. Auch eine bertragung auf einen Erben (ohne Kndigung) drfte mglich sein. Wenn Anteile von Genossenschaften (z. B. Volks- und Raiffeisenbanken) vorhanden sind, muss geklrt werden, was die Satzung der Genossenschaft fr diesen Fall vorsieht. Der 77 Genossenschaftsgesetz nennt mehrere Mglichkeiten. Wenn diese Beteiligung nicht fortgesetzt werden soll, muss sie (mglichst vor Jahresende) gekndigt werden. Die Auszahlung kann aber erst im Folgejahr erfolgen (ca. Mrz bis Mai). Die Banken, Bausparkassen usw. des Verstorbenen senden nach einem Todesfall je eine "Meldung gem 33 ErbStG" an das Finanzamt. Sie enthalten die Hhe des Guthabens und der bis zum Todestag angefallenen Zinsen. Achten Sie darauf, dass Sie davon Kopien oder (bei Guthaben bis 2.500 ) eine vergleichbare Bescheinigung bekommen! Diese Unterlagen werden zur Einkommensteuer-Erklrung fr den Verstorbenen bentigt. Kontrollieren Sie diese Unterlagen auf Richtigkeit und Vollstndigkeit! Wir haben bei solchen Unterlagen grobe Fehler erlebt. Bei einem verstorbenen Rentner nachprfen, ob Renten und Pensionen auch wirklich noch komplett fr den Monat, in dem der Todestag liegt, bezahlt wurden. Dies ist bei den meisten Renten und auch bei Pensionen im ffentlichen Dienst blich. Bei Firmenpensionen kann es anders geregelt sein, z. B. Pension nur anteilig bis zum Todestag. Wir haben erlebt, dass bei der Pensionszahlung einer Firma laut deren Regeln die Rente bis zum Todestag htte gezahlt werden sollten. Es wurde aber fr den letzten Monat einfach gar keine Pension gezahlt. Wir mussten die korrekte Zahlung erst zweimal per Brief anfordern, bis es dann funktioniert hat.

Was von Rentenversicherungen oder Pensionskassen zulange gezahlt (=berzahlt) wurde, nicht ausgeben! Es muss zurckgezahlt werden. Bei Verstorbenen mit Pflegestufe nachprfen, ob die Pflegeversicherung wirklich noch fr den Monat, in dem der Todestag liegt, bzw. anteilig bis zum Todestag gezahlt hat. Was berzahlt wurde, muss zurckgezahlt werden. Falls die Pflegeversicherung lnger als ntig gezahlt hat, ist eine Rckzahlung fllig. Falls eine husliche Pflege stattgefunden hat, prfen, ob die Rentenversicherungsbeitrge fr die Pflegeperson korrekt von der Pflegeversicherung eingezahlt wurden. Wenn ntig eine Grtnerei mit der knftigen Grabpflege beauftragen; zunchst (zum Test) nur befristet fr 6 oder 12 Monate. Prfen Sie vor dem Unterschreiben des Vertrags, ob diese Befristung wirklich din steht. Fr einzelne wertvolle Nachlassstcke (Bilder, Schmuck, Mbel, Sammlungen usw.) muss, wenn nichts im Testament festgelegt ist, eventuell berlegt werden, wer sie bekommt bzw. weiterpflegt oder im Namen der anderen Erben verkauft. Falls eine einfache und friedliche Einigung nicht mglich ist, kann man die jeweilige Sache schtzen lassen, versteigern oder verkaufen. Das Versteigern durch renomierte Auktionshuser kann auch davor bewahren, Wertvolles unter Wert zu verkaufen. Zwei Beispiele fr solche Auktionshuser: Metz, Heidelberg oder van Ham, Dsseldorf. Wir haben erlebt, wie ein Mbelstck im Auktionshaus mehr als das doppelte von dem gebracht hat, was uns in unserer Stadt vom Mbelrestaurator angeboten wurde. Wenn die Wertgegenstnde den neuen Besitzern (Erben oder Kufern) bergeben werden, sollte dies nicht ohne Quittung mit genauer Bezeichnung des Gegenstands geschehen! Ggf. kann ein Foto auf der Quittung spter auftretende Fragen (Diskussionen unter den Erben oder Nachfragen durch das Finanzamt) erleichtern. Fr die Erben kann sich die finanzielle Situation durch das Erbe stark ndern. Das eigene Testament sollte berdacht und ggf. neu geschrieben werden. (mehr dazu: Testament) Sie haben erlebt, wie es ist, wenn der Verstorbene seine Unterlagen gut oder schlecht sortiert hatte. Sortieren Sie doch mal Ihre eigenen Unterlagen. Sie bekommen dadurch einen berblick ber Ihre Sachen und es hilft vor allem Ihnen selbst, schnell das Gesuchte zu finden. (mehr dazu: Papiere Organisieren) Ein Todesfall und auch die Zeit davor und danach sind fr die Hinterbliebenen meist sehr belastend. Der eigene Krper wird dabei oft vernachlssigt. In den ersten 3 bis 18 Monaten nacheinem Trauerfall versagt manchmal (teilweise unbemerkt) das Immunsystem. o Gehen Sie also regelmig zum Arzt. o Machen Sie regelmig Gesundheitchecks (Blutdruck, Blutwerte, EKG, Zucker). o Klren Sie, ob Ihre eigenen Impfungen (Tetanus, FSME, Polio, Keuchhusten, Diphterie usw.) noch aktuell sind. Lassen Sie sich knftige Impftermine vom Arzt mit Bleistift in Ihren Impfausweis eintragen. o Nehmen Sie besonders in den ersten 2 Jahren nach dem Trauerfall regelmig an grndlichen Krebsvorsorgeuntersuchungen teil! Frauen: Abstrich und Mammografie; Mnner: Prostata Beide: Leberflecken checken lassen. o Lassen Sie Ihre Zhne checken und wenn ntig reparieren. o Entscheiden Sie sich fr das Leben!

