Reform der Altersvorsorge 2020

Ein Zukunftsprojekt fr die Schweiz

Sichere Renten auch in der Zukunft

Inhalt

1. Ausgangslage
2. Reformbedarf
3. Reformpunkte 1. Sule
4. Reformpunkte 2. Sule
5. Aufsichtsorganisation
6. Wie weiter
7. Fazit

Reform der Altersvorsorge 2020 |2

1. Ausgangslage
Die wichtigsten Herausforderungen der
SchweizerInnen
Rang 2012 Herausforderung Rang 2013
2 Wirtschaft / Wirtschaftspolitik 1

1 Migration 2

3 Arbeitslosigkeit 3

4 Soziale Sicherheit / AHV 4

8 Globalisierung / Aussenpolitik 5

6 kologische Probleme allgemein 6

5 Gesundheitsvorsorge 7

9 Sozialpolitik 7

12 Allgemeine Werthaltungen / Kultur 8

9 Verkehr 9

12 Sicherheit 11

9 Politisches System / Zusammenleben 12

6 Finanzen 12

12 Atomenergie 12
Quelle: gfs.bern, Altervorsorgemonitor 2013

Reform der Altersvorsorge 2020 |4

Das Drei-Sulen-Konzept unserer
Altersvorsoge

Altersvorsorge

1. Sule 2. Sule 3. Sule

Staatliche Vorsorge Berufliche Vorsorge Private Vorsorge

Staatsverantwortung Arbeitgeberverantwortung Eigenverantwortung

Umlageverfahren Kapitaldeckungsverfahren Kapitaldeckungsverfahren

Fortsetzung der
Existenzsicherung Individuelle Ergnzungen
gewohnten Lebenshaltung

Ergn- ber- Gebun-

Obligato- Freie
zungs- obligato- dene
AHV / IV risch Vorsoge
leistung rische Vorsorge
BVG / UVG (Sule 3b)
(EL) Vorsorge (Sule 3a)

Reform der Altersvorsorge 2020 |5

Vorsorgesysteme im internationalen
Vergleich
100% 5
10 10 10
5 20 26
80% 25
40
3. Sule
60% 32
2. Sule

40% 85 1. Sule
75
65
50
20% 42

0%

Source: German Institute for Retirement Provision; CSFB; CEA

Reform der Altersvorsorge 2020 |6

Die Reform-SWOT
SWOT Positiv
SCHWEIZ Strke
Vorbildliches Mehrsulensystem,
vermag dank frhzeitiger
Einfhrung Silver Tsunami zu
dmpfen
EUROPA Chance
Automatismen sind kein Novum
fr die Schweiz. Erfolge im
Ausland & punktuelle
Erweiterungen fr die Schweiz
prfen. Mut in Reform-
Pionierrolle zurckkehren
Reform der Altersvorsorge 2020
Negativ
Schwche
Hoher Schweizer Wohlstand
verleitet zum Erhalt nicht mehr
finanzierbarer Leistungs-
versprechen oder zu Anti-
Reformen (AHVplus)
Gefahr
Steuerwettbewerb fhrt zu einer
Untergrabung der Steuervorteile
fr die private Vorsorge &
schwcht dadurch das 3-Sulen-
System der Schweiz
|7
Historische Entwicklung der Altersvorsorge
und ihre Finanzierung

Erhhung der MwSt. um Scheitern der 11.

Bundesgesetz ber die
1 Prozentpunkt AHV-Revision vor
AHV (1. Sule)
fr die AHV dem Parlament

Inkrafttreten der Scheitern der 11.

beruflichen Vorsorge AHV-Revision vor
(2. Sule) dem Volk

1948 1972 1985 1993 1999 2001 2004 2005 2010

Verankerung des Anhebung des Scheitern der

Drei-Sulen-Systems Rentenalters fr Frauen Senkung des
in der Bundesverfassung auf 63 BVG-Mindest-
umwandlungssatzes
Verfassungsgrundlage
fr 1 MwSt.-Prozent Anhebung des
fr die AHV Rentenalters fr Frauen
auf 64

Reform der Altersvorsorge 2020 |8

2. Reformbedarf
Konfliktlinien in der Reform der
Altersvorsorge 2020

Reform der Altersvorsorge 2020 | 10

Demographische Entwicklung /
Demographischer Wandel

1 Rentner/in 1 Rentner/in 1 Rentner/in

6,5 Erwerbsttige 3,7 Erwerbsttige 2,1 Erwerbsttige

1948 2007 2035

Reform der Altersvorsorge 2020 | 11
AHV luft aus dem Ruder

Finanzperspektiven der AHV

70000

65000

60000

55000

50000

45000

40000

35000
Betrge in Millionen Franken Ausgaben Einnahmen

Quelle: BSV 6.5.2014 (mittleres Szenario A-17-2010)

Reform der Altersvorsorge 2020 | 12

Wichtigste Ergebnisse aus dem
Altersvorsorgemonitor 2013

1
Die aktuelle Reformdiskussion generiert eine
Aufbruchstimmung.

2 Das Reformpaket Berset setzt aus Sicht der

Schweizer Stimmberechtigten die richtigen Akzente.

3 Flexibilisierung ist mehrheitsfhig,

Beitragserhhungen knapp und Leistungskrzungen
nicht.

Quelle: gfs.bern, Altervorsorgemonitor 2013

Reform der Altersvorsorge 2020 | 13

Kernelemente der Reform Altersvorsorge 2020

AHV Referenzalter/Flexible Pensionierung

Hinterlassenenleistungen
1. Sule
Anteil des Bundes an der Finanzierung
Finanzielle Auswirkungen/Mehrwertsteuer
Interventionsmechanismus

Berufliche Vorsorge Eintrittsschwelle und Koordinationsabzug

2. Sule Referenzalter/Flexible Pensionierung
Mindestumwandlungssatz
Flankierende Massnahmen
bergangsgeneration
Finanzielle Auswirkungen
Mindestzinssatz ex post

Kollektivlebens- Transparenz
versicherung berschussbeteiligung

Reform der Altersvorsorge 2020 | 14

Chronologie der Ereignisse zur Reform der
Altersvorsorge 2020
Juni 2013: Mrz 2014:
BR konkretisiert Ende der
Eckwerte Vernehmlassung

2013 2014 201517

204

November 2013: Ende 2014: 201517:

Anpassungen beim Botschaft zur Parlamentarische
Reforminhalt der Reform Alters- Debatte und evtl.
Altersvorsorge vorsorge 2020 Volksabstimmung
Bundesrat erffnet
Vernehmlassung
mit Leitlinien

Reform der Altersvorsorge 2020 | 15

3. Reformpunkte 1. Sule
AHV:
Referenzalter und flexible Pensionierung

Rentenbezug vor 65
mit Krzungen Ruhestand

Rentenbezug

Referenz- Rentenbezug nach 65

alter 65 mit Zuschlag

Rentenalter
Teilrenten und
Erhhung des Reduktion mglich
Rentenalters Bezug der ganzen
Rente mit 70

Zeitpunkt der Pensionierung zwischen 62 und 70 frei whlbar

Reform der Altersvorsorge 2020 | 17

AHV:
Hinterlassenenleistungen

100%

80%

- 20%
60%

+ 10%
40%

20%

0%
AHV-Witwenrente AHV-Waisenrente

Reform der Altersvorsorge 2020 | 18

AHV:
Anteil des Bundes an der Finanzierung

BUNDESBEITRAG

1. Hlfte 2. Hlfte

NEU
19.55%
der AHV-
Ausgaben

AHV
Reform der Altersvorsorge 2020 | 19
AHV:
Finanzielle Auswirkungen / Mehrwertsteuer

Entlastung der Bundesrechnung um 730 Mio. Franken

Entlastung der AHV um 1,4 Milliarden Franken 2030

Mehrwertsteuer

Zusatzfinanzierung der AHV

+2%
Reform der Altersvorsorge 2020 | 20
AHV: Interventionsmechanismus

Schutz der AHV-Liquiditt

70%
Gegenmassnahmen falls AHV-Ausgleichsfonds
unter 70 %

Erhhung der Beitragsstze und teilweise

Anpassung der Renten

Reform der Altersvorsorge 2020 | 21

4. Reformpunkte 2. Sule
Berufliche Vorsorge:
Eintrittsschwelle und Koordinationsabzug

CHF 30000

Senkung der
Eintrittsschwelle
CHF 20000
von 21060 Franken
CHF - 7020
auf 14040 Franken

CHF 10000

Reform der Altersvorsorge 2020 | 23

Berufliche Vorsorge:
Referenzalter / Flexible Pensionierung

Alter
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70

Referenzalter
(wie AHV)

Keine Pensionskassen- Flexibler Altersrcktritt

leistungen vor 62 zwischen 62 und 70 Jahre
(wie AHV)

Mit 70 Jahren muss die ganze

Rente bezogen werden
(wie AHV)

Reform der Altersvorsorge 2020 | 24

Berufliche Vorsorge:
Mindestumwandlungssatz

Beitrag zur Finanzierung des

Umwandlungssatzes

Schrittweise
6,8 % Senkung 6,0 %
ber 4 Jahre

Reform der Altersvorsorge 2020 | 25

Berufliche Vorsorge:
Flankierende Massnahmen

25 Jahre 65 Jahre
Alter

Bisher 7% 10 % 15 % 18 %

Hhe der Altersgutschriften wird anders gestaffelt

Neu 7% 11,5 % 17,5 % 17,5 %

Reform der Altersvorsorge 2020 | 26

Berufliche Vorsorge:
bergangsgeneration

Alter
60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70

bergangsregelung

Reform der Altersvorsorge 2020 | 27

Berufliche Vorsorge:
Finanzielle Auswirkungen

8%

7%
- 0.8 %
6%
2 Milliarden Franken
5%
Einsparung an
4% Deckungskapital zur
3% Finanzierung der
2%
Altersrenten bis 2030
1%

0%
Mindestumwandlungssatz

Reform der Altersvorsorge 2020 | 28

Berufliche Vorsorge:
Mindestzinssatz

Festlegung BVG-Mindestzinssatz

ex post Kurz vor ex ante

Jahresende fr das Sptherbst fr das
laufende Jahr nchste Jahr

neu gegenwrtig

Reform der Altersvorsorge 2020 | 29

Berufliche Vorsorge: Aufteilung der Ertrge
zwischen Versicherten / Lebensversicherern

Kein Risiko der Unterdeckung

Ertrge Versicherte Transparenz in der detaillierten

Betriebsrechnung
Effiziente und kompetente Verwaltung fr
Kunden und Versicherte

Ausreichende Reservierungen nach
Massgabe verschiedener Risikoparameter

Professionelle, kostengnstige
Anlagebewirtschaftung
Mindestens 90 Prozent der Ertrge gehen
an die Kunden.

Reform der Altersvorsorge 2020

| 30
 Berufliche Vorsorge: Aufteilung des BVG
Marktes
Aufteilung des BVG Marktes

Anzahl Vorsorgeeinrichtungen Deckungskapital Aktiv-Versicherte

2012 2012 2012

Marktanteil der Lebensversicherungen ist vor allem gemessen an der Anzahl Versicherter
bedeutend. Lebensversicherungen leisten wichtigen Beitrag in der 2. Sule.
Quellen: SNB Statistik 2012, PK Statistik BFS 2012 und Finma Offenlegung 2012

Reform der Altersvorsorge 2020 | 31

5. Aufsichtsorganisation
Berufliche Vorsorge: Transparenz der
Lebensversicherer

Reform der Altersvorsorge 2020 | 33

Berufliche Vorsorge: Offenlegungsbericht
Musterrechnung Finma

Betriebsrechnung berufliche Vorsorge

Zentrale Kennzahlen zu Ergebnis und

Geschftsvolumen

Ausschttungsquoten

Sparprozess

Risikoprozess

Kostenprozess

Versicherungstechnische Rckstellungen
berschussfonds und berschuss-
beteiligung
Rentenportfolio

Reform der Altersvorsorge 2020 | 34

5. Fazit
Fazit:
Kernbotschaften

F Altersvorsorge 2020 ist ein zentrales Zukunftsprojekt der Schweiz

A Alle Kreise mssen Verantwortung tragen.

Z Die Gesamtschau des Bundesrats stimmt grundstzlich.

I Die Reform muss auf zentrale Punkte ausgerichtet werden.

Die Schweizer Lebensversicherer brauchen annehmbare

T Rahmenbedingungen

Reform der Altersvorsorge 2020 | 36