91. Jahrgang   Nr. 4 / 2018 Fr. 12.

Die Volkswirtschaft
Plattform für Wirtschaftspolitik

SOZIALE SICHERHEIT INTERVIEW ZWEITE SÄULE WHISTLEBLOWER

Fehlanreize hemmen die Ökonomieprofessorin Hohes Umverteilungsrisiko Mehrheit der Grossfirmen
Erwerbstätigkeit Monika Bütler lehnt generelle bei Pensionskassen hat eine Meldestelle
33 Frauenquoten ab 40 45
36

FOKUS
Sollen die Importe in die Schweiz
Wichtiger HINWEIS !
Innerhalb der Schutzzone (hellblauer Rahmen) darf
kein anderes Element platziert werden!
erleichtert werden?
Ebenso darf der Abstand zu Format- resp. Papierrand
die Schutzzone nicht verletzen!
Hellblauen Rahmen der Schutzzone nie drucken!
Siehe auch Handbuch
„Corporate Design der Schweizerischen Bundesverwaltung“
Kapitel „Grundlagen“, 1.5 / Schutzzone
www. cdbund.admin.ch
EFL_Frueh_2018_VW_200x280.qxp_Layout 1 23.02.18 08:20 Seite 1

30. April 2018

KKL Luzern

www.europaforum.ch

Thomas Elisabeth Andreas Markus

Kirchner Schneider- Schwab Somm
EU-Korrespondent Schneiter Mitglied Europäisches Chefredaktor und
Süddeutsche Zeitung, Parlament EVP Verleger
Alain Berset Brüssel Nationalrätin CVP Basler Zeitung

Bundespräsident 2018,
Vorsteher des EDI

Partner Medienpartner Netzwerkpartner

Die Volkