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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF 20.4.2006

GEMEINSCHAFTSRAHMEN FR STAATLICHE BEIHILFEN FR FORSCHUNG, ENTWICKLUNG UND INNOVATION

LEGAL NOTICE Diese Arbeitsunterlage ist fr die nationalen Sachverstndigen und sonstigen Betroffenen bestimmt. Sie wurde von der Generaldirektion Wettbewerb verfasst und gibt nicht notwendigerweise die Meinung der Europischen Kommission wieder. Die Europische Kommission und die in ihrem Namen handelnden Personen bernehmen keine Verantwortung fr die Verwendung der in diesem Papier enthaltenen Angaben. Niemand kann aus dem Inhalt dieses Papiers Rechte fr sich geltend machen.

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1.
1.1. 1.2.

ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF EINLEITUNG....................................................................................................... 4

Zweck von Forschungs-, Entwicklungs- und Innovationsbeihilfen.................................................... 4 Beihilfenpolitik und FuEuI .................................................................................................................... 5

1.3. Abwgungsprfung fr Forschungs-, Entwicklungs- und Innovationsbeihilfen .............................. 6 1.3.1. Der Aktionsplan Staatliche Beihilfen: Weniger und besser ausgerichtete staatliche Beihilfen, Abwgungsprfung fr die Bewertung von Beihilfen................................................................................... 6 1.3.2. Marktversagen ................................................................................................................................... 7 1.3.3. Geeignetes Instrument....................................................................................................................... 8 1.3.4. Anreizeffekt und Notwendigkeit der Beihilfe .................................................................................. 9 1.3.5. Verhltnismigkeit der Beihilfe...................................................................................................... 9 1.3.6. Die negativen Folgen von FuEuI-Beihilfen mssen so eingeschrnkt werden, dass in der Gesamtbetrachtung die positiven Folgen berwiegen................................................................................... 9 1.4. Begrndung fr spezifische Manahmen, die unter diesen Gemeinschaftsrahmen fallen............. 10

2.
2.1. 2.2.

GELTUNGSBEREICH UND BEGRIFFSBESTIMMUNGEN ............................. 11

Geltungsbereich des Gemeinschaftsrahmens ..................................................................................... 11 Begriffsbestimmungen.......................................................................................................................... 12

3. STAATLICHE BEIHILFEN IM SINNE VON ARTIKEL 87 ABSATZ 1 DES EGVERTRAGS.............................................................................................................. 14

3.1. Gemeinntzige Forschungseinrichtungen als Empfnger staatlicher Beihilfen im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 des EG-Vertrags ................................................................................................................ 14 3.2. Mittelbare staatliche Beihilfen im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 des EG-Vertrags an Unternehmen durch staatlich finanzierte gemeinntzige Forschungseinrichtungen.................................... 15 3.2.1. Forschung im Namen von Unternehmen (Auftragsforschung oder Forschungsdienstleistungen) 15 3.2.2. Zusammenarbeit von Unternehmen und gemeinntzigen Forschungseinrichtungen ............... 15

4. VEREINBARKEIT VON BEIHILFEN NACH ARTIKEL 87 ABSATZ 3 BUCHSTABE B) DES EG-VERTRAGS................................................................... 16 5. WRDIGUNG DER VEREINBARKEIT VON BEIHILFEN GEM ARTIKEL 87 ABSATZ 3 BUCHSTABE C) DES EG-VERTRAGS ................................................ 17
5.1. Fr smtliche Manahmen geltende Vereinbarkeitsvoraussetzungen ............................................ 17 5.1.1. Anreizeffekt und Notwendigkeit der Beihilfe ................................................................................ 17 5.1.2. Angemessenheit ................................................................................................................................ 18 5.2. Besondere Voraussetzungen fr bestimmte Manahmen................................................................. 19 5.2.1. Beihilfen fr FuEuI-Vorhaben........................................................................................................ 19 5.2.2. Beihilfen fr technische Machbarkeitsstudien .............................................................................. 23 5.2.3. Beihilfen fr die Kosten von KMU zum Erwerb geistiger Eigentumsrechte.............................. 24 5.2.4. Beihilfen fr junge innovative Unternehmen ................................................................................ 24 5.2.5. Beihilfen fr Prozess- und Betriebsinnovation bei Dienstleistungen........................................... 25 5.2.6. Beihilfen fr Innovationsberatungsdienste; Beihilfen fr Innovationshilfsdienste.................... 26 5.2.7. Beihilfen fr das Ausleihen hochqualifizierten Personals ............................................................ 27 5.2.8. Beihilfen fr Innovationskerne ....................................................................................................... 27

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6.
6.1.

ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF EINGEHENDE BEWERTUNG DER VEREINBARKEIT DER BEIHILFE.......... 28

Beihilfen, die einer eingehenden Bewertung unterliegen .................................................................. 28

6.2. Verfahren der eingehenden Untersuchung: FuEuI-Kriterien fr die wirtschaftliche Bewertung bestimmter Einzelflle ........................................................................................................................................ 29 6.3. Positive Wirkungen der Beihilfe.......................................................................................................... 30 6.3.1. Vorliegen eines Marktversagens..................................................................................................... 30 6.3.2. Angemessenes Instrument............................................................................................................... 31 6.3.3. Anreizwirkung und Notwendigkeit der Beihilfe............................................................................ 31 6.3.4. Angemessenheit der Beihilfe ........................................................................................................... 32 6.4. Analyse der Verflschung des Wettbewerbs und des Handels ......................................................... 32 6.4.1. Verflschung dynamischer Anreize................................................................................................ 33 6.4.2. Schaffung von Marktmacht ............................................................................................................ 34 6.4.3. Aufrechterhaltung ineffizienter Marktstrukturen........................................................................ 35 6.5. Abwgung und Entscheidung .............................................................................................................. 35

7. 8. 9.
9.1. 9.2. 9.3.

KUMULIERUNG ............................................................................................... 36 BESONDERE REGELN FR DIE LANDWIRTSCHAFT .................................. 36 SCHLUSSBESTIMMUNGEN............................................................................ 37

berwachung und Berichterstattung.................................................................................................. 37 Zweckdienliche Manahmen ............................................................................................................... 38 Inkrafttreten, Gltigkeit und berarbeitung..................................................................................... 38

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF

1. 1.1.

EINLEITUNG Zweck von Forschungs-, Entwicklungs- und Innovationsbeihilfen

Die Frderung von Forschung, Entwicklung und Innovation (nachstehend FuEuI) ist ein wichtiges Ziel von gemeinsamem Interesse. Gem Artikel 163 des EG-Vertrags hat die Gemeinschaft zum Ziel, die wissenschaftlichen und technologischen Grundlagen der Industrie der Gemeinschaft zu strken und die Entwicklung ihrer internationalen Wettbewerbsfhigkeit zu frdern sowie alle Forschungsmanahmen zu untersttzen, die ... fr erforderlich gehalten werden". Die Artikel 164 bis 173 fhren die einschlgigen Ttigkeiten der Gemeinschaft auf und enthalten Bestimmungen zu Umfang und Durchfhrung des mehrjhrigen Rahmenprogramms. Auf seiner Tagung in Barcelona im Mrz 2002 hat der Europische Rat eindeutige Vorgaben fr die weitere Entwicklung der Forschungsausgaben verabschiedet. Die Gesamtausgaben fr Forschung und Entwicklung (nachstehend FuE) und Innovation in der Union sollten demnach angehoben werden, um bis 2010 3 % des BIP zu erreichen. Zwei Drittel dieser neuen Investitionen sollten aus der Privatwirtschaft stammen. Um dieses Ziel zu erreichen, sollten die Investitionen in Forschungsttigkeiten jhrlich durchschnittlich um etwa 8 % ansteigen, wobei die ffentlichen Aufwendungen1 um 6 % und die privaten2 um 9 % wachsen sollten. Staatliche Beihilfen sollen die wirtschaftliche Effizienz3 frdern und damit zu nachhaltiger Wirtschaftsentwicklung und Beschftigung beitragen. Staatliche FuEuI-Beihilfen sind demnach mit dem Gemeinsamen Markt vereinbar, wenn von ihnen angenommen werden kann, dass sie zu zustzlicher FuEuI-Ttigkeit fhren und der Wettbewerb nicht in einem dem gemeinsamen Interesse zuwiderlaufenden Ausma beeintrchtigt wird; in diesem Falle sieht die Kommission das Kriterium der wirtschaftlichen Effizienz als erfllt an. Dieser Gemeinschaftsrahmen soll die Verwirklichung dieses Ziels gewhrleisten und den Mitgliedstaaten das gezieltere Zuschneiden der Beihilfen auf das festgestellte Marktversagen erleichtern. Nach Artikel 87 Absatz 1 EG-Vertrags sind staatliche Beihilfen im Grundsatz verboten. In bestimmten Fllen knnen Beihilfen jedoch auf der Grundlage von Artikel 87 Absatz 2 oder Absatz 3 mit dem Vertrag vereinbar sein. FuEuI-Beihilfen sind in erster Linie aus den in Artikel 87 Absatz 3 Buchstaben b) und c) genannten Grnden zu rechtfertigen. In diesem Gemeinschaftsrahmen legt die Kommission die Regeln dar, anhand derer sie angemeldete Beihilfen prfen wird. Damit nimmt sie ihre Ermessensbefugnis wahr und erhht die Rechtssicherheit und Transparenz ihres Entscheidungsprozesses.
1

Nur ein Teil der ffentlichen Aufwendungen fr FuE ist dabei als staatliche Beihilfe zu betrachten. Siehe In die Forschung investieren: Aktionsplan fr Europa, Mitteilung der Kommission an den Rat, das Europische Parlament, den Wirtschafts- und Sozialausschuss und den Ausschuss der Regionen, KOM(2003) 226 endg. (nachstehend beschrieben), S. 7. In der Wirtschaftswissenschaft wird die (wirtschaftliche) Effizienz daran gemessen, inwieweit die Gesamtwohlstandsgewinne in einem einzelnen Markt oder der Volkswirtschaft als Ganzes optimiert werden. Zustzliche FuEuI verbessert die wirtschaftliche Effizienz durch Umlenkung der Marktnachfrage auf neue oder verbesserte Produkte, Verfahren oder Dienstleistungen, was einem gnstigeren Preis-LeistungsVerhltnis der betreffenden Produkte entspricht.

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1.2.

ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Beihilfenpolitik und FuEuI

Im Rahmen der Lissabon-Strategie gilt das Niveau von FuEuI als nicht optimal fr die EUWirtschaft, wobei vorausgesetzt wird, dass vermehrte FuEuI zu mehr Wachstum in der Europischen Union fhren wrde. Die Kommission ist der Auffassung, dass die bestehenden Vorschriften fr staatliche Forschungs- und Entwicklungsbeihilfen (nachstehend FuE) modernisiert und gestrkt werden mssen, um dieser Herausforderung gerecht zu werden. Die Kommission weitet mit diesem Gemeinschaftsrahmen die bestehende Mglichkeiten zur Gewhrung von FuE-Beihilfen auf neue Ttigkeiten zur Strkung der Innovation aus. Innovation bezeichnet einen Prozess, bei dem Wissen und Technologie mit der Wahrnehmung von Marktchancen fr neue oder verbesserte Produkte, Dienstleistungen und Verfahren im Vergleich zu den bereits auf dem Gemeinsamen Markt verfgbaren verknpft werden und diese Verknpfung mit einem bestimmten Risiko verbunden ist. Unter beihilferechtlichen Gesichtspunkten ist die Kommission jedoch der Auffassung, dass staatliche Innovationsbeihilfen nicht auf der Grundlage einer abstrakten Definition des Innovationsbegriffs genehmigt werden sollten, sondern nur in Verbindung mit przisen Manahmen, die eindeutig der Behebung eines innovationshemmenden Marktversagens dienen, so dass die positiven Wirkungen staatlicher Beihilfen voraussichtlich die mglichen Schden fr Wettbewerb und Handel berwiegen. Ferner will die Kommission eine bessere Verwaltung der staatlichen FuEuI-Beihilfen herbeifhren und daher den Geltungsbereich der Gruppenfreistellung von FuE-Beihilfen ausweiten, der momentan noch auf kleine und mittlere Unternehmen (KMU) beschrnkt ist4. Eine knftige allgemeine Gruppenfreistellungsverordnung (GVO) soll sich auf smtliche weniger problematischen Beihilfemanahmen im Bereich von FuEuI erstrecken. Dieser Gemeinschaftsrahmen gilt weiterhin fr smtliche bei der Kommission angemeldeten Beihilfemanahmen unabhngig davon, ob sie angemeldet wurden, ob sie nicht von der GVO erfasst werden, weil in der GVO eine Einzelanmeldepflicht festgelegt wurde, oder weil der Mitgliedstaat sich zur Anmeldung entschlossen hat, obwohl die betreffende Manahme theoretisch gem der GVO htte freigestellt werden knnen. Er gilt ferner fr die Wrdigung smtlicher nicht angemeldeten Beihilfen. Um die berwachungsttigkeit der Kommission zielgenauer auszurichten, enthlt dieser Gemeinschaftsrahmen fr die Beurteilung der von ihm erfassten Manahmen nicht nur Regeln zur Vereinbarkeit einzelner Manahmen (Teil 5), sondern auch, wegen der erhhten mit bestimmten Beihilfemanahmen verbundenen Gefahr einer Verflschung von Wettbewerb und Handel, zustzliche methodische Vorgaben fr eine ausfhrliche Einzelfallbeurteilung (Teil 6). In diesem Zusammenhang betont die Kommission, dass Mrkte, auf denen Wettbewerb herrscht, grundstzlich ohne uere Einwirkung zu den effizientesten Lsungen fr FuEuI gelangen mssten. Dies muss jedoch nicht immer der Fall sein, so dass ein Ttigwerden der ffentlichen Hand das Ergebnis verbessern kann. Unternehmen werden nur mehr Geld in Forschung investieren, wenn die Ergebnisse konkreten wirtschaftlichen Gewinn versprechen. Fr ein geringes FuEuI-Niveau gibt es viele Grnde; teilweise ist es auf strukturelle

Aktionsplan Staatliche Beihilfen. Weniger und besser ausgerichtete staatliche Beihilfen Roadmap zur Reform des Beihilferechts 2005-2009. KOM(2005) 107 endg. SEK(2005) 795, angenommen am 7. Juli 2005.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Hindernisse, teilweise aber auch auf Marktversagen zurckzufhren5. Strukturellen Hindernissen sollte vorzugsweise mit strukturellen Manahmen begegnet werden6, wohingegen der Staat bei der Behebung von Marktversagen eine Rolle spielen kann. Die bisherigen Erfahrungen haben gezeigt, dass staatliche Beihilfen nur Wirkung zeigen, wenn sie mit gnstigen Rahmenbedingungen wie einem angemessenen Schutz geistiger und gewerblicher Eigentumsrechte, einem von Wettbewerb geprgten Umfeld mit forschungsund innovationsfreundlichen Bestimmungen und fr Innovation offenen Finanzmrkten einhergehen. Allerdings verflschen staatliche Beihilfen auch den Wettbewerb, und ein ausgeprgter Wettbewerb bildet einen entscheidenden Anreiz fr Investitionen in FuEuI. Staatliche Beihilfen mssen daher sehr vorsichtig konzipiert werden, um die Wettbewerbsverflschungen in Grenzen zu halten. Andernfalls knnen staatliche Beihilfen eine kontraproduktive Wirkung entfalten und die FuEuI-Ttigkeit sowie das wirtschaftliche Wachstum insgesamt hemmen. Die grte mit FuEuI-Beihilfen an Unternehmen verbundene Sorge ist die, dass die wirtschaftlichen Investitionsanreize fr konkurrierende Unternehmen beeintrchtigt und mglicherweise verringert werden. Beihilfen strken generell die Marktstellung der Begnstigten und reduzieren die Investitionserlse anderer Unternehmen. Fllt dieser Rckgang signifikant genug aus, knnen die konkurrierenden Unternehmen ihre eigenen FuEuI-Ttigkeiten zurckschrauben. Zudem kann die mit der Beihilfe verbundene Entspannung der Finanzlage des Begnstigten dessen Innovationsanreize verringern. Schlielich kann die Beihilfe ineffizienten Unternehmen zugute kommen oder den Begnstigten in die Lage versetzen, seine Verdrngungspraktiken zu intensivieren oder seine Marktmacht auszubauen. 1.3. Abwgungsprfung fr Forschungs-, Entwicklungs- und Innovationsbeihilfen 1.3.1. Der Aktionsplan Staatliche Beihilfen: Weniger und besser ausgerichtete staatliche Beihilfen, Abwgungsprfung fr die Bewertung von Beihilfen

Im Aktionsplan Staatliche Beihilfen7 hatte die Kommission angekndigt: Um der neubelebten Lissabon-Strategie fr Wachstum und Arbeitspltze so gut wie mglich entsprechen zu knnen, wird die Kommission gegebenenfalls einen strker wirtschaftsorientierten Ansatz bei der Beihilfenkontrolle verfolgen. Ein wirtschaftlicher Ansatz erlaubt eine bessere Ausrichtung gewisser staatlicher Beihilfen auf die Ziele der neubelebten Lissabon-Strategie". Bei der Prfung der Vereinbarkeit einer Beihilfemanahme mit dem Gemeinsamen Markt wgt die Kommission den positiven Beitrag einer Beihilfe zur Verwirklichung eines Ziels von gemeinsamem Interesse mit den mglichen negativen Folgen in Form einer Verflschung des
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Ein Marktversagen liegt vor, wenn der Markt auf sich selbst gestellt kein wirtschaftlich effizientes Ergebnis erbringt. In solchen Fllen kann die Intervention des Staates einschlielich der Gewhrung von Beihilfen das Marktergebnis in Form von Preisen, Produktion und Ressourcennutzung verbessern helfen. Dazu zhlen Hochschulausbildung, Forschungsprogramme und ffentliche Forschungseinrichtungen, privatrechtliche Regelungen zur Begnstigung der Innovationsttigkeit, attraktive Rahmenbedingungen fr FuEuI-Ttigkeiten von Unternehmen usw. Nachstehend ASB genannt, siehe Funote 4, Ziff. 21.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Handels und des Wettbewerbs ab. Im Aktionsplan Staatliche Beihilfen wurde, aufbauend auf der bisherigen Praxis, diese Abwgung in die frmliche Gestalt einer Abwgungsprfung8 gebracht. In der Abwgungsprfung wird die Vereinbarkeit mittels drei Schritten geprft, von denen die ersten beiden die positiven Folgen und der dritte die negativen Auswirkungen und die Gewichtung der positiven und der negativen Folgen betreffen: (1) Dient die geplante Beihilfemanahme einem genau definierten Ziel von gemeinsamem Interesse (z.B. Wachstum, Beschftigung, Zusammenhalt, Umwelt)? Ist das Beihilfeinstrument geeignet, das im gemeinsamen Interesse liegende Ziel zu verwirklichen, d.h., das Marktversagen zu beheben oder ein anderes Ziel zu verfolgen? i. Ist die staatliche Beihilfe das geeignete politische Instrument? ii. Enthlt sie einen Anreizeffekt, d.h. ndert sie das Verhalten von Unternehmen? iii. Steht die Beihilfe im Verhltnis zu dem zu lsenden Problem, d.h. knnte dieselbe Verhaltensnderung auch mit weniger Beihilfen erreicht werden? (3) Sind die Verflschungen von Wettbewerb und Handel in ihrem Ausma begrenzt, so dass die positiven Folgen die negativen berwiegen?

(2)

Diese Abwgungsprfung gilt sowohl fr die Ausarbeitung von Regelungen als auch fr die Wrdigung von Einzelfllen. Im Falle einer Gruppenfreistellungsverordnung ist die staatliche Beihilfe mit dem Gemeinsamen Markt vereinbar, wenn die dort festgelegten Voraussetzungen erfllt sind. Das Gleiche gilt generell fr die meisten in diesem Gemeinschaftsrahmen behandelten Flle. Bei Einzelmanahmen mit einem wegen der hohen gezahlten Betrge betrchtlichen Wettbewerbsverflschungspotenzial wrdigt die Kommission die positiven und negativen Folgen der Beihilfe insgesamt nach dem Verhltnismigkeitsgrundsatz. 1.3.2. Marktversagen

Zur Aufstellung von Regeln, mit denen die Verwirklichung dieses Ziels durch die betreffenden Beihilfemanahmen gewhrleistet werden soll, ist zuvorderst das Marktversagen zu identifizieren, durch das FuEuI behindert wird. FuEuI-Ttigkeiten sind den Produktmrkten vorgelagert. Auf ihnen werden verfgbare FuEuI-Kapazitten zur Entwicklung neuer oder verbesserter Produkte9 und Verfahren fr diese Produktmrkte genutzt und damit wirtschaftliches Wachstum gefrdert. Marktversagen kann jedoch dazu fhren, dass aus den verfgbaren FuEuI-Kapazitten nicht der optimale Nutzen gezogen wird und das Ergebnis aus folgenden Grnden ineffizient ist: Positive externe Wirkungen/Verbreitung von Kompetenz: FuEuI ist oftmals durch die Verbreitung von Wissen fr die ganze Gesellschaft von Nutzen. Bleibt sie jedoch dem Markt berlassen, knnten einige Projekte aus privatwirtschaftlicher Sicht keinen
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ASB (siehe Fn. 4), Ziffern 11 und 20, ausfhrlicher dargestellt im Konsultationspapier zu staatlichen Innovationsbeihilfen, KOM(2005) 436 endg. vom 21.9.2005. Und Dienstleistungen.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF ausreichend attraktiven Erls versprechen, obwohl sie fr die Gesellschaft insgesamt ntzlich wren, da gewinnorientierte Unternehmen die externen Folgen ihrer Manahmen bei der Entscheidung ber den Umfang ihrer FuEuI-Ttigkeit unterschtzen. Deswegen knnten Vorhaben von gemeinsamem Interesse unterbleiben, sofern nicht der Staat einschreitet. Allgemeingut/Kompetenzverbreitung: Fr die Heranbildung allgemeinen Wissens durch Grundlagenforschung gilt, dass Dritte von der Verwendung dieser Kenntnisse nicht abgehalten werden knnen (Allgemeingut), wohingegen spezifischeres Wissen beispielsweise im Zusammenhang mit Produktionsprozessen geschtzt werden kann, z.B. durch Patente, so dass der Investor einen hheren Erls auf seine Investitionen erzielt. Um herauszufinden, wie FuEuI am besten gefrdert werden kann, muss zwischen der Heranbildung von allgemeinem Wissen und Wissen, das geschtzt werden kann, unterschieden werden. Unternehmen neigen dazu, von Dritten stammendes allgemeines Wissen kostenlos zu verwenden, und sind daher selten gewillt, dieses Wissen selber zu schaffen. Der Markt ist in diesem Bereich mglicherweise nicht nur ineffizient, sondern sogar vllig unttig. Wrde mehr Grundlagenwissen herangebildet, wrde die gesamte Gesellschaft von der Verbreitung von Wissen in smtlichen Wirtschaftsbereichen profitieren. Hierzu kann es erforderlich werden, dass der Staat die Aufnahme von Grundlagenforschung in voller Hhe finanziert. Unzureichende und asymmetrische Information: FuEuI ist mit viel Risiko und Ungewissheit verbunden. Wegen unzureichender und asymmetrischer Information knnen private Anleger davor zurckschrecken, sinnvolle Projekte zu finanzieren; hochqualifiziertes Personal erhlt mglicherweise keine Kenntnis von Beschftigungsmglichkeiten in innovativen Unternehmen. Im Ergebnis kann dies zu einer unzweckmigen Verteilung von Human- und Finanzressourcen fhren, so dass wirtschaftlich wertvolle Vorhaben nicht durchgefhrt werden. Versagen von Koordinierung und Netzbildung. Aus verschiedenen Grnden knnen Unternehmen an der Koordinierung oder zumindest der Zusammenarbeit bei Forschungsvorhaben und damit an ihrer erfolgreichen Durchfhrung gehindert werden; dazu zhlen Schwierigkeiten bei der Koordinierung von FuE und der Gewinnung geeigneter Partner. Gerade die Koordinierung ist jedoch oft ein guter Mechanismus zur Intensivierung von FuEuI. 1.3.3. Geeignetes Instrument

Vor einer Entscheidung fr Beihilfen sollte nicht vergessen werden, dass es zur Steigerung der FuEuI-Ttigkeit der Wirtschaft mglicherweise sinnvollere Instrumente wie Regulierung, verbesserte Finanzierung von Hochschulen oder allgemeine steuerliche Manahmen zugunsten von FuEuI gibt10. Die Eignung eines politischen Instruments in einer bestimmten Situation ergibt sich in der Regel aus den wesentlichen Ursachen des Problems. Mit einem Abbau von Marktschranken kann beispielsweise den Schwierigkeiten eines Neuanbieters bei der Erzielung der gewnschten FuEuI-Ergebnisse besser begegnet werden als mit einer staatlichen Beihilfe. Hhere Investitionen in Hochschulen knnen ein wirksameres Mittel gegen den Mangel an ausreichend qualifizierten FuEuI-Fachkrften sein als staatliche
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Mitteilung der Kommission ber die Anwendung der Vorschriften ber staatliche Beihilfen auf Manahmen im Bereich der direkten Unternehmensbesteuerung, ABl. C 384 vom 10.12.1998.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Beihilfen fr einschlgige Vorhaben. Die Mitgliedstaaten sollten staatliche Beihilfen nur dann gewhren, wenn sie zur Lsung des anstehenden Problems geeignet sind. Hierzu ist genau darzulegen, welches Marktversagen mit der Beihilfemanahme behoben werden soll. 1.3.4. Anreizeffekt und Notwendigkeit der Beihilfe

Staatliche FuEuI-Beihilfen sollen den Empfnger dazu veranlassen, sein Verhalten zu ndern, seine FuEuI-Ttigkeit zu intensivieren und Vorhaben oder Ttigkeiten vorzunehmen, die andernfalls berhaupt nicht oder nur in beschrnkterem Umfang durchgefhrt wrden. Die Kommission ist der Ansicht, dass die Beihilfen zu einer gemessen an Umfang, Reichweite, den aufgewendeten Mitteln oder der Geschwindigkeit gesteigerten FuEuI-Ttigkeit fhren sollten. Der Anreizeffekt wird durch eine Gegenanalyse ermittelt, in der das mit der Beihilfe erwartete Niveau der Ttigkeit mit dem Umfang der entsprechenden Ttigkeit ohne Beihilfe verglichen wird. Die Mitgliedstaaten mssen eindeutig darlegen, wie sie den Anreizeffekt gewhrleisten wollen. 1.3.5. Verhltnismigkeit der Beihilfe

Eine Beihilfemanahme ist nur dann sinnvoll konzipiert, wenn ihre smtlichen Bestandteile zur Schaffung des Anreizeffekts notwendig sind. Soweit staatliche Beihilfen lediglich an die Stelle privater Investitionen treten, sind sie ineffizient (Verdrngungs- und Mitnahmeeffekte). Die Notwendigkeit einer Beihilfe ist damit eine entscheidende Voraussetzung fr ihre Gewhrung. Die Notwendigkeit fr Anreize hngt von der Schwere des Marktversagens sowie den Beihilfeformen und den Begnstigten ab. Um zu gewhrleisten, dass Beihilfen verhltnismig sind und sich auf den notwendigen Mindestbetrag beschrnken, sind verschiedene in Beihilfeintensitten und Aufschlgen bezogen auf die frderbaren Aufwendungen ausgedrckte Schwellenwerte angegeben. 1.3.6. Die negativen Folgen von FuEuI-Beihilfen mssen so eingeschrnkt werden, dass in der Gesamtbetrachtung die positiven Folgen berwiegen

Die Gefahren und das Verflschungspotenzial fr den Wettbewerb aufgrund staatlicher FuEuI-Beihilfen knnen wie folgt unterteilt werden: Strung der marktwirtschaftlichen Anreize fr Unternehmen und Verdrngung Frderung ineffizienter Produktion Verdrngungswettbewerb und Strkung von Marktmacht Auswirkungen der Standortwahl von Wirtschaftsttigkeiten in den Mitgliedstaaten Folgen fr die Handelsstrme Je hher die Beihilfebetrge und je grer die Marktnhe der gefrderten Ttigkeiten, umso hher fallen auch die negativen Auswirkungen der Beihilfe aus. Deswegen sollten die Beihilfeintensitten fr Ttigkeiten in Zusammenhang mit Entwicklung und Innovation grundstzlich niedriger sein als fr forschungsbezogene Ttigkeiten. Auerdem ist bei der Definition der frderbaren Aufwendungen unbedingt zu gewhrleisten, dass Ausgaben fr laufende Unternehmensttigkeiten nicht als beihilfefhig eingestuft werden. Das Ausma der

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Wettbewerbsverflschung wird zudem auch durch die besonderen Merkmale der begnstigten Unternehmen und der relevanten Mrkte beeinflusst. Diese Aspekte werden bei einer Wrdigung von Einzelbeihilfen ausfhrlicher bercksichtigt. 1.4. Begrndung fr spezifische Gemeinschaftsrahmen fallen Manahmen, die unter diesen

In Anwendung dieser Kriterien auf FuEuI hat die Kommission eine Reihe von Manahmen festgelegt, deren Frderung durch staatliche Beihilfen als mit Artikel 87 Absatz 3 Buchstabe c) des EG-Vertrags vereinbar gelten kann. Beihilfen fr Vorhaben im Bereich der Grundlagen- und der industriellen Forschung sowie der experimentellen Entwicklung dienen vornehmlich der Behebung von Marktversagen, das mit positiven externen Folgen wie der Schaffung von Allgemeingut zusammenhngt. Nach Ansicht der Kommission ist die Beibehaltung bestimmter FuEuI-Kategorien unabhngig von dem Umstand sinnvoll, dass diese Ttigkeiten mehr einem interaktiven als einem linearen Innovationsmodell folgen. In unterschiedlichen Beihilfeintensitten spiegelt sich Marktversagen einer unterschiedlichen Schwere sowie die Marktnhe der jeweiligen Ttigkeit wider. Auerdem sind bestimmte Innovationsttigkeiten anders als in frheren Regeln der experimentellen Entwicklung zugeordnet worden. Ferner wurde das Aufschlagssystem vereinfacht. Wegen der erwarteten greren Rolle des Marktversagens und der Auenwirkungen scheinen Aufschlge fr KMU, fr die Zusammenarbeit von und mit KMU, fr die grenzberschreitende Zusammenarbeit sowie fr ffentlich-private Partnerschaften (Zusammenarbeit von Unternehmen mit nicht gewinnorientierten Forschungseinrichtungen) gerechtfertigt. Beihilfen fr Kosten, die von KMU fr gewerbliche Urheberrechte zu tragen sind, sind auf das gleiche Marktversagen gerichtet und sollen die Mglichkeiten fr KMU zur Erzielung angemessener Erlse und damit die Anreize zur Aufnahme von FuEuI-Ttigkeiten erhhen. Beihilfen fr technische Durchfhrbarkeitsstudien im Zusammenhang mit FuEuI-Vorhaben sollen Marktversagen in Form von unzureichender und asymmetrischer Information beheben helfen. Diese Studien sind vom Markt weiter entfernt als die Vorhaben selbst, so dass relativ hohe Beihilfeintensitten akzeptabel sind. Beihilfen fr junge innovative Unternehmen sollen ebenfalls zur Behebung von Marktversagen aufgrund unzureichender und asymmetrischer Information beitragen, die diese Unternehmen besonders akut schdigen und ihre Fhigkeit zur angemessenen Finanzierung innovativer Vorhaben beeintrchtigen. Beihilfen fr Prozess- und Betriebsinnovationen im Dienstleistungssektor reagieren auf den Umstand, dass Innovationen bei Dienstleistungsttigkeiten mglicherweise nicht unmittelbar mit Grundlagen- oder industrieller Forschung verknpft sind. Dienstleistungsinnovationen knnen auf neuen Verfahren und Organisationsformen beruhen, die aus der Verbreitung und Neukombination von Wissen und Technologie entstehen. Die Prozess- und Betriebsinnovation im Dienstleistungssektor kann durch Marktversagen in Form unzureichender Informationen und positiver externer Wirkungen beeintrchtigt werden. Beihilfen fr Dienstleistungen im Bereich der Beratung und der Innovationsfrderung, die durch auf Innovationen spezialisierte Mittler erbracht werden, richten sich gegen Marktversagen in Form unzureichender Verbreitung von Informationen, externer Faktoren und fehlender Koordinierung. Staatliche Beihilfen sind angemessen, um fr KMU Anreize zum Erwerb solcher Dienstleistungen zu bieten und Angebot und Nachfrage bei den Innovationsmittler-Dienstleistungen zu erhhen.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Beihilfen zum Ausleihen hochqualifizierten Personals richten sich gegen Marktversagen in Form unzureichender Informationen ber den Arbeitsmarkt in der EU. Hochqualifizierte Arbeitskrfte neigen in der EU zur Beschftigungsaufnahme in Grounternehmen, da sie dort bessere Arbeitsbedingungen und sicherere und attraktivere Laufbahnen erwarten. KMU hingegen knnten von einem erheblichen Wissenstransfer und von vergrerten Innovationskapazitten profitieren, wenn sie hochqualifiziertes Personal fr die Durchfhrung von FuEuI-Ttigkeiten gewinnen knnten. Auch die Herstellung von Verbindungen zwischen groen Unternehmen oder Hochschulen und KMU kann ein Mittel gegen das Marktversagen in Form von mangelnder Koordinierung darstellen und zur Bildung von Innovationskernen beitragen. Beihilfen fr Innovationskerne sollen Koordinierungsprobleme angehen, durch die die Entwicklung solcher Kerne gehemmt oder die Zusammenarbeit von und der Wissenstransfer zwischen Kernen eingeschrnkt werden. Staatliche Beihilfen knnten in zweierlei Weise zur Problemlsung beitragen: Zum einen durch die Untersttzung von Investitionen in offene und frei zugngliche Infrastruktur fr Innovationskerne, und zweitens durch die Untersttzung von Anreizen zur Kernbildung, so dass Zusammenarbeit, Vernetzung und Wissensbildung untersttzt werden. 2. 2.1. GELTUNGSBEREICH UND BEGRIFFSBESTIMMUNGEN Geltungsbereich des Gemeinschaftsrahmens

Dieser Gemeinschaftsrahmen gilt fr staatliche Beihilfen fr Forschung, Entwicklung und Innovation. Seine Anwendung erfolgt in Einklang mit anderen Vorschriften der Gemeinschaft im Beihilfesektor, den Bestimmungen anderer europischer Vertrge und dem auf der Grundlage dieser Vertrge erlassenem abgeleitetem Recht. Gem den allgemeinen Grundstzen des Vertrags knnen staatliche Beihilfen nicht genehmigt werden, wenn Anderein einem Ausma benachteiligt werden, das durch den Beihilfezweck nicht gerechtfertigt wird. Im Hinblick auf FuEuI ist zu betonen, dass die Kommission keine Beihilfemanahme genehmigen kann, durch die eine Nutzung von FuEuIErgebnissen in anderen Mitgliedstaaten ausgeschlossen wird. Der Gemeinschaftsrahmen gilt fr Forschungs-, Entwicklungs- und Innovationsbeihilfen in smtlichen Wirtschaftszweigen, die unter den EG-Vertrag fallen. Er gilt auch fr die Sektoren, fr die die Gemeinschaft eigene Beihilfevorschriften erlassen hat, soweit darin nichts Anderes bestimmt wird.11 Dieser Gemeinschaftsrahmen erstreckt sich auch auf staatliche FuEuI-Beihilfen im Bereich des Umweltschutzes12, so dass zahlreiche Synergien zwischen Innovationen bei Qualitt und Leistung und Innovation zur Verbesserung des Energieverbrauchs, der Abfallwirtschaft und der Sicherheit genutzt werden knnen. Nach Inkrafttreten der Verordnung (EG) Nr. 364/2004 der Kommission vom 25. Februar 2004 zur nderung der Verordnung (EG) Nr. 70/2001 im Hinblick auf die
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Artikel 3 der Verordnung (EG) Nr. 1170/70 des Rates enthlt besondere Vorschriften zur Vereinbarkeit von staatlichen FuE-Beihilfen im Bereich des Schienen-, Straen- und Binnenwasserstraenverkehrs. Siehe derzeitige Gemeinschaftsrahmen fr staatliche Umweltschutzbeihilfen, ABl. C 37 vom 3.2.2001, S. 3, Punkt 7. Bei der berarbeitung der Umweltschutz-Leitlinien wird die Kommission prfen, ob neue, fr kInnovationen typische Manahmen einbezogen werden sollen.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Erweiterung ihres Anwendungsbereichs auf Forschungs- und Entwicklungsbeihilfen13 sind Forschungs- und Entwicklungsbeihilfen zugunsten von KMU unter den in dieser Verordnung dargelegten Voraussetzungen von der Anmeldepflicht befreit. Die Mitgliedstaaten sind jedoch berechtigt, solche Beihilfen weiterhin anzumelden. Alle angemeldeten Forschungs- und Entwicklungsbeihilfen werden wie bisher auf der Grundlage dieses Gemeinschaftsrahmens geprft14. Whrend Personalkosten bei zahlreichen der unter diesen Gemeinschaftsrahmen fallenden Manahmen beihilfefhig sind und auerdem eine Manahme ber Beihilfen fr das Ausleihen von hochqualifiziertem Personal eingefhrt wurde, fallen allgemeine Beschftigungs- und Ausbildungsbeihilfen fr Forscher weiterhin unter die einschlgigen Beihilfevorschriften fr Beschftigungs- und Ausbildungsbeihilfen, d.h. die Verordnung (EG) Nr. 68/2001 der Kommission ber die Anwendung der Artikel 87 und 88 EG-Vertrag auf Ausbildungsbeihilfen15 und die Verordnung (EG) Nr. 2204/2002 der Kommission vom 12. Dezember 2002 ber die Anwendung der Artikel 87 und 88 EG-Vertrag auf Beschftigungsbeihilfen16. Forschungs-, Entwicklungs- und Innovationsbeihilfen an Unternehmen in Schwierigkeiten im Sinne der Leitlinien der Gemeinschaft fr staatliche Beihilfen zur Rettung und Umstrukturierung von Unternehmen in Schwierigkeiten17 fallen nicht unter diesen Gemeinschaftsrahmen. 2.2. Begriffsbestimmungen

In diesem Gemeinschaftsrahmen gelten folgende Begriffsbestimmungen: (a) kleine und mittlere Unternehmen (nachstehend KMU), kleine Unternehmen und mittlere Unternehmen sind Unternehmen im Sinne der Verordnung (EG) Nr. 70/2001 der Kommission, zuletzt gendert durch Verordnung (EG) Nr. 364/2004 der Kommission18 oder jeder anderen Verordnung, durch die diese Verordnung ersetzt wird; (b) groe Unternehmen sind smtliche Unternehmen, die nicht unter den Begriff der kleinen und mittleren Unternehmen fallen; (c) Beihilfeintensitt bezeichnet den Bruttobeihilfebetrag in seinem prozentualen Verhltnis zu den frderbaren Aufwendungen des Vorhabens. Smtliche verwendeten Betrge sind daher vor dem Abzug von Steuern oder anderen Abgaben anzugeben. Werden Beihilfen nicht in Form eines Zuschusses gewhrt, gilt als Beihilfebetrag das Subventionsquivalent der Beihilfe. Wird die Beihilfe in mehreren Tranchen ausgezahlt, ist der Wert zum Zeitpunkt der Gewhrung zugrunde zu legen. Im Falle zinsbegnstigter Darlehen wird fr die Abzinsung

13

ABl. L 63 vom 28.2.2004, S. 20. Siehe Erwgungsgrund 12, Satz 2 der Verordnung (EG) Nr. 364/2004 der Kommission. ABl. L 10 vom 13.1.2001, S. 20, in der durch Verordnung (EG) Nr. 363/2004 vom 25. Februar 2004 (ABl. L 63 vom 28.2.2004, S. 20) genderten Fassung. ABl. L 337 vom 13.12.2002, S. 3. Gltige Fassung: ABl. C 244 vom 1.10.2004, S. 2. ABl. L 10 vom 13.1.2001, S. 33; ABl. L 63 vom 28.2.2004, S. 22.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF und Berechnung des Beihilfebetrags der Referenzzinssatz zum Zeitpunkt der Gewhrung zugrunde gelegt. Die Beihilfeintensitt wird fr jeden Empfnger einzeln berechnet. (d) gemeinntzige Forschungsorganisation bezeichnet Einrichtungen wie Hochschulen oder Forschungsinstitute unabhngig von ihrer Finanzierungsform, deren Hauptaufgabe in der Forschung und der Verbreitung der Forschungsergebnisse durch Lehre, Verffentlichung oder Technologietransfer besteht; smtliche Einnahmen werden in Forschung oder die Verbreitung von Forschungsergebnissen reinvestiert; Unternehmen, die beispielsweise als Anteilseigner oder Mitglieder Einfluss auf eine solche Einrichtung ausben knnen, genieen keinen bevorzugten Zugang zu den Forschungskapazitten der Einrichtung oder den von ihr erzielten Forschungsergebnissen. (e) Grundlagenforschung bezeichnet experimentelle oder theoretische Arbeiten, die in erster Linie dem Erwerb neuen Grundlagenwissens ohne erkennbare direkte praktische Anwendungsmglichkeiten dienen. (f) Industrielle Forschung bezeichnet planmiges Forschen oder kritisches Erforschen zur Gewinnung neuer Kenntnisse und Fertigkeiten mit dem Ziel, neue Produkte, Verfahren oder Dienstleistungen zu entwickeln oder zur Verwirklichung erheblicher Verbesserungen bei bestehenden Produkten, Verfahren oder Dienstleistungen nutzen zu knnen. Hierzu zhlt auch die Schpfung von Teilen komplexer Systeme, die fr die industrielle Forschung notwendig sind, mit Ausnahme von Prototypen, die unter Punkt 2.2 fallen. (g) experimentelle Entwicklung bezeichnet den Erwerb, die Kombination, die Formung und die Verwendung vorhandener wissenschaftlicher, technischer, wirtschaftlicher und sonstiger einschlgiger Kenntnisse und Fertigkeiten zur Erarbeitung von Plnen und Vorkehrungen oder Konzepten fr neue, vernderte oder verbesserte Produkte, Verfahren oder Dienstleistungen. Dazu zhlen auch beispielsweise andere Ttigkeiten zur Definition, Planung und Dokumentation neuer Produkte, Verfahren und Dienstleistungen sowie auch die Erstellung von Entwrfen, Zeichnungen, Plnen und anderem Dokumentationsmaterial, soweit dieses nicht fr gewerbliche Zwecke bestimmt ist19. Die Entwicklung von kommerziell nutzbaren Prototypen und Projekten ist ebenfalls eingeschlossen, wenn es sich bei dem Prototyp notwendigerweise um das kommerzielle Endprodukt handelt und seine Herstellung allein fr Demonstrations- und Auswertungszwecke zu teuer wre. Bei einer anschlieenden kommerziellen Nutzung von Demonstrations- oder Pilotprojekten sind die daraus erzielten Einnahmen von den frderbaren Aufwendungen abzuziehen. Die experimentelle Produktion und Erprobung von Produkten, Verfahren und Dienstleistungen ist ebenfalls beihilfefhig, soweit sie nicht in industriellen Anwendungen oder kommerziell genutzt oder fr solche Zwecke umgewandelt werden knnen. Zur experimentellen Entwicklung zhlt nicht die in regelmigen Zeitabstnden vorgenommene Vernderung von Produkten, Produktionsanlagen, Produktionsverfahren, bestehenden Dienstleistungen oder anderen in der Entwicklung befindlichen Ttigkeiten, auch wenn diese mit Verbesserungen verbunden sein sollten. Bei der Einstufung der verschiedenen
19

Unter einem gewerblichen Zweck ist das Ziel zu verstehen, aus dem Verkauf eines Prototyps, von Ergebnissen eines Demonstrationsprojekts oder einer experimentellen Produktion zu einem im Verhltnis zu den Kosten hohen Preis unmittelbaren wirtschaftlichen Gewinn zu erzielen. Nicht unter diesen Begriff fallen nichtgewerbliche Einnahmen im Zusammenhang mit einem Prototyp, einem Demonstrationsprojekt oder experimenteller Produktion, die deutlich unter den Kosten liegen.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Ttigkeiten sttzt sich die Kommission auf ihre eigene Verwaltungspraxis sowie auf die Beispiele und Erluterungen des Frascati-Handbuchs der OECD20. 3. 3.1. STAATLICHE BEIHILFEN IM SINNE VON ARTIKEL 87 ABSATZ 1 DES EG-VERTRAGS Gemeinntzige Forschungseinrichtungen als Empfnger staatlicher Beihilfen im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 des EG-Vertrags

Die Frage, ob gemeinntzige Forschungseinrichtungen Empfnger von staatlichen Beihilfen sind, ist im Einklang mit den allgemeinen Grundstzen des Beihilferechts zu beantworten. Gem Artikel 87 Absatz 1 des EG-Vertrags und der Rechtsprechung des Gerichtshofs gilt eine Finanzierung von FuE-Ttigkeiten durch gemeinntzige Einrichtungen als staatliche Beihilfe, sofern smtliche Voraussetzungen des Artikels 87 Absatz 1 EG-Vertrag erfllt sind. Im Einklang mit der Rechtsprechung muss es sich in einem solchen Fall bei der Forschungseinrichtung um ein Unternehmen im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 des EGVertrags handeln. Der Unternehmenscharakter hngt nicht von ihrer Rechtsform (ffentlich oder privat, gemeinntzig oder nicht) ab, sondern davon, ob die Forschungseinrichtung eine wirtschaftliche Ttigkeit ausbt, d.h. Waren oder Dienstleistungen auf einem bestimmten Markt anbietet21. In einem solchen Fall fllt die staatliche Finanzierung wirtschaftlicher Ttigkeiten unter Artikel 87 Absatz 1 EG-Vertrag, wenn auch alle brigen Voraussetzungen erfllt sind. Soweit die gleiche Einrichtung sowohl wirtschaftliche als auch nichtwirtschaftliche Ttigkeiten ausbt, fllt die staatliche Finanzierung der nichtwirtschaftlichen Ttigkeiten nicht unter Artikel 87 Absatz 1 EGV, wenn folgende Voraussetzungen erfllt sind: Die beiden Ttigkeitsformen knnen eindeutig voneinander getrennt werden22, die Finanzierung dieser Ttigkeiten erfolgt in eindeutig getrennter Form und die Einrichtung kann die Kosten eindeutig einer der beiden Ttigkeiten zuweisen, und es kommt zu keinerlei Querfinanzierung der wirtschaftlichen Ttigkeit.

Sind jedoch die wirtschaftlichen und die nichtwirtschaftlichen Ttigkeiten untrennbar miteinander verknpft, kann jede staatliche Finanzierung, die fr die Untersttzung der nichtwirtschaftlichen Ttigkeiten gedacht ist, unter den Beihilfebegriff fallen.

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The Measurement of Scientific and technological Activities, Proposed Standard Practice for Surveys on Research and Experimental Development, Frascati Manual, Organisation fr wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung, 2002. Rs. 118/85, Kommission / Italien, Slg. [1987], S. 2599, Rdnr. 7; Rs. C-35/96, Kommission / Italien, CNSD, Slg. [1998], S. I-3851, Rdnr. 36, Rs. C-309/99, Wouters, Slg. [2002], S. I-1577, Rdnr. 46. Eindeutig von den brigen Ttigkeiten nichtgewinnorientierter Forschungseinrichtungen unterscheidbare wirtschaftliche Ttigkeiten sind beispielsweise Forschungsttigkeiten in Ausfhrung von Vertrgen mit der gewerblichen Wirtschaft, die Vermietung von Forschungsinfrastruktur und die Vergabe von Rechten am geistigen Eigentum an den Forschungsergebnissen.

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3.2.

ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Mittelbare staatliche Beihilfen im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 des EGVertrags an Unternehmen durch staatlich finanzierte gemeinntzige Forschungseinrichtungen 3.2.1. Forschung im Namen von Unternehmen (Auftragsforschung oder Forschungsdienstleistungen)

Ein Vorhaben wird von einer gemeinntzigen Forschungseinrichtung im Namen eines Unternehmens ausgefhrt, wenn die Forschungseinrichtung als Auftragnehmer eine Dienstleistung gegen die Bezahlung eines angemessenen Preises erbringt und das Unternehmen als Auftraggeber die Konditionen fr diese Dienstleistungen festlegt. Im Regelfall erhlt der Auftraggeber die Eigentumsrechte an den Forschungsergebnissen und trgt das Risiko eines Fehlschlags. Wenn die Forschungseinrichtung einen Auftrag ausfhrt, kommt es in der Regel nicht zu einer bertragung staatlicher Beihilfen durch diese auf das Unternehmen, wenn eine der folgenden Voraussetzungen erfllt ist23: (1) (2) die Forschungseinrichtung erbringt ihre Dienstleistung zum Marktpreis oder sie erbringt ihre Dienstleistung zu einem Preis, der sowohl smtliche Kosten als auch eine angemessene Gewinnspanne enthlt, sofern es keinen Marktpreis gibt. 3.2.2. Zusammenarbeit von Unternehmen und gemeinntzigen Forschungseinrichtungen

Von einer Zusammenarbeit ist auszugehen, wenn mindestens zwei Partner an der Konzeption des Vorhabens mitwirken, zu seiner Durchfhrung beitragen und seine Risiken und Ergebnisse teilen. Bei gemeinsamen Kooperationsprojekten von Unternehmen und gemeinntzigen Forschungseinrichtungen nimmt die Kommission an, dass dem aus der gewerblichen Wirtschaft stammenden Projektpartner keine mittelbaren staatlichen Beihilfen ber die Forschungseinrichtung aufgrund der gnstigen Konditionen der Zusammenarbeit gewhrt werden, wenn eine der folgenden Voraussetzungen erfllt ist: (1) (2) Die beteiligten Unternehmen tragen smtliche Kosten des Vorhabens. Die Ergebnisse, fr die keine geistigen Eigentumsrechte begrndet werden, knnen weit verbreitet werden, wohingegen geistige Eigentumsrechte an FuEuI-Ergebnissen in vollem Umfang an die gemeinntzigen Einrichtungen weitergegeben werden. Die gemeinntzigen Einrichtungen erhalten von den beteiligten Unternehmen fr die geistigen Eigentumsrechte, die sich aus den von der Forschungseinrichtung im Rahmen des Vorhabens ausgefhrten Forschungsarbeiten ergeben, ein marktbliches Entgelt. Finanzielle Beitrge der beteiligten Unternehmen zu den Kosten der Forschungseinrichtung knnen von diesem Entgelt abgezogen werden.

(3)

23

Soweit andere Bestimmungen des Artikels 87 Absatz 1 EGV betroffen sind, gelten die blichen Regeln; so wird u.a. gem der einschlgigen Rechtsprechung zu prfen sein, ob das Verhalten der ffentlichen Forschungseinrichtung dem Staat zuzurechnen ist (siehe Rs. C-482/99, Frankreich / Kommission, Urteile vom 16. Mai 2002 in der Rs. Stardust Marine zur Frage der Zurechenbarkeit an den Staat).

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Darber hinaus kann das Nichtvorliegen einer staatlichen Beihilfe auch im Einzelfall festgestellt werden24: Eine staatliche Beihilfe kann beispielsweise ausgeschlossen werden, wenn die Wrdigung der vertraglichen Vereinbarungen zwischen den Partnern zu der Schlussfolgerung fhrt, dass die Rechte an geistigem Eigentum und der Zugang zu den Ergebnissen gemessen an ihren jeweiligen Interessen, ihrem Arbeitsaufwand sowie ihren finanziellen und sonstigen Beitrgen zu dem Vorhaben ausgewogen auf die beteiligten Partner aufgeteilt werden. Liegt keine der genannten Voraussetzungen vor, stuft die Kommission den Gesamtwert des Beitrags der Forschungseinrichtung zum Vorhaben als Beihilfe fr die Unternehmen ein, solange der Mitgliedstaat keine konkrete eigene Berechnung des finanziellen Vorteils vorlegt, den die Unternehmen aus der Zusammenarbeit ziehen. 4. VEREINBARKEIT VON BEIHILFEN NACH ARTIKEL 87 ABSATZ 3 BUCHSTABE B) DES EG-VERTRAGS

Gem Artikel 87 Absatz 3 Buchstabe b) des EG-Vertrags knnen FuEuI-Beihilfen zur Frderung eines wichtigen Vorhabens von gemeinsamem europischem Interesse als mit dem Gemeinsamen Markt vereinbar angesehen werden. Die Kommission wendet Artikel 87 Voraussetzungen erfllt sind: Absatz 3 Buchstabe b) an, wenn folgende

Die Anmeldung der Beihilfe enthlt eine Beschreibung des Forschungsvorhabens, der Durchfhrungskonditionen, der Beteiligten und der Ziele. Die Kommission kann auch mehrere Vorhaben als ein Vorhaben im Sinne dieser Bestimmung betrachten. Das Vorhaben muss von gemeinsamem europischem Interesse sein: Es muss konkret, beispielhaft und erkennbar zum Gemeinschaftsinteresse beitragen. Der mit dem Vorhaben angestrebte Vorteil darf nicht auf die Mitgliedstaaten beschrnkt sein, die das Vorhaben durchfhren, sondern muss sich auf die gesamte Gemeinschaft erstrecken. Das Vorhaben muss mit erheblichen Fortschritten fr die Verwirklichung der Gemeinschaftsziele verbunden sein, beispielsweise durch seine groe Bedeutung fr den europischen Forschungsraum oder als Leitprojekt fr die europische Industrie. Der bloe Umstand, dass das Vorhaben von Unternehmen in verschiedenen Lndern ausgefhrt wird, reicht hierzu nicht aus. Die positiven Wirkungen der Beihilfe knnten beispielsweise durch wichtige Erkenntnisgewinne fr die Gesellschaft, durch den Beitrag der Manahme zur Besserung der Lage der Gemeinschaft im FuEuI-Bereich im internationalen Kontext, die Schaffung neuer Mrkte oder die Entwicklung neuer Technologien veranschaulicht werden. Die sich aus dem Vorhaben ergebenden Vorteile sollten nicht auf die unmittelbar betroffenen Wirtschaftszweige beschrnkt sein; vielmehr sollten die Ergebnisse eine breitere Verwendung in der europischen Wirtschaft finden knnen (vor- oder nachgelagerte Mrkte, alternative Verwendung in anderen Wirtschaftszweigen usw.). Die Beihilfe ist notwendig und schafft Anreize fr die Durchfhrung des Vorhabens, das mit einem hohen Risiko verbunden sein muss. Dies ist anhand der Rentabilittsaussichten des Vorhabens, des Investitions- und Zeitaufwands, der Richtung

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Diese Bestimmung entbindet die Mitgliedstaaten nicht von ihrer Pflicht, bestimmte Manahmen auf der Grundlage von Artikel 88 Absatz 3 des EG-Vertrags anzumelden.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF der Finanzflsse sowie anhand von Durchfhrbarkeitsstudien, Risikobewertungen und Sachverstndigengutachten darzulegen. Das Vorhaben ist von seiner Art und seinem Umfang her von besonderer Bedeutung: Es muss sich um ein im Hinblick auf das angestrebte Ziel bedeutsames und vom Umfang her substanzielles Vorhaben handeln. Die Kommission beurteilt die Anmeldung gnstiger, wenn der Begnstigte einen betrchtlichen Eigenbeitrag leistet. Dies gilt grundstzlich auch, wenn Unternehmen oder Forschungseinrichtungen aus vielen Mitgliedstaaten am Vorhaben beteiligt sind. Damit die Kommission die geplante Beihilfe angemessen wrdigen kann, muss das gemeinsame europische Interesse in praktischer Form veranschaulicht werden: So ist beispielsweise nachzuweisen, dass bei der Verwirklichung spezifischer Gemeinschaftsziele erhebliche Fortschritte zu erwarten sind. 5. WRDIGUNG DER VEREINBARKEIT VON BEIHILFEN GEM ARTIKEL 87 ABSATZ 3 BUCHSTABE C) DES EG-VERTRAGS

Forschungs-, Entwicklungs- und Innovationsbeihilfen sind gem Artikel 87 Absatz 3 Buchstabe c) des EG-Vertrags mit dem Gemeinsamen Markt vereinbar, wenn sich aus der dargelegten Abwgungsprfung ergibt, dass das Vorhaben zu verstrkten FuEuI-Ttigkeiten fhrt, ohne die Handelsbedingungen in einer dem gemeinsamen Interesse zuwiderlaufenden Weise zu verndern. Die Kommission ist eher zu einer wohlwollenden Beurteilung angemeldeter Beihilfemanahmen geneigt, wenn diesen strenge Auswertungen vergangener vergleichbarer Beihilfemanahmen beigefgt werden, in denen der Anreizeffekt der Beihilfe nachgewiesen wird. 5.1. Fr smtliche Manahmen geltende Vereinbarkeitsvoraussetzungen 5.1.1. Anreizeffekt und Notwendigkeit der Beihilfe

Staatliche Beihilfen mssen einen Anreizeffekt aufweisen, d.h. das Verhalten des Begnstigten ndern und ihn zu verstrkter FuEuI-Ttigkeit veranlassen. Die Kommission schliet einen solchen Anreizeffekt aus, wenn die FuEuI-Ttigkeit25 bereits begonnen wurde, bevor der Begnstigte bei den nationalen Behrden einen Beihilfeantrag einreichte. Falls das gefrderte FuEuI-Vorhaben nicht vor dem Beihilfeantrag begonnen wurde, sieht die Kommission im Falle der nachstehenden Beihilfemanahmen den Anreizeffekt automatisch als gegeben an: Projektbeihilfen und Durchfhrbarkeitsstudien, bei denen die Beihilfe einem KMU gewhrt wird und der Beihilfebetrag je KMU und Vorhaben unter 5 Mio. EUR liegt (Projektbeihilfe plus Beihilfe fr Durchfhrbarkeitsstudie); Beihilfen fr von KMU zu tragende Kosten fr gewerbliche Eigentumsrechte; Beihilfen fr junge innovative Unternehmen;

25

Die Anmeldung einer Beihilfe zur Frderung eines FuEuI-Vorhabens schliet nicht aus, dass das potenzielle Empfngerunternehmen bereits Durchfhrbarkeitsstudien vorgenommen hat, die nicht von dem Antrag auf staatliche Beihilfen erfasst werden.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Beihilfen fr Innovationsberatung; Beihilfen fr Dienstleistungen zur Untersttzung von Innovationen; Beihilfen zur Ausleihung hochqualifizierten Personals.

Fr smtliche brige Manahmen26, verlangt die Kommission, dass der Anreizeffekt eigens nachgewiesen wird. Um zu berprfen, dass die geplante Beihilfe die Unternehmen zur Aufnahme von Forschungsttigkeiten veranlassen wird, die sie andernfalls nicht durchgefhrt htten, sind fr smtliche von der Kommission zu prfende Einzelmanahmen auf der Grundlage eines Vergleichs der Situation ohne gewhrte Beihilfe mit der Situation nach Beihilfegewhrung Zahlenangaben zu folgenden Posten vorzulegen: Vernderungen der Ausgaben fr FuEuI; Zahl der in FuEuI ttigen Mitarbeiter; FuEuI-Aufwendungen im Verhltnis zum Gesamtumsatz; sonstige Zahlenangaben des anmeldenden Mitgliedstaats.

Sofern bei einem dieser quantitativen Faktoren signifikante Vernderungen unter Bercksichtigung des normalen Verhaltens eines Unternehmens in dem betreffenden Wirtschaftszweig nachgewiesen werden knnen, nimmt die Kommission im Regelfall an, dass die geplante Beihilfe einen Anreizeffekt aufweist. Bei ihrer Wrdigung bercksichtigt die Kommission besonders die nachstehenden qualitativen Gesichtspunkte: Das mit dem Forschungsvorhaben verbundene Risiko und der Beitrag der Beihilfe zur Ausweitung oder Beschleunigung der FuEuI-Ttigkeiten. Die Dauer des Vorhabens.

In auergewhnlichen Fllen knnen diese qualitativen Gesichtspunkte fr den Nachweis des Anreizeffekts ausreichen. Im Falle einer ausfhrlichen Prfung einer Einzelmanahme knnen diese Indikatoren zum Nachweis des Anreizeffekts nicht ausreichen, so dass die Kommission zustzlicher Belege bedarf. Bei der Wrdigung einer Beihilferegelung, bei der der Anreizeffekt nicht automatisch gewhrleistet wird (siehe Abschnitt 2), geht die Kommission von einer Erfllung der Voraussetzungen fr einen Anreizeffekt aus, wenn der Mitgliedstaat sich verpflichtet, Einzelbeihilfen gem der genehmigten Regelung nur zu gewhren, nachdem er sich vergewissert hat, dass ein Anreizeffekt vorliegt, und ber die Durchfhrung der genehmigten Beihilferegelung jhrliche Berichte vorlegt. In den Jahresberichten legt der Mitgliedstaat dar, wie er den Anreizeffekt der Beihilfe vor ihrer Gewhrung unter Heranziehung der genannten quantitativen und qualitativen Kriterien geprft hat. 5.1.2. Angemessenheit

Wenn man bei einer Beihilfe von einer Anreizwirkung ausgehen kann, sind die fr jede Manahme in Teil 5.2 festgelegten frderbaren Kosten und Beihilfehchstintensitten nach Auffassung der Kommission dem anzugehenden Problem angemessen. Bei einer eingehenden
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D.h. Projektbeihilfen fr Grounternehmen; Beihilfen fr Verfahrens- und Organisationsinnovation im Dienstleistungssektor und Beihilfen fr Innovationskerne.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Bewertung verlangt die Kommission jedoch von dem betreffenden Mitgliedstaat entsprechende Nachweise, um sicherzugehen, dass dieses Kriterium erfllt ist. 5.2. Besondere Voraussetzungen fr bestimmte Manahmen 5.2.1. Beihilfen fr FuEuI-Vorhaben

Ausgangsintensitten fr Gruppen von FuEuI Das zu frdernde Vorhaben muss vollstndig den nachstehenden Forschungsarten entsprechen: Grundlagenforschung, industrielle Forschung, experimentelle Entwicklung. Die auf der Grundlage der frderbaren Kosten des Vorhabens errechnete Ausgangsintensitt bersteigt nicht: (a) (b) (c) 100 % bei der Grundlagenforschung 50 % bei der industriellen Forschung und [20] % bei der experimentellen Entwicklung.

Die Beihilfeintensitt ist anhand der Kosten des Forschungsvorhabens zu errechnen, sofern diese gem der nachstehenden Definition als frderbar eingestuft werden knnen. Ist ein Teil der Kosten auf andere, insbesondere andere FuE-Ttigkeiten zurckzufhren, sind sie fr die Kostenberechnung nach Art der Ttigkeit aufzuschlsseln. Ist ein Vorhaben in unterschiedliche Teile untergliedert, mssen diese den Kategorien Grundlagenforschung bzw. industrielle Forschung bzw. experimentelle Entwicklung zugeordnet oder als nicht diesen Kategorien angehrend eingestuft werden. Bei dieser Zuordnung muss nicht unbedingt in der zeitlichen Abfolge von der Grundlagenforschung zu marktnheren Ttigkeiten vorgegangen werden. Deshalb kann ein Vorhaben, das zu einem spteren Zeitpunkt durchgefhrt wird, als industrielle Forschung und eine in einem frheren Projektstadium durchgefhrte Ttigkeit als experimentelle Entwicklung oder berhaupt nicht als Forschungsttigkeit eingestuft werden. Die Beihilfeintensitt muss fr jeden Begnstigten ermittelt werden, da jeder Projektpartner in einer Zusammenarbeit staatliche Beihilfen erhlt. Bei staatlichen Beihilfen fr ein FuE-Vorhaben, das in Zusammenarbeit mit gemeinntzigen Forschungseinrichtungen und Unternehmen durchgefhrt wird, darf die gemeinsame Beihilfe, die sich aus der direkten Regierungsfrderung fr ein bestimmtes Forschungsvorhaben und, soweit es sich um Beihilfen handelt (siehe Ziff. 3.2), aus den Beitrgen von gemeinntzigen Forschungseinrichtungen zu diesem Vorhaben ergibt, fr jeden Begnstigten die genannten Obergrenzen nicht bersteigen. Aufschlge Wenn hhere Beihilfeintensitten anwendbar sind27, knnen die fr die industrielle Forschung und die experimentelle Entwicklung festgesetzten Obergrenzen um folgende Aufschlge erhht werden: (a)
27

fr Beihilfen an KMU kann die Hchstintensitt um 10 Prozentpunkte bei mittleren Unternehmen und um 15 Prozentpunkte bei Kleinunternehmen erhht werden;
Vorhaben gem dem Rahmenprogramm der Europischen Gemeinschaft im Bereich der Forschung, technologischer Entwicklung und Demonstration kommen automatisch fr einen Aufschlag fr Zusammenarbeit wegen der Mindestvoraussetzungen fr die Teilnahme an solchen Vorhaben in Betracht.

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(b)

ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF ein Aufschlag von 15 Prozentpunkten ist zulssig, wenn eine der folgenden Voraussetzungen erfllt ist: das Vorhaben betrifft die Zusammenarbeit zwischen wenigstens zwei unabhngigen Unternehmen: Kein einzelnes Unternehmen darf mehr als 70 % der frderbaren Kosten bestreiten. Auerdem gilt fr Grounternehmen der Aufschlag nur, wenn sie zumindest mit einem KMU zusammenarbeiten oder die Zusammenarbeit grenzberschreitend ist, d.h., die Forschungs- und Entwicklungsttigkeiten werden in wenigstens zwei Mitgliedstaaten ausgefhrt. Die Untervergabe von Auftrgen gilt nicht als Zusammenarbeit oder die Zusammenarbeit zwischen einem Unternehmen und einer gemeinntzigen Forschungseinrichtung insbesondere im Rahmen der Koordinierung nationaler FuE-Manahmen: Die Forschungseinrichtung trgt wenigstens 10 % der frderbaren Vorhabenskosten und hat das Recht, die Ergebnisse der Arbeiten zu verffentlichen, sofern diese von der Einrichtung durchgefhrt wurden. Die Untervergabe von Auftrgen gilt nicht als Zusammenarbeit oder nur im Falle der industriellen Forschung: Die Ergebnisse des Vorhabens werden auf technischen oder wissenschaftlichen Konferenzen weit verbreitet oder in wissenschaftlichen oder technischen Zeitschriften verffentlicht oder sind in Informationstrgern zugnglich (Datenbanken, bei denen Jedermann Zugang zu den unbearbeiteten Forschungsdaten hat) oder durch gebhrenfreie bzw. Open-source- Software.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Tabellarische Darstellung der Beihilfeintensitten

Kleinunternehmen Grundlagenforschung Industrielle Forschung Grundlagenforschung mit: - Zusammenarbeit zwischen Unternehmen;

bei Grounternehmen: grenzberschreitend oder mit wenigstens einem KMU

Mittelgroe Unternehmen 100% 60%

Grounternehmen

100% 65%

100% 50%

80%

75%

65 %

oder - Zusammenarbeit mit einer ffentlichen Forschungseinrichtung oder Verbreitung der Ergebnisse Experimentelle Entwicklung Experimentelle Entwicklung mit: - Zusammenarbeit zwischen Unternehmen;
bei Grounternehmen: grenzberschreitend oder mit wenigstens einem KMU

[35]%

[30]%

[20]%

[50]%

[45]%

[35]%

oder - Zusammenarbeit mit einer ffentlichen Forschungseinrichtung

Frderbare Kosten Folgende Kosten sind frderbar: Personalkosten (Forscher, Techniker und fr das Forschungsvorhaben eingestelltes Personal) Kosten fr Instrumente und Ausrstungen im Bereich und fr die Dauer des Forschungsvorhabens. Werden diese Instrumente und Ausrstungen nicht in ihrer gesamten Nutzungsdauer fr das Forschungsvorhaben verwendet, gelten nur die Abschreibungskosten als frderbar, die der Dauer des Forschungsvorhabens entsprechen, wie sie gem der blichen Buchhaltungspraxis berechnet wird.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Kosten fr Gebude und Grundstcke, sofern und solange sie fr das Forschungsvorhaben genutzt werden. Hinsichtlich der Gebude gelten nur die Abschreibungskosten als frderbar, die der Dauer des Forschungsvorhabens entsprechen, wie sie gem der blichen Buchfhrungspraxis berechnet wird. Bei Grundstcken sind die Kosten fr die geschftliche berlassung und die tatschlich entstandenen Kapitalkosten frderbar. Kosten fr Auftragsforschung, technisches Wissen und zu Marktpreisen von Dritten direkt oder in Lizenz erworbene Patente, sofern die Transaktion zu geschftsblichen Konditionen durchgefhrt wurde und keine Absprachen vorliegen, sowie Kosten fr Beratung und gleichwertige Dienstleistungen, die ausschlielich fr die Forschungsttigkeit genutzt werden. Diese Kosten gelten in der Regel nur bis zu 70 % der in Betracht kommenden Gesamtkosten als frderbar, da die Beihilfe Anreize fr den Begnstigten schaffen soll, einen wesentlichen Teil des FuE-Vorhabens selbst durchzufhren, anstatt nur in den Technologietransfer zu investieren. Beabsichtigt ein Mitgliedstaat ausnahmsweise, Beihilfen zu gewhren, bei denen ein hherer Anteil als 70 % der frderbaren Kosten gefrdert werden soll, muss er in der Anmeldung nachweisen, dass dieser hhere Anteil zu rechtfertigen ist. zustzliche Gemeinkosten, die im Zuge des Forschungsvorhabens direkt entstehen, von bis zu 20 % der gesamten Vorhabenskosten. sonstige Betriebsausgaben einschlielich Kosten fr Material, Lieferungen und hnliches, die im Zuge der Forschungsttigkeit unmittelbar entstehen. Beihilfearten (1) Beihilfearten Smtliche Beihilfeformen sind zur Frderung von Vorhaben mglich. (2) Rckzahlbarer Vorschuss Rckzahlbarer Vorschuss ist ein Vorhabensdarlehen, das in Tranchen ausgezahlt wird und dessen Rckzahlungsbedingungen vom Ergebnis des Vorhabens abhngen. Gewhrt ein Mitgliedstaat einen rckzahlbaren Vorschuss, der als staatliche Beihilfe im Sinne von Artikel 87 Absatz 1 EGV anzusehen ist, ersetzen die nachstehenden Regeln die Bestimmungen ber die zulssige Beihilfeintensitt. Die Beihilfemanahme muss vorsehen, dass bei einem erfolgreichen Ergebnis des Vorhabens das Darlehen zu einem Zinssatz zurckgezahlt wird, der wenigstens dem von der Kommission festgesetzten anwendbaren Bezugssatz entspricht28. Damit die Kommission die Beihilfemanahme bewerten kann, muss die Manahme eingehende Bestimmungen ber die Rckzahlung im Erfolgsfall vorsehen und eindeutig festlegen, was als erfolgreiches Ergebnis der Forschungsttigkeiten anzusehen ist; diese Einzelheiten mssen der Kommission mitgeteilt werden, die berprft, ob der Erfolg des Vorhabens auf der Grundlage einer nachvollziehbaren und vorsichtigen Hypothese definiert worden ist.

28

Mitteilung der Kommission ber die Methode zur Festsetzung der Referenz- und Abzinsungsstze, ABl. C 273 vom 9.9.1997, S. 3; verffentlicht unter: http://europa.eu.int/comm/competition/state_aid/others/reference_rates.html.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Bleibt das Vorhaben ohne Erfolg, muss der Vorschuss nicht vollstndig zurckgezahlt werden. Die Kommission verlangt in der Regel, dass die Rckzahlung in einem Verhltnis zu dem Ausma des erzielten Erfolges steht. bertrifft der Erfolg das wie vorstehend als erfolgreich definierte Ergebnis, ist der Staat berechtigt, weitere Zahlungen zu verlangen, die ber die Rckzahlung des Darlehensbetrages einschlielich Zinsen gem dem von der Kommission vorgesehenen Bezugssatz hinausgehen. Der Vorschuss kann bis zu einem Hchstbetrag von 40 % der frderbaren Kosten fr die experimentelle Entwicklungsphase des Vorhabens und bis zu 60 % der industriellen Forschungsphase decken, wobei keine Aufschlge zulssig sind. (3) Steuerliche Manahmen Auf der Grundlage der von den Mitgliedstaaten in der Anmeldung beigefgten konometrischen Studien geht die Kommission davon aus, dass steuerliche FuEuIBeihilfemanahmen Anreizwirkung haben, indem sie die Unternehmen zu hheren FuEuIAufwendungen veranlassen. Die Beihilfeintensitt einer solchen Manahme kann entweder anhand der einzelnen FuEuIVorhaben oder, auf der Unternehmensebene, als Verhltnis zwischen der Gesamtsteuerbefreiung und der Summe smtlicher frderbarer FuEuI-Kosten ermittelt werden, die in einem Zeitraum entstehen, der drei aufeinander folgende Steuerjahre nicht berschreitet. Dabei hat der Mitgliedstaat der Kommission Folgendes vorzulegen: - Ex ante: eine Angabe der Anzahl der Begnstigten bei der Anmeldung einer steuerlichen FuEuI-Beihilfemanahme - Ex post: eine Liste der Begnstigten, die eine Steuerbefreiung von mehr als [100 000 EUR] erhalten haben einschlielich der genauen Betrge der empfangenen Beihilfen bei der Vorlage ihres Jahresberichts. Entsprechungsklausel Um gegenwrtige oder potenzielle direkte oder indirekte Verflschungen des internationalen Warenverkehrs zu verhindern, kann hheren als gem den vorstehenden Bestimmungen zulssigen Beihilfeintensitten zugestimmt werden, wenn Wettbewerber auerhalb der Europischen Union (in den vergangenen drei Jahren) direkt oder indirekt Beihilfen einer gleichen Intensitt fr hnliche Vorhaben, Programme, Forschungsarbeiten, Entwicklungen oder Techniken erhalten haben bzw. erhalten werden. Angesichts der besonderen Gegebenheiten dieses Sektors kann der Bezugszeitraum entsprechend verlngert werden, wenn Verflschungen des internationalen Warenverkehrs auch nach mehr als drei Jahren eintreten. Wenn mglich legt der betreffende Mitgliedstaat der Kommission ausreichende Informationen vor, damit sie die Lage insbesondere hinsichtlich der Notwendigkeit bewerten kann, ob der Vorteil zu bercksichtigen ist, den ein Wettbewerber in einem dritten Land zuteil wird. Hat die Kommission keine Nachweise fr die gewhrte oder vorgesehene Beihilfe, kann sie fr ihre Entscheidung auch die ihr bekannten Gegebenheiten zugrunde legen. 5.2.2. Beihilfen fr technische Machbarkeitsstudien

Beihilfen fr technische Machbarkeitsstudien als Vorbereitung zu der industriellen Forschung oder der experimentellen Entwicklung sind mit dem Gemeinsamen Markt im Sinne von

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Artikel 87 Absatz 3 c) EGV vereinbar, sofern die anhand der Studienkosten errechnete Beihilfeintensitt die nachstehenden Werte nicht berschreitet: fr KMU: 75 % bei Studien zur Vorbereitung der industriellen Forschung und 50 % bei Studien zur Vorbereitung der experimentellen Entwicklung fr Grounternehmen: 65 % bei Studien zur Vorbereitung der industriellen Forschung vorbereiten und 50 % bei Studien zur Vorbereitung der experimentellen Entwicklung. 5.2.3. Beihilfen fr die Kosten von KMU zum Erwerb geistiger Eigentumsrechte

Beihilfen an KMU fr die Kosten im Zusammenhang mit der Erlangung und Beglaubigung von Patenten und anderen geistigen Eigentumsrechten sind mit dem Gemeinsamen Markt im Sinne von Artikel 87 Absatz 3 c) EGV bis zu der Hhe zu vereinbaren, die als Beihilfe fr die Forschungsttigkeiten in Betracht gekommen wre, die als erste zu den betreffenden gewerblichen Eigentumsrechten gefhrt haben. Frderbare Kosten sind (a) alle Kosten, die der Gewhrung des Rechts im ersten Rechtsgebiet vorausgehen einschlielich der Kosten fr die Vorbereitung, Beantragung und Verfolgung des Antrags sowie der Kosten fr die Erneuerung des Antrags vor der Erteilung des Rechtes; (b) Kosten fr die bersetzung und Sonstiges, um die Erteilung oder Gltigkeitserklrung des Rechtes in anderen Rechtsgebieten zu erlangen und (c) Kosten fr die Verteidigung der Gltigkeit des Rechtes whrend der offiziellen Verfolgung des Antrags und mgliche Widerspruchsverfahren, selbst wenn diese Kosten nach der Erteilung des Rechtes entstehen. 5.2.4. Beihilfen fr junge innovative Unternehmen

Beihilfen fr junge innovative Unternehmen bis zu einem Betrag von 1 Mio. EUR sind mit dem Gemeinsamen Markt im Sinne von Artikel 87 Absatz 3 c) EGV zu vereinbaren, sofern es sich bei dem Begnstigten um ein junges Unternehmen gem der nachstehenden Definition handelt und er die folgenden Voraussetzungen erfllt: Bei dem jungen innovativen Unternehmen handelt es sich um ein kleines Unternehmen, das zum Zeitpunkt der Gewhrung der Beihilfe weniger als 5 Jahre bestanden hat und i) fr das der Mitgliedstaat nachweisen kann, dass es in absehbarer Zukunft Produkte, Dienstleistungen oder Verfahren entwickelt, die technisch neu oder wesentlich verbessert verglichen mit dem Stand in diesem Wirtschaftszweig in der Gemeinschaft sind, und die das Risiko eines technischen oder industriellen Misserfolges in sich tragen oder ii) dessen FuE-Aufwendungen wenigstens [15 %] seiner gesamten Betriebsausgaben ausmachen. Der Begnstigte darf die Beihilfe nur einmal in dem Zeitraum empfangen, in dem er als junges innovatives Unternehmen anzusehen ist. Nach der Gewhrung derartiger Beihilfen darf der Begnstigte andere staatliche Beihilfen (i) nur [3] Jahre nach Gewhrung der Beihilfe fr junge innovative Unternehmen empfangen oder

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF (ii) sofern er nachweisen kann, dass ihm Kosten entstanden sind, die fr FuEuIVorhabensbeihilfen in Hhe eines Betrages frderbar sind, der wenigstens zweimal dem Betrag der gem dieser Bestimmung empfangenen Beihilfen entspricht. 5.2.5. Beihilfen fr ProzessDienstleistungen und Betriebsinnovation bei

Beihilfen fr die Prozess- und Betriebsinnovation bei Dienstleistungen sind mit dem Gemeinsamen Markt im Sinne von Artikel 87 Absatz 3 c) EGV mit einer Hchstintensitt von 25 % fr KMU und 15 % fr Grounternehmen zu vereinbaren. Grounternehmen kommen fr derartige Beihilfen nur in Betracht, wenn sie mit KMU in der gefrderten Ttigkeit zusammenarbeiten, wobei das zusammenarbeitende KMU zumindest 30 % der gesamten frderbaren Kosten bestreiten muss. Prozessinnovation29 ist die Umsetzung einer neuen oder wesentlich verbesserten Produktionsoder Liefermethode (einschlielich wesentlicher nderungen in den Techniken, Ausrstungen und/oder der Software). Geringfgige nderungen oder Verbesserungen, Steigerung der Produktions- oder Dienstleistungsfhigkeiten durch die Hinzufgung von Herstellungs- oder Logistiksystemen, die den bereits verwendeten sehr hnlich sind, Einstellung der Anwendung eines Prozesses, die einfache Kapitalersetzung oder -erweiterung, nderungen, die sich ausschlielich aus vernderten Faktorpreisen ergeben, die Kundenausrichtung, regelmige jahreszeitliche und sonstige zyklischen Vernderungen, Handel mit neuen oder wesentlich vernderten Produkten gelten nicht als Innovationen. Betriebliche Innovation30 bedeutet die Umsetzung neuer betrieblicher Verfahren in den Geschftspraktiken, den Arbeitsablufen oder Auenbeziehungen eines Unternehmens. nderungen in den Geschftspraktiken, den Arbeitsablufen oder Auenbeziehungen, die auf bereits in dem Unternehmen bestehenden betrieblichen Praktiken beruhen, nderungen in der Geschftsstrategie, Fusionen und bernahmen, Einstellung eines Arbeitsablaufs, die einfache Ersetzung oder Erweiterung von Kapital, nderungen, die sich allein auf Vernderungen bei den Faktorpreisen ergeben, Kundenausrichtung, regelmige jahreszeitliche und sonstige zyklischen Vernderungen, der Handel mit neuen oder erheblich verbesserten Produkten werden nicht als Innovationen angesehen. Regelmige oder von Zeit zu Zeit erfolgende nderungen an Produkten, Produktlinien, Herstellungsverfahren, bestehenden Dienstleistungen und an sonstigen laufenden Vorgngen kommen fr staatliche Beihilfen nicht in Betracht, selbst wenn diese nderungen zu Verbesserungen fhren. Folgende Voraussetzungen mssen erfllt sein: a) Die betrieblichen Innovationen mssen stets an die Verwendung und Nutzung von Informations- und Kommunikationstechniken zur nderung der Ablufe geknpft sein. b) Die Innovation ist als ein Projekt mit einem benannten und geeigneten Projektleiter und ausgewiesenen Projektkosten zu formulieren.

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Siehe Definition in dem OSLO-Handbuch, S. 49. Siehe Definition in dem OSLO-Handbuch, S. 51.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF c) Das gefrderte Projekt muss zur Entwicklung einer Norm, eines Geschftsmodells, eines Verfahrens oder Konzepts fhren, das systematisch wiederholt, mglicherweise zertifiziert und gegebenenfalls patentiert werden kann. d) Die Verfahrens- und Betriebsinnovation muss gemessen an dem entsprechenden Stand in der Gemeinschaft neu oder wesentlich verbessert sein. Die Neuerung kann von dem Mitgliedstaat z.B. anhand einer genauen Beschreibung der Innovation nachgewiesen werden, um sie mit dem Stand der Verfahren oder betrieblichen Techniken zu vergleichen, die von anderen Unternehmen in demselben Wirtschaftszweig angewandt werden. e) Das Verfahrens- und Betriebsinnovationsprojekt muss ein eindeutiges Ma an Risiko in sich tragen. Dieses Risiko kann von dem Mitgliedstaat z.B. anhand der Projektkosten bezogen auf den Unternehmensumsatz, der fr die Entwicklung der neuen Ablufe erforderlichen Zeit, der von der Verfahrensinnovation erwarteten Gewinne verglichen mit den Vorhabenskosten und der Wahrscheinlichkeit eines Fehlschlags nachgewiesen werden. Grundstzlich sind die gleichen Kosten wie bei Projektbeihilfen frderbar (siehe Ziff. 5.2.1). Im Falle der betrieblichen Organisation umfassen die Kosten fr Instrumente und Ausrstungen jedoch ausschlielich die informations- und kommunikationstechnischen Instrumente und Gerte. 5.2.6. Beihilfen fr Innovationsberatungsdienste; Beihilfen fr Innovationshilfsdienste

Beihilfen fr Innovationsberatungs- und Hilfsdienste sind mit dem Gemeinsamen Markt im Sinne von Artikel 87 Absatz 3 c) EGV nur zugunsten von KMU bis zu einem Hchstbetrag von 200 000 EUR innerhalb eines Dreijahreszeitraums zu vereinbaren, sofern die nachstehenden Voraussetzungen erfllt sind: -Auf der Grundlage einer offenen Ausschreibung muss der Mitgliedstaat jhrlich eine Liste aller Einrichtungen erstellen, die er fr geeignet hlt, Innovationsberatungs- und -Hilfsdienste fr KMU zu erbringen. Ein Verzeichnis smtlicher geeigneter Innovationsmittler sollte verffentlicht und allen KMU landesweit einfach zugnglich sein, damit sie geeignete Diensteerbringer ohne Umstnde auffinden knnen. Im Idealfall sollten die Innovationsmittler national oder europaweit beglaubigt sein. [Sollte es nicht mglich sein, eine Liste geeigneter Einrichtungen zu verffentlichen oder eine Beglaubigung vorzunehmen, knnte die Beihilfe ersatzweise im Rahmen einer Kofinanzierung durch das begnstigte Unternehmen gewhrt werden, das wenigstens 25 % der von den Innovationsmittlern erbrachten Leistungen bezahlt]. Die Innovationsmittler sollen die mit den gefrderten Vorhaben erzielten Ergebnisse umfassend verbreiten. - Das KMU muss die staatlichen Beihilfen dazu verwenden, zu Marktpreisen (oder, wenn es sich bei dem Diensteerbringer um eine gemeinntzige Einrichtung handelt, zu einem Preis, der dessen Kosten deckt zuzglich einer angemessenen Spanne) folgende Leistungen zu erwerben:

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Geschftsberatungsdienste: Betriebsfhrungsberatung; technische Untersttzung; Technologietransferdienste; Ausbildung; bernahmeberatung, Schutz und Handel betreffend geistige Eigentumsrechte und Lizenzvereinbarungen; Beratung bei der Nutzung von Normen Innovationshilfsdienste: Broflchen; Datenbanken; technische Marktforschung; Gtezeichen, Test- und Zertifizierungsleistungen. 5.2.7. Literatur;

Beihilfen fr das Ausleihen hochqualifizierten Personals

Beihilfen fr das Ausleihen hochqualifizierten Personals, das von einer gemeinntzigen Forschungseinrichtung oder einem Grounternehmen an ein KMU abgeordnet wird31, sind mit dem Gemeinsamen Markt im Sinne von Artikel 87 Absatz 3 c) EGV zu vereinbaren, sofern die folgenden Voraussetzungen erfllt sind: Hochqualifiziertes Personal bezeichnet Forscher/Ingenieure und Marketingspezialisten mit Universittsabschluss und wenigstens fnf Jahren einschlgiger Berufserfahrung. KMU, die Personal bei einer Universitt oder einem Grounternehmen ausleihen, kommen fr staatliche Beihilfen in Betracht. Das ausgeliehene Personal muss anderes Personal ersetzen, jedoch in einer neu geschaffenen Funktion in dem Unternehmen beschftigt sein, und muss zuvor wenigstens zwei Jahre in der gemeinntzigen Forschungseinrichtung oder dem Grounternehmen, die das Personal ausleihen, beschftigt gewesen sein. Das Personal muss in dem Bereich FuEuI innerhalb des Unternehmens ttig sein. Frderbar sind smtliche Personalkosten fr das Ausleihen und die Beschftigung hochqualifizierten Personals gem der vorstehenden Definition einschlielich der Kosten fr das Einschalten einer Vermittlungseinrichtung sowie eines Mobilittsbetrages fr das ausgeliehene Personal. Die Beihilfeintensitt betrgt hchstens 5 % der frderbaren Kosten fr einen Hchstzeitraum von drei Jahren je Unternehmen und ausgeliehener Person. Diese Bestimmung erstreckt sich nicht auf Beraterkosten (Bezahlung von Leistungen, die von einem Experten erbracht werden, der in dem Unternehmen nicht beschftigt ist), die unter die Regeln fr KMU-Beihilfen fallen32. 5.2.8. Beihilfen fr Innovationskerne

Beihilfen fr den Aufbau, die Erweiterung und Belebung von Innovationskernen drfen ausschlielich der den Innovationskern betreibenden juristischen Person gewhrt werden. Die Teilnahme an dem Innovationskern darf nicht eingeschrnkt werden. Die Mitglieder mssen eine Gebhr fr die ihnen bereitgestellten Dienstleistungen zum Kostenpreis zuzglich einer begrenzten Spanne entrichten. Innovationskerne knnen als Zusammenschlsse von unabhngigen Unternehmen innovative Neugrndungen, kleine, mittlere und groe Unternehmen sowie gemeinntzige Forschungseinrichtungen - beschrieben werden, die in einem bestimmten Sektor und einer bestimmten Region ttig sind und Innovationsttigkeiten durch die Frderung intensiver
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Abgeordnet bedeutet, dass der Forscher/die Forscherin bei dem KMU whrend des Zeitraums der Abordnung beschftigt ist und das Recht hat, daraufhin zu seinem alten Arbeitgeber zurckzukehren. Gegenwrtig: Verordnung 70/2001.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF gegenseitiger Befruchtung, die gemeinsame Nutzung von Einrichtungen, den Austausch von Wissen und Kenntnissen und durch einen wirksamen Beitrag zum Technologietransfer, zur Netzwerkbildung und Informationsverbreitung unter den beteiligten Unternehmen anregen sollen. Der betreffende Mitgliedstaat sollte bestrebt sein, Ausgewogenheit zwischen den an dem Kern teilnehmenden KMU und Grounternehmen zu erreichen, um eine bestimmte kritische Masse insbesondere durch die Spezialisierung in einem bestimmten FuEuI-Bereich herzustellen und dabei die in dem Mitgliedstaat und auf EU-Ebene bereits bestehenden Innovationskerne bercksichtigen. Investitionsbeihilfen knnen der juristischen Person beim Aufbau oder der Erweiterung eines Innovationskernes fr folgende Einrichtungen gewhrt werden: Einrichtungen fr ein Ausbildungs- und Forschungszentrum Forschungsinfrastrukturen Testeinrichtungen mit offenem Zugang zu Labors und

Breitband-Netzinfrastrukturen.

Die Beihilfeintensitt betrgt hchstens 15 %. Wird die Beihilfe einem KMU gewhrt, kann diese Obergrenze um 15 Prozentpunkte zugunsten von Kleinunternehmen und um 10 Prozentpunkte zugunsten von mittelgroen Unternehmen erhht werden. Frderbare Kosten sind die Kosten fr Investitionen in Grundstcke, Gebude, Maschinen und Ausrstungen. Beihilfen zur Belebung von Investitionskernen knnen dem Betreiber zur Deckung der Kosten fr die Belebung des Investitionskerns einschlielich Netzaufbau, Technologietransfer und Ausbildung fr eine Hchstdauer von fnf Jahren gewhrt werden. Die Beihilfen drfen fr folgende Kosten gewhrt werden: Personalkosten fr einen Projektleiter und einen Assistenten pro Jahr; Verwaltungskosten von bis zu 5 000 EUR jhrlich je Unternehmen mit Bros in dem Investitionskern, das nachweislich an dessen Ttigkeiten beteiligt ist (z.B. Ausbildung, Nutzung der Infrastrukturen, Teilnahme an Arbeitsgruppen und Netzwerksitzungen).

Bei der Anmeldung von Investitionsbeihilfen oder Beihilfen fr die Belebung von Investitionskernen muss der Mitgliedstaat eine Analyse der technischen Spezialisierung des Kernes, des vorhandenen Potenzials der Region, der bestehenden Forschungskapazitt, des Vorhandenseins von Investitionskernen in der EU mit hnlicher Ausrichtung und des potenziellen Marktvolumens der Ttigkeiten des Investitionskernes beifgen. 6. 6.1. EINGEHENDE BEWERTUNG DER VEREINBARKEIT DER BEIHILFE Beihilfen, die einer eingehenden Bewertung unterliegen

Diese Rahmenbestimmungen gelten fr die Bewertung smtlicher Beihilfen fr Forschung, Entwicklung und Innovation, die der Kommission gemeldet werden. Die Kommission bewertet diese Anmeldungen anhand des in Teil 1 dargelegten Abwgungstests. Smtliche Beihilfen werden gem den Bestimmungen in Teil 5 bewertet. Die Kommission geht grundstzlich davon aus, dass die in Teil 5 dargelegten Kriterien gewhrleisten, dass der Abwgungstest positiv ausfllt.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Bei den nachstehenden Manahmen nimmt die Kommission angesichts des hheren Risikos einer Verflschung des Wettbewerbs eine eingehendere Bewertung vor. Fr die von einer GFV erfassten Manahmen: In smtlichen Fllen, die gem einer Gruppenfreistellungsverordnung der Kommission gemeldet werden mssen.

Fr die von diesen Rahmenbestimmungen erfassten Manahmen: Wenn der Beihilfebetrag [5] Mio. EUR berschreitet der Projektbeihilfen33 und Machbarkeitsstudien (Beihilfebetrag Projektbeihilfen zuzglich Beihilfen fr Machbarkeitsstudien je Unternehmen) Prozess- oder Betriebsinnovation im Dienstleistungsbereich (Beihilfebetrag je Vorhaben je Unternehmen) Innovationskerne (je Kern)

Manahmen, die von anderen Sektorvorschriften erfasst werden, die sich auf diese Rahmenbestimmungen beziehen: smtliche Beihilfemanahmen, die eine Einzelanmeldung und Bewertung gem dem FuEuI-Rahmen vorsehen.

Mit dieser eingehenden Bewertung soll gewhrleistet werden, dass die hohen Betrge der Beihilfen fr FuEuI den Wettbewerb nicht in einer dem gemeinsamen Interesse zuwiderlaufenden Mae verflschen, sondern letztendlich das gemeinsame Interesse frdern. Dies ist der Fall, wenn der Nutzen staatlicher Beihilfen hinsichtlich zustzlicher FuEuI schwerer wiegt als deren Nachteile fr Wettbewerb und Handel. Bezugsgre fr die Bewertung ist das jeweilige wettbewerbsverflschende Potenzial einer Beihilfe. Die Tatsache, dass eine eingehende Bewertung durchgefhrt wird, bedeutet jedoch nicht, dass ein frmliches Untersuchungsverfahren eingeleitet werden muss, was jedoch bei bestimmten Manahmen der Fall sein kann. Unter der Voraussetzung, dass die Mitgliedstaaten uneingeschrnkt zusammenarbeiten und ausreichende Informationen bereitstellen, bemht sich die Kommission, wenn ein Fall dies erfordert, um einen raschen Abschluss ihrer Untersuchung. 6.2. Verfahren der eingehenden Untersuchung: wirtschaftliche Bewertung bestimmter Einzelflle FuEuI-Kriterien fr die

Die Kommission geht davon aus, dass eine Erhhung der FuE-Ttigkeiten in der EU im gemeinsamen Interesse der Gemeinschaft liegt, da man erwarten kann, dass sie in erheblichem Mae zum Wachstum, zum Wohlstand und zu einer nachhaltigen Entwicklung beitragen. Dabei erkennt sie an, dass zielgerichtete staatliche Beihilfen eine positive Rolle spielen, wenn sie die richtigen Anreize schaffen, damit die Unternehmen ihre FuEuIAufwendungen erhhen. Staatliche Beihilfen knnen jedoch zu erheblichen Verflschungen des Wettbewerbs fhren, die bedacht werden mssen. Es folgen einige Hinweise zu der Art von Information, die die Kommission bentigt und den Verfahren, die sie verfolgt, wenn sie Manahmen einer eingehenden Bewertung unterzieht. Damit soll die Vorhersehbarkeit hinsichtlich der hinter den Entscheidungen der Kommission
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Fr EUREKA-Vorhaben betrgt die Obergrenze 10 Mio. EUR.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF stehenden Motive in einer transparenten und die Rechtssicherheit gewhrleistenden Weise hergestellt werden. Die eingehende Bewertung erfolgt anhand der nachstehenden positiven und negativen Elemente, die zustzlich zu den in Teil 5 dargelegten Kriterien gewrdigt werden. In einigen Fllen kann die Anwendbarkeit und die Gewichtung dieser Elemente von der Art oder dem Zweck der Beihilfe abhngen. Das Ausma der vorzunehmenden Bewertung hngt von dem Risiko der Wettbewerbsverflschung ab. Deshalb mssen bei der eingehenden Bewertung nicht unbedingt alle der nachstehend aufgefhrten Kriterien berprft werden; der Umfang der Untersuchung hngt von den Gegebenheiten des Falles ab. Staatliche Beihilfen fr vom Markt weit entfernte Ttigkeiten unterliegen in geringerem Mae einer umfangreichen Bewertung. Die Mitgliedstaaten sind aufgefordert, alle Elemente vorzulegen, die sie fr die Bewertung eines Falles fr ntzlich halten. Dabei sollten sie sich insbesondere auf Auswertungen vergangener Beihilferegelungen oder manahmen, von der gewhrenden Behrde erstellte Auswirkungsanalysen, Risikobewertungen, Jahresabschlsse, interne Geschftsplne, die von den Unternehmen fr wichtige Vorhaben umgesetzt werden sollen, Stellungnahmen von Sachverstndigen und sonstige FuEuI-bezogene Studien sttzen. 6.3. Positive Wirkungen der Beihilfe

Die Tatsache, dass die Beihilfe Unternehmen veranlasst, FuEuI in der Gemeinschaft zu betreiben, die sie ohne die Beihilfe nicht unternommen htten, ist das wichtigste positive Element, das bei der Ermittlung der Vereinbarkeit der Beihilfe zu wrdigen ist. Hierbei bercksichtigt die Kommission insbesondere Folgendes: die Nettozunahme der von dem Unternehmen unternommenen FuEuI; den Beitrag der Manahme zur allgemeinen Verbesserung der FuEuI-Manahmen in dem betreffenden Sektor; den Beitrag der Manahme zur Verbesserung der Lage von FuEuI in der Gemeinschaft im internationalen Zusammenhang. 6.3.1. Vorliegen eines Marktversagens

Wie in Teil 1 dargelegt, sind staatliche Manahmen zur Erhhung von FuEuI-Ttigkeiten in einem Sektor nur frderbar, wenn der Markt aus eigenem Antrieb ein bestmgliches Ergebnis nicht erbringt. Es ist nachgewiesen, dass ein Versagen des Marktes in bestimmten Bereichen das Ausma von FuEuI in der Gemeinschaft insgesamt beeintrchtigt. Es sind jedoch nicht alle Unternehmen und Wirtschaftszweige im gleichen Ausma diesem Marktversagen ausgesetzt. Deshalb sollte der betreffende Mitgliedstaat bei Manahmen, die einer eingehenden Bewertung unterliegen, ausreichende Informationen darber vorlegen, ob die Beihilfe ein allgemeines Marktversagen bei FuEuI in der Gemeinschaft oder ein bestimmtes Marktversagen beheben soll. In Bezug auf ein zu behebendes spezifisches Marktversagen bercksichtigt die Kommission folgende Elemente: Verbreitung von Wissen: das Ausma der geplanten Verbreitung von Informationen; die Besonderheit des erworbenen Wissens; das Vorhandensein des Schutzes geistiger Eigentumsrechte

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Unvollstndige und asymmetrische Informationen: Hhe des Risikos und der Komplexitt der Forschung; Bedarf an Fremdfinanzierung; besondere Anforderungen des Begnstigten an Fremdfinanzierung Koordinationsversagen: Anzahl der beteiligten Unternehmen; Intensitt der Zusammenarbeit; abweichende Interessen der Kooperationspartner; Schwierigkeiten bei der Abfassung von Vertrgen; Schwierigkeiten von Dritten bei der Koordinierung der Zusammenarbeit. 6.3.2. Angemessenes Instrument

Staatliche Beihilfen fr FuEuI knnen in Abweichung vom allgemeinen Beihilfeverbot gem Artikel 87 Absatz 3 c) EGV genehmigt werden, wenn sie erforderlich sind, um ein gemeinsames Interesse zu verfolgen. Ein wichtiger Gesichtspunkt bei der Abwgung der Angemessenheit ist die Frage, ob und in welchem Ausma staatliche FuEuI-Beihilfen als ein angemessenes Instrument zur Steigerung der FuEuI-Ttigkeiten angesehen werden knnen, wenn mit anderen, weniger wettbewerbsverflschenden Mitteln die gleichen Ergebnisse erzielt werden knnten. Bei ihrer Vereinbarkeitsanalyse bercksichtigt die Kommission insbesondere, ob der betreffende Mitgliedstaat die Auswirkungen der vorgesehenen Manahme bewertet hat. Der Kommission vorgelegte Manahmen, bei denen der Mitgliedstaat andere Vorgehensweisen erwogen hat und fr die festgestellt wurde, dass die Anwendung eines selektiven Instruments wie eine staatliche Beihilfe Vorteile erbringt, gelten als ein geeignetes Instrument.

6.3.3.

Anreizwirkung und Notwendigkeit der Beihilfe

Die Ermittlung der Anreizwirkung einer Beihilfemanahme ist der wichtigste Bestandteil bei der Untersuchung einer staatlichen FuEuI-Beihilfe. Damit soll festgestellt werden, ob die geplante Beihilfe die Unternehmen veranlassen wird, FuEuI zu unternehmen, die sie ohne die Beihilfe nicht unternommen htten. In Teil 5.1.1 ist eine Reihe von Bezugsgren aufgefhrt, die von der Kommission fr den Nachweis einer Anreizwirkung angewandt werden knnen. Unterliegt eine Manahme jedoch einer eingehenden Bewertung, hlt die Kommission eine genauere Analyse der Anreizwirkung der Beihilfe fr erforderlich, um unzulssige Verflschungen des Wettbewerbs zu verhindern. Bei dieser Analyse bercksichtigt die Kommission neben den in Teil 5.1.1 erwhnten Bezugsgren Folgendes: Einzelheiten der beabsichtigten Vernderung: In der Anmeldung eines Falles ist genau anzugeben, welche Vernderung des Verhaltens durch die staatliche Beihilfe bezweckt werden soll (Auslsung eines neuen Vorhabens, Umfang und Durchfhrungszeit eines gestrkten Vorhabens) Gegenanalyse: Die Verhaltensnderung muss durch eine Gegenanalyse erhrtet werden: Welches wre der Umfang der beabsichtigten Forschungsttigkeit mit und ohne Beihilfe? Der Unterschied zwischen den beiden Varianten gilt als die Auswirkung der Beihilfemanahme und beschreibt die Anreizwirkung.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Hhe der Rentabilitt: Wenn es fr ein Unternehmen nicht rentabel ist, ein Vorhaben durchzufhren, ist eher davon auszugehen, dass die Beihilfe eine Anreizwirkung hat. Um die Gesamtrentabilitt (oder deren Fehlen) des Vorhabens zu ermitteln, knnen Auswertungsmethoden angewandt werden, die in dem betreffenden Wirtschaftszweig blicherweise zur Anwendung kommen34. Investitionsbetrag und Zeithorizont der Cash-flows: Hohe Anfangsinvestitionen, niedriger Betrag des geeigneten Cash-flows und ein betrchtlicher Anteil an Cashflows, die in sehr ferner Zukunft entstehen, gelten als positive Elemente bei der Ermittlung der Anreizwirkung. Ausma des mit einem Forschungsvorhaben verbundenen Risikos: Anhand z.B. von Machbarkeitsstudien, Risikobewertungen und Expertengutachten ist bei der Bewertung des Risikos insbesondere folgendes zu bercksichtigen: die Endgltigkeit der Investition, die Wahrscheinlichkeit des geschftlichen Misserfolgs, das Risiko, dass das Vorhaben weniger produktiv als erwartet ausfallen wird, das Risiko, dass die Durchfhrung des Vorhabens andere Ttigkeiten schwchen knnte und das Risiko, dass die Vorhabenskosten die finanzielle Rentabilitt des Unternehmens schwchen. Fortlaufende Auswertung: Manahmen, fr die (einfache) Pilotprojekte vorgesehen sind oder in denen bestimmte Eckwerte definiert sind, bei deren Erreichen ein erfolgloses Vorhaben abgebrochen wird und die eine ffentlich zugngliche Ex-postberwachung vorsehen, werden bei der Bewertung des Anreizeffektes positiver eingestuft. 6.3.4. Angemessenheit der Beihilfe

Unabhngig von den in Teil 5 erwhnten Bedingungen sollte der betreffende Mitgliedstaat folgende zustzlichen Informationen vorlegen: Offenes Auswahlverfahren: Wenn es fr die Durchfhrung eines FuEuI-Vorhabens in einem Mitgliedstaat mehrere (potenzielle) Bewerber gibt, gilt das Angemessenheitserfordernis als eher erfllt, wenn das Vorhaben im Rahmen eines offenen Ausschreibungsverfahrens vergeben worden ist. Erforderlicher Mindestbetrag: Unter anderen Umstnden mssen die Mitgliedstaaten erklren, wie der betreffende Betrag ermittelt wurde, und gewhrleisten, dass er auf den erforderlichen Mindestbetrag begrenzt ist. Dabei knnen die Mitgliedstaaten auf die unter Ziff. 6.5 (Anreizwirkung) dargelegten Nachweise zurckgreifen. 6.4. Analyse der Verflschung des Wettbewerbs und des Handels

Bei der Bewertung der nachteiligen Wirkungen einer Beihilfemanahme konzentriert die Kommission ihre Analyse der Verflschungen des Wettbewerbs auf die vorhersehbaren

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Hierzu zhlen Methoden zur Auswertung des Nettogegenwartswertes des Vorhabens, die Summe des erwarteten Barwertes, der sich aus den Investitionen abzglich deren Kosten ergibt), die interne Rentabilittsziffer (IRR) oder der Gewinn aus dem eingesetzten Kapital (ROCE). Jahresabschlsse und interne Geschftsplne, die Informationen zu Nachfragevorausschtzungen enthalten; Kostenvorhersagen; Finanzvorhersagen (z.B. NPV, IRR, ROCE), Dokumente, die einem Investitionsausschuss vorgelegt werden und in denen die verschiedenen Investitionsvarianten ausgearbeitet sind, oder Dokumente, die den Finanzmrkten vorgelegt werden, knnen als Nachweise dienen.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Auswirkungen der FuEuI-Beihilfe auf den Wettbewerb zwischen Unternehmen in den betreffenden Produktmrkten. Die Auswirkungen auf den Wettbewerb im Innovationsprozess, d.h. den Wettbewerb hinsichtlich der FuEuI, der auf den vorgelagerten Produktmrkten stattfindet, sind insofern von Bedeutung, als sie den zuknftigen Wettbewerb in dem Produktmarkt betreffen. In bestimmten Fllen werden die Ergebnisse der FuEuI z.B. in Form geistiger Eigentumsrechte in den so genannten Technologiemrkten z.B. durch die Erteilung von Patentlizenzen gehandelt. In diesen Fllen kann die Kommission auch die Auswirkungen der Beihilfe auf den Wettbewerb in den Technologiemrkten in Betracht ziehen. Forschung, Entwicklung und Innovation haben auf die Produktmrkte weitgehend dynamische Auswirkungen, weshalb die Analyse in die Zukunft gerichtet sein muss. In vielen Fllen lsst sich ein und dieselbe Quelle innovativer Ttigkeiten mit verschiedenen zuknftigen Produktmrkten verbinden. Wenn dies zutrifft, sollten die Auswirkungen staatlicher Beihilfen in allen betroffenen Mrkten untersucht werden. FuEuI-Beihilfen knnen den Wettbewerb in den Produktmrkten auf drei verschiedene Weisen verflschen: (1) (2) (3) Verflschung der dynamischen Investitionsanreize fr die Marktteilnehmer (Verdrngungseffekt) Schaffung oder Aufrechterhaltung von Marktmacht durch FuEuI Festigung ineffizienter Marktstrukturen durch FuEuI.

Staatliche Beihilfen knnen nachteilige Auswirkungen auf den Handel im Gemeinsamen Markt haben. Vor allem wenn FuEuI-Beihilfen zum Herausdrngen von Wettbewerbern fhren, kann es zur Verlagerung der Handelsstrme und der Wirtschaftstandorte kommen. 6.4.1. Verflschung dynamischer Anreize

Die hauptschliche Kritik an FuEuI-Beihilfen fr Unternehmen besagt, dass die dynamischen Investitionsanreize der Wettbewerber verflscht werden. Wenn ein Unternehmen Beihilfen erhlt, erhht dies in der Regel die Wahrscheinlichkeit eines Erfolgs seiner FuEuI-Anstrengungen, was in der Zukunft zu einer strkeren Prsenz auf den Produktmrkten fhrt. Diese verstrkte Prsenz knnte die Wettbewerber veranlassen, den Umfang ihrer ursprnglichen Investitionsplne zu verringern (Verdrngungswirkung). Bei ihrer Analyse bercksichtigt die Kommission insbesondere Folgendes: Beihilfebetrag: Der jeweilige Umfang des Beihilfebetrages wird an den gesamten FuEuI-Ausgaben in dem betreffenden Sektor und den von den Hauptanbietern aufgewendeten Betrgen gemessen. Marktnhe/Beihilfeart: Mit zunehmender Marktnhe der durch eine Beihilfe gefrderten FuEuI-Ttigkeit nimmt die Wahrscheinlichkeit zu, dass erhebliche Verdrngungswirkungen entstehen.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Offenes Auswahlverfahren: Offene Auswahlverfahren fr die Frderung von Forschungsvorhaben oder die Gewhrung der Beihilfen auf der Grundlage objektiver und nicht diskriminierender Kriterien werden von der Kommission positiver bewertet. Austrittsschranken: Die Wettbewerber werden eher geneigt sein, ihre Investitionen aufrechtzuerhalten oder sogar zu erhhen, wenn die Schranken zur Aufgabe des Innovationsprozesses hoch sind. Dies kann zutreffen, wenn viele der gettigten Innovationen des Wettbewerbers in einer bestimmten FuEuI-Laufbahn eingeschlossen sind. Wettbewerbsanreize fr einen zuknftigen Markt: FuEuI-Beihilfen knnen dazu fhren, dass die Wettbewerber des Begnstigten auf den Wettbewerb um einen zuknftigen Markt verzichten, da die mit der Beihilfe verliehenen Vorteile (hinsichtlich des Maes an technischem Vorsprung oder zeitlicher Vorteile) fr sie die Mglichkeit verringern, mit Gewinnaussichten in den zuknftigen Markt einzutreten. Produktdifferenzierung und Intensitt des Wettbewerbs: Wenn die Produktinnovation auf die Entwicklung differenzierter Produkte (bezogen z.B. auf bestimmte Marken, Normen, Techniken, Verbrauchergruppen) gerichtet ist, sind die Wettbewerber davon in der Regel weniger betroffen. Dasselbe gilt, wenn weniger Wettbewerber in dem Mark vertreten sind. 6.4.2. Schaffung von Marktmacht

Beihilfen zur Frderung von FuEuI knnen wettbewerbsverflschende Wirkungen durch die Hinzufgung oder Aufrechterhaltung der in Produktmrkten bestehenden Marktmacht haben. Marktmacht ist das Vermgen, die Marktpreise, die Produktion, die Vielfalt oder Qualitt von Waren und Dienstleistungen und sonstige Parameter des Wettbewerbs ber einen erheblichen Zeitraum zum Nachteil der Verbraucher zu beeinflussen. Vor der Gewhrung der Beihilfe werden die Marktmacht und eine als Ergebnis der Beihilfe zu erwartende nderung bei der Marktmacht von der Kommission bewertet. Von besonderem Interesse fr die Kommission sind diejenigen FuEuI-Manahmen, die es dem Begnstigten ermglichen, Marktmacht, die er in bestehenden Produktmrkten ausbt, auf zuknftige Produktmrkte zu bertragen oder zu verstrken. Deshalb ist es weniger wahrscheinlich, dass Wettbewerbsbedenken hinsichtlich Marktmacht in Mrkten ausgemacht werden, in denen jeder Beihilfebegnstigte einen Anteil von weniger als [25 %] hlt und in Mrkten mit einer Marktkonzentration entsprechend einem Herfindahl-Hirschman-Index (HHI) von unter [2000]. Bei ihrer Bewertung bercksichtigt die Kommission insbesondere Folgendes: Marktmacht des Beihilfebegnstigten und Marktstruktur: Wenn der Begnstigte bereits eine beherrschende Stellung in einem Produktmarkt einnimmt, knnte die Beihilfe diese Marktbeherrschung durch eine weitere Schwchung der Gegenmacht strken, die die Wettbewerber des begnstigten Unternehmens ausben. Auerdem knnen staatliche Beihilfen sprbare Auswirkungen in oligopolistischen Mrkten haben, auf denen nur wenige Anbieter vertreten sind. Hhe der Zutrittsschranken: Im Bereich von FuEuI knnen die Zutrittsschranken fr Neuzugnger hoch sein. Hierzu zhlen Schranken rechtlicher Art (insbesondere geistige Eigentumsrechte), Gren- und Erfassungsvorteile, Schranken beim Zugang

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF zu Netzen und Infrastrukturen und sonstige strategische Schranken fr den Markteintritt oder das Wachstum. Nachfragemacht: Die Marktmacht eines Unternehmens kann durch die Marktstellung der Abnehmer eingeschrnkt werden. Das Vorhandensein starker Abnehmer kann bewirken, dass die Feststellung einer starken Marktstellung abzuschwchen ist, wenn man davon ausgehen kann, dass die Kufer ausreichenden Wettbewerb im Markt anstreben. Auswahlprozess: Beihilfen, die es den Unternehmen mit starker Marktstellung ermglichen, den Auswahlprozess zu beeinflussen, z.B. wenn sie das Recht haben, Unternehmen im Auswahlprozess zu empfehlen oder den Forschungspfad auf eine Weise zu beeinflussen, die alternative Pfade ungerechtfertigt benachteiligt, knnen Wettbewerbsbedenken aufwerfen. 6.4.3. Aufrechterhaltung ineffizienter Marktstrukturen

FuEuI-Beihilfen, die nicht korrekt ausgerichtet sind, knnen ineffiziente Unternehmen frdern und dadurch zu Marktstrukturen fhren, wo viele Teilnehmer weit unterhalb einer effizienten Gre agieren. Bei ihrer Analyse prft die Kommission insbesondere, ob die Beihilfe in Mrkten mit berschusskapazitten, fr schrumpfende Wirtschaftszweige oder in sensitiven Sektoren gewhrt wird. Die Wettbewerbsbedenken werden geringer sein, wenn die FuEuI-Beihilfen auf eine nderung der Wachstumsdynamik des Wirtschaftszweiges vor allem durch die Einfhrung neuer Techniken abzielen.

6.5.

Abwgung und Entscheidung

Anhand der positiven und negativen Elemente trifft die Kommission eine Abwgung zwischen den Auswirkungen der Manahme, um festzustellen, ob die Wettbewerbsverflschungen die Handelsbedingungen in einem dem gemeinsamen Interesse zuwiderlaufenden Mae beeintrchtigen. Die Analyse beruht in jedem Einzelfall auf einer Gesamtbewertung der absehbaren positiven und nachteiligen Auswirkungen der staatlichen Beihilfe. Dabei wendet die Kommission die dargelegten Kriterien nicht mechanisch an, sondern nimmt eine Gesamtbewertung gem dem Grundsatz der Angemessenheit vor. Die Kommission kann eine angemeldete Beihilfe genehmigen, ohne ein frmliches Untersuchungsverfahren einzuleiten, oder nach dem frmlichen Untersuchungsverfahren gem Artikel 6 der Verordnung 659/199935 beschlieen, das Verfahren mit einer Entscheidung nach Artikel 7 dieser Verordnung einzustellen. Erlsst sie eine Entscheidung nach Artikel 7 Absatz 4, so kann sie diese mit den nachstehenden Bedingungen versehen, die dazu dienen, Verflschungen des Wettbewerbs oder Auswirkungen auf den Handel zu verringern, und die angemessen sein mssen: Niedrigere als die nach Teil 5 zulssigen Beihilfeintensitten einschlielich Rckforderungsmechanismen und verschiedene Bedingungen zur Rckzahlung von Vorschssen; Verbreitung von Ergebnissen, Zusammenarbeit und sonstige Verhaltenszusagen;

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Verordnung (EG) Nr. 659/1999 des Rates vom 22. Mrz 1999 ber besondere Vorschriften fr die Anwendung von Artikel 93 des EG-Vertrags, ABl. L 83 vom 27.3.1999, S.1.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Trennung der Bcher, um eine berkreuzsubventionierung zwischen Mrkten zu verhindern, wenn der Begnstigte in mehreren Mrkten ttig ist; Keine Diskriminierung anderer potenzieller Begnstigter (Verringerung der Selektivitt). KUMULIERUNG

7.

Hinsichtlich der Kumulierung gelten die Obergrenzen gem diesen Rahmenbestimmungen unabhngig davon, ob die Frderung des Vorhabens ausschlielich aus staatlichen Quellen oder zum Teil von der Gemeinschaft finanziert wird. Sind die Ausgaben nicht nur fr FuEuI, sondern auch vollstndig oder teilweise fr andere Zwecke frderbar, gilt fr den gemeinsamen Anteil die gnstigste Obergrenze gem den anwendbaren Regeln. Beihilfen fr FuEuI drfen nicht mit einer De-minimis-Frderung der gleichen frderbaren Aufwendungen kumuliert werden, um die mit diesen Rahmenbestimmungen festgelegten Beihilfehchstintensitten zu umgehen. 8. BESONDERE REGELN FR DIE LANDWIRTSCHAFT

Hinsichtlich FuEuI-Beihilfen fr die in Anhang I zum EG-Vertrag aufgefhrten Produkte, und abweichend von den Intensittsbeschrnkungen oder Ergnzungen, die an anderer Stelle in diesen Rahmenbestimmungen aufgefhrt sind, erlaubt die Kommission weiterhin Beihilfeintensitten von bis zu 100 % auch in den Fllen, in denen FuEuI von Unternehmen durchgefhrt wird, sofern in jedem Einzelfall folgende vier Voraussetzungen erfllt sind: sie sind von allgemeinem Interesse fr den betreffenden Wirtschaftszweig oder Teilsektor Informationen ber die Durchfhrung der Forschungsarbeiten und deren Zweck werden vor Beginn der Arbeiten im Internet verffentlicht. Hinzuzufgen ist das ungefhre Datum der zu erwartenden Ergebnisse mit Internet-Adresse sowie der Vermerk, dass die Ergebnisse unentgeltlich zur Verfgung gestellt werden; die Forschungsergebnisse werden fr einen Zeitraum von mindestens fnf Jahren im Internet einsehbar gemacht. Sie sind dort nicht spter als andere Informationen zu verffentlichen, die Mitgliedern einer beliebigen Einrichtung bekannt gegeben werden; die Beihilfen mssen der Forschungseinrichtung oder der Behrde direkt gewhrt werden; die direkte Gewhrung von anderen als Forschungsbeihilfen an ein Unternehmen, das landwirtschaftliche Erzeugnisse herstellt oder verarbeitet, und die Preissttzung fr Hersteller dieser Erzeugnisse sind nicht zulssig.

FuE-Beihilfen fr Erzeugnisse nach Anhang I, die diese Voraussetzungen nicht erfllen, sind gem den Regeln dieser Rahmenvorschriften zu prfen.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF 9. 9.1. SCHLUSSBESTIMMUNGEN berwachung und Berichterstattung

Gem den Anforderungen der Verordnung 659/1999 des Rates36 und der Verordnung 794/2004 der Kommission37 mssen die Mitgliedstaaten Jahresberichte der Kommission vorlegen. Zustzlich zu diesen Vorschriften mssen die Jahresberichte ber FuEuI-Beihilfen fr jede Manahme einschlielich der Gewhrung von Beihilfen gem einer genehmigten Regelung Folgendes enthalten: den Namen des Begnstigten die Bezeichnung des Vorhabens/der Manahme, das/die gefrdert wurde den Beihilfenbetrag je Begnstigtem oder je Innovationskern38 die Beihilfeintensitt die Wirtschaftszweige, in denen die gefrderten Vorhaben durchgefhrt werden. Bei Beihilfen, die Grounternehmen im Rahmen einer genehmigten Regelung gewhrt werden, mssen die Mitgliedstaaten in dem Jahresbericht erlutern, wie die Anreizwirkung fr die Beihilfen gewhrleistet wurde, die diesen Unternehmen gewhrt werden. Der von den Mitgliedstaaten vorzulegende Jahresbericht muss bei smtlichen gem diesen Rahmenbestimmungen genehmigten Beihilfevorhaben, die die Schwelle fr die Einzelanmeldung berschreiten und entweder als Einzelbeihilfe im Rahmen einer genehmigten Regelung oder als auerhalb einer Regelung stehende Ad-hoc-Beihilfe angemeldet werden, darlegen, dass die als frderbar angesehenen Kosten fr die Durchfhrung des Vorhabens erforderlich waren, gem den blichen Buchfhrungspraktiken des Teilnehmers errechnet und von einem unabhngigen Prfer beglaubigt wurden. Wird eine FuEuI- Beihilfe im Rahmen einer Regelung gewhrt, die nicht der Pflicht zur Einzelanmeldung unterliegt und Folgendes berschreitet, gilt bei Projektbeihilfen39 und Machbarkeitsstudien40 ein zustzlicher Beihilfebetrag je Unternehmen und Vorhaben von [3 Mio. EUR] - bei allen sonstigen Manahmen ein Beihilfebetrag von 1 Mio. EUR je Unternehmen bzw. bei Beihilfen fr Innovationskerne41 je Kern.
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Verordnung (EG) Nr. 659/1999 des Rates vom 22. Mrz 1999 ber besondere Vorschriften fr die Anwendung von Artikel 93 des EG-Vertrags, ABl. L 83 vom 27.3.1999, S. 1. Verordnung (EG) Nr. 794/2004 des Rates vom 21. April 2004 zur Durchfhrung der Verordnung (EG) Nr. 659/1999 des Rates ber besondere Vorschriften fr die Anwendung von Artikel 93 des EG-Vertrags, ABl. L 140 vom 30.4.2004, S. 1. Siehe Ziff. 5.2.8. Siehe Ziff. 5.2.1. Siehe Ziff. 5.2.1.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Die Mitgliedstaaten mssen binnen 20 Arbeitstagen von der Gewhrung der Beihilfe durch die zustndige Behrde an der Kommission die mit dem Standardvordruck erbetenen Informationen erteilen, der als Anhang diesem Gemeinschaftsrahmen beigefgt ist. Die Kommission verffentlicht auf ihrer Website (http://europa.eu.int/comm/competition/) zusammenfassende Informationen fr die ffentlichkeit. Die Mitgliedstaaten mssen ausfhrliche Aufzeichnungen ber die Gewhrung von Beihilfen in Form dieser Manahmen fhren. Diese Aufzeichnungen, die smtliche Angaben enthalten mssen, um feststellen zu knnen, ob die hchstzulssige Beihilfeintensitt eingehalten wurde, mssen 10 Jahre lang vom Datum der Gewhrung der Beihilfe an gefhrt werden. 9.2. Zweckdienliche Manahmen

Die Kommission schlgt den Mitgliedstaaten gem Artikel 88 Absatz 1 EGV hiermit folgende zweckdienliche Manahmen betreffend ihre bestehenden FuE-Beihilferegelungen vor: Um den Bestimmungen dieses Gemeinschaftsrahmens nachzukommen, sollten die Mitgliedstaaten, falls erforderlich, ihre Regelungen ndern, damit sie binnen 12 Monaten nach Inkrafttreten mit diesem Gemeinschaftsrahmen in Einklang gebracht sind mit Ausnahme der Verpflichtung zur Vorlage eingehenderer Jahresberichte und der erweiterten Berichtsverpflichtung betreffend bestimmte Vorhaben, die fr bestehende Beihilferegelungen binnen 6 Monaten nach Inkrafttreten dieser Bestimmungen gilt. Die Mitgliedstaaten werden ersucht, ihre ausdrckliche, uneingeschrnkte Zustimmung zu diesen zweckdienlichen Manahmen binnen zwei Monaten vom Datum der Verffentlichung dieser Rahmenbestimmungen an zu erteilen. Sollte keine Zustimmung vorliegen, wird die Kommission davon ausgehen, dass der betreffende Mitgliedstaat mit den zweckdienlichen Manahmen nicht einverstanden ist. 9.3. Inkrafttreten, Gltigkeit und berarbeitung

Diese Rahmenbestimmungen treten am ersten Tag des zweiten Monats nach ihrer Verffentlichung im Amtsblatt der Europischen Kommission in Kraft und ersetzen den Gemeinschaftsrahmen fr staatliche Beihilfen fr Forschung und Entwicklung. Ihre Gltigkeit ist am 31. Dezember [2013] beendet. Nach Konsultierung der Mitgliedstaaten kann die Kommission sie vor diesem Datum aufgrund wichtiger Erwgungen der Wettbewerbsoder Forschungspolitik oder zur Bercksichtigung anderer Gemeinschaftspolitiken bzw. internationaler Verpflichtungen ndern. Die Kommission beabsichtigt, eine berprfung des Gemeinschaftsrahmens drei Jahre nach seinem Inkrafttreten durchzufhren. Die Kommission wird diesen Gemeinschaftsrahmen auf smtliche angemeldeten Vorhaben anwenden, in Bezug auf die sie eine Entscheidung nach der Verffentlichung des Gemeinschaftsrahmens im Amtsblatt zu treffen hat, selbst wenn die Vorhaben vor der Verffentlichung angemeldet worden sind.

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Siehe Ziff. 5.2.8.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF Gem der Bekanntmachung der Kommission ber die zur Festlegung der unrechtmigen staatlichen Beihilfen anzuwendenden Regeln (consecutio legis)42 wendet sie im Falle einer nichtangemeldeten Beihilfe diesen Gemeinschaftsrahmen an, wenn die Beihilfe vor seinem Inkrafttreten gewhrt wurde in allen brigen Fllen den Gemeinschaftsrahmen, der bei der Gewhrung der Beihilfe in Kraft war.

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ABl. C 119 vom 22.5.2002, S. 22.

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ARBEITSUNTERLAGE ENTWURF ANHANG Formblatt fr die Erteilung zusammenfassender Informationen betreffend Beihilfen, die der erweiterten Berichtsverpflichtung unterliegen (Ziff. 9.1) (1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) Beihilfen zugunsten von (Name des Unternehmens/der Unternehmen, die Beihilfe empfangen, KMU und sonstige): Bezugnahme der Beihilferegelung (Kommissionsbezugnahme auf bestehende Regeln bzw. Regelungen, im Rahmen derer die Beihilfe gewhrt wird): ffentliche Einrichtung(en), die Beihilfe gewhren (Name und Koordinaten der gewhrenden Behrde(n)): Mitgliedstaat, in dem das gefrderte Vorhaben/die gefrderte Manahme durchgefhrt wird: Art des Vorhabens oder der Manahme: Kurze Beschreibung des Vorhabens oder der Manahme: Gegebenenfalls frderbare Kosten (in EUR): Abgezinster Beihilfebetrag (brutto) in EUR: Beihilfeintensitt (Prozentsatz des Bruttosubventionsquivalents): An die Auszahlung der Beihilfe geknpfte Bedingungen (gegebenenfalls): Geplanter Beginn und geplantes Enddatum des Vorhabens oder der Manahme: Datum der Gewhrung der Beihilfe:

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