Ideen: Beantragen Sie eine Kur und/oder lassen Sie sich hochwertige Vitaminprparate verschreiben.

Treiben Sie einen fr Sie angenehmen Sport. Suchen Sie sich ein (neues) Hobby oder lassen Sie ein altes vernachlssigtes wieder aufleben. Gehen Sie "unter Leute". Prfen Sie, wie lange Ihr Personalausweis bzw. Reisepass noch gltig ist. Planen Sie fr Ihre eigene neue Zukunft! In meinem Downloadbereich finden Sie dafr praktische Tabellen. Notieren Sie sich die Termine, die sie in den obigen Punkten ermittelt haben: - Impftermine, - Vorsorgeuntersuchungen bei rzten und Zahnrzten, - Verlngerung von Ausweisen, - TV/ASU fr's Auto - Wartung von Heizung und Feuerlschern im Haus - Ablauf von Geldanlagen - usw.

Innerhalb von vier bis sechs Monaten

Bei Immobilien muss, wenn nichts im Testament festgelegt ist, berlegt werden, was mit ihnen geschehen soll: Behalten, teilen, vermieten, verkaufen. Dazu muss eventuell vorher ihr Wert geschtzt werden. Dies geschieht durch vereidigte Gutachter - am preiswertesten vom Ortsgericht. Auch ein vor nicht all zu langer Zeit ermittelter Brandversicherungswert kann hilfreich sein. Falls eine friedliche Einigung nicht mglich ist, kann man die jeweilige Immobilie versteigern lassen. Ein Gesprch mit einem Steuerberater vor(!) Unterzeichnung von Verkaufs- Teilungsoder anderm Vertrag ber die Immobilie kann deutlich Kosten sparen. Fr einen alleinstehenden Verstorbenen muss noch eine Einkommensteuererklrung fr die Zeit vom Jahresanfang bis zum Todestag ausgefllt werden. Sammeln Sie von Anfang an alle Unterlagen, die Sie dafr brauchen! Um die Steuererklrung vorzubereiten (bzw. dafr zu "ben"), knnen Sie sich schon mal provisorisch Steuerformulare vom Vorjahr holen und ausfllen. Im neuen Jahr kann man das dann die zum Jahr des Todesfalls gehrenden Formulare bertragen und die abgeben. Wenn der Verstorbene verheiratet war, wird die Einkommensteuererklrung wie sonst blich ausgefllt. Die Besteuerung erfolgt im Sterbejahr und im Folgejahr so, als htte der Verstorbene das ganze Kalenderjahr gelebt. Bei alleinstehenden Verstorbenen gelten die gleichen Freibetrge und Pauschalen wie fr ein ganzes Jahr. (mehr dazu: Einkommensteuererklrung nach Todesfall) Wenn fr den Verstorbenen eine Pensionszahlung "auf Lohnsteuerkarte" erfolgte, wird nach Beendigung dieser Zahlungen eine Lohnsteuerbescheinigung geschickt. Prfen Sie, ob dort der richtige Zeitraum "von - bis" angegeben ist, und ob die Betrge fr Brutto und Steuer(n) korrekt angegeben sind. Wir hatten vom Zahler einer Pension

einen Monat zu wenig gezahlt bekommen und auerdem eine fehlerhafte Lohnsteuerbescheinigung bekommen. Die Lohnsteuerbescheinigung wird fr die Einkommensteuererklrung (Anlage N) bentigt. Sammeln Sie auch schon die Unterlagen, die Sie fr ihre eigene Einkommensteuererklrung brauchen. Sie ersparen sich damit viel Arbeit und Sucherei. Falls die auf Sie entfallenden Kosten fr Todesfall und Beerdigung den Wert des Nachlasses berstiegen haben, knnen Sie den bersteigenden Betrag als auergewhnliche Belastung in Ihrer eigenen Steuererklrung eintragen. In diesem Fall gehren auch Fahrtkosten (PKW: 0,30 pro gefahrenem km) zu z. B. Pfarrer, Beerdigungsinstitut, Standesamt, Trauerfeier und Beisetzung (sofern man jeweils dort war) mit zu den Kosten. berlegen Sie mal, welchen Traum Sie selbst schon immer verwirklichen wollten (Ausbildung, Reise, Hobby, ...). Es kann sein, dass Sie nach diesem Todesfall mehr Geld, Zeit oder Unabhngigkeit als bisher zur Verfgung haben, oder dass Ihr Bedarf an Ruhe und Erholung jetzt sehr hoch ist.

Nach sechs Monaten und spter

Wenn der Verstorbene eine Mietwohnung hatte, kann im Sommer des folgenden Jahres noch eine Nebenkostenabrechnung kommen. Diese Abrechnung sollte gut geprft werden, und fr sie sollte noch Geld zur Bezahlung vorhanden sein. Hat sich das Finanzamt schon wegen der Erbschaftsteuer gemeldet und das das Formular fr die Erbschaftsteuer-Erklrung zu geschickt? Vermutlich haben Sie in den Wochen nach dem Todesfall ein Formular mit Wertangaben (Nachlassverzeichnis) beim Nachlassgericht ausgefllt. Wenn der Wert des Erbes deutlich unter den Freibetrgen der Erbschaftssteuer liegt, meldet sich das FA vermutlich gar nicht. Sie gucken aber genau nach, ob man am Jahresende Zinseinnahmen in der eigenen Einkommensteuererklrung angibt, die zur Hhe des Erbes passen. Wenn das Erbe bei oder ber den Freibetrgen der Erbschaftsteuer liegt, sollte man mal selbst einen Fragebogen fr die Erbschaftsteuer beim Finanzamt holen und ausfllen. Spter vergisst man immer mehr, was man geerbt hat und was nicht (das Ausfllen des Fragebogens und das Suchen der Belege wird zunehmend schwieriger), und es droht unntiger rger mit dem Finanzamt.

Am Jahresende

Nach dem Ende des Kalenderjahres muss in den meisten Fllen noch eine Einkommensteuererklrung fr den Verstorbenen gemacht werden: o Fr einen alleinstehenden Verstorbenen muss fr die Zeit von Jahresanfang bis Todestag eine Einkommensteuererklrung ausgefllt werden. Einknfte, die danach anfallen, mssen in einer "Feststellungserklrung" ans Finanzamt gemeldet werden. (mehr dazu: Einkommensteuererklrung nach

einem Todesfall) Machen Sie diese Steuererklrung und die ggf. ntige Feststellungserklrung bald! Je lnger Sie es hinausschieben, desto mehr wird von Ihnen vergessen, und dabei geht oft Geld verloren. Stellen Sie frhzeitig alle dafr ntigen Unterlagen zusammen: Bescheide ber Einknfte, Ausgaben fr medizinische Anwendungen, Kosten fr den Beruf, Einknfte aus Vermietung usw. Kontrollieren Sie, dass die Zahlen in den Bescheinigungen vom Arbeitgeber bzw. der Rentenkasse auch stimmen. Wenn vom Verstorbenen Spenden gezahlt wurden, sorgen Sie dafr, dass die Spendenempfnger Ihnen Zuwendungs-Besttigungen (frher "Spendenbescheinigung" genannt) ausstellen, und berprfen Sie deren Betrge. Spendenempfnger wissen oft nicht, dass auch fr einen Verstorbenen Zuwendungs-Besttigungen gebraucht werden und schicken dann keine Zuwendungs-Besttigung mehr. Klren Sie, welche Einknfte der Verstorbene aus Kapitalertrgen (Konten, Sparbcher, Aktien, ...) hatte, und wieviel davon an Steuern und Solidarittszuschlag von den Zinsen angezogen wurde. Fr einen Verstorbenen gibt es keinen Freistellungsauftrag mehr, und diese Steuern werden zunchst abgezogen. Mit der Einkommensteuererklrung knnen sie ganz oder teilweise zurckgeholt werden. Alle Einknfte, die nach dem Todestag entstanden sind, gehren nicht in die Steuererklrung des Verstorbenen, sondern mssen von dem Erben, bzw. der Erbengemeinschaft versteuert werden. Die Erben mssen fr die Zeit nach dem Todesfall die Einknfte (oder Verluste) z. B. aus Kapitalertrgen oder aus Vermietung in einer Feststellungserklrung ans Finanzamt melden. Das FA teilt die Einknfte und die daraus resultierenden Steuern (bzw. die Steuererstattung) dann entsprechend auf. (mehr dazu: Einkommensteuererklrung nach Todesfall) Wenn sich die Aufteilung des Erbes in ein weiteres Jahr zieht (auch wenn sich die Erben einig sind, kann es manchmal dauern), und fr die Erben (Erbengemeinschaft) weitere gemeinsame Einknfte anfallen, kann pro Jahr je eine weitere Feststellungserklrung ntig werden. Nach Jahresende werden von Banken die Belege ber die Zins- und Aktien-Ertrge des abgelaufenen Jahres verschickt. berprfen Sie sorgfltig, dass die Zahlen in diesen Belegen stimmen und dass klar zwischen Einknften des Verstorbenen (bis zum Todestag) und Einknften der Erben getrennt wurde. Wir haben erlebt, dass es sogar einer gut bekannten Bausparkasse passiert, dass die Zinseinknfte eines Verstorbenen einfach mit denen eines der Erben zusammengelegt wurden. Dies wre (mindestens aus Steuer-Sicht) nicht einmal dann korrekt, wenn es sich um einen Alleinerben handeln wrde. Auch eine groe Bank hat uns widersprchliche Zahlen in ihrer Jahressteuerbescheinigung geliefert. Wir mussten dann eine neue, korrekte Jahressteuerbescheinigung anfordern. Die Erben mssen die Steuer- und Feststellungserklrungen gemeinsam unterschreiben oder knnen demjenigen, der sie anfertigt und unterschreibt, eine Vollmacht ausstellen.

Achten Sie beimAbgeben der Steuererklrung oder Feststellungserklrung darauf, dass das Finanzamt sich von der Vollmacht eine Kopie macht, sonst gibt es eine unntige Runde Rckfragen. Wenn der Verstorbene verheiratet war, wird die Einkommensteuererklrung vom berlebenden Partner wie sonst blich ausgefllt. (mehr dazu: Einkommensteuererklrung) Das Finanzamt berechnet im Sterbejahr und auch im folgenden Kalenderjahr die Einkommensteuer wie bei Verheirateten nach der gnstigeren Splittingtabelle. Wenn es mehrere Erben gibt und fr sie gemeinsame Einknfte anfallen, kann auch hier eine Feststellungserklrung fr die Zeit ab dem Todestag ntig werden. Wenn der Testamentsvollstrecker ein Entgeld fr seine Bemhungen bekommt, muss er das in Anlage S zu seiner eigenen Einkommensteuererklrung angeben. Er macht dazu eine Aufstellung des Entgelts und der zugehrigen Ausgaben. Die Differenz wird versteuert.

Umgang mit Behrden Manchmal ist der Umgang mit den Banken und Behrden recht schwierig, aber mit der Zeit bekommt man bung. In einem Extra-Kapitel geben wir Tipps, wie man mit schwierigen Behrden umgehen kann.

Links

verwitwet.de Informationen, Tipps und Foren fr verwitwete und verwaiste Menschen. purovivo.de/todesfall Ein "Ratgeber Todesfall" mit einer Checkliste und mit einer schnen Auswahl an Trauersprchen bzw. Beileidsformulierungen. todesfall-checkliste.de Weitere Informationen zum Theme "Todesfall" mit je einer Checkliste fr die wichtigsten Ttigkeiten und die in Deutschland blichen Bestattungskosten netzwerk-trauer.de Trauernde in Sdhessen knnen hier ein Stck Bergleitung bei ihrer Trauer erhalten: Einzelgesprche, Offene Gruppen, Geschlossene Gruppen und weitere Angebote finanztip.de/recht/erbrecht/... Auch hier gibt es eine gute und kurze Chekliste zu dem, was vor allem im Bereich Standesamt, Finanzen, Erbschaft, Miete bei einem Todesfall zu tun ist. Auerdem gibt es viele weitere gute Seiten zu den Themen Erbschaft und Testament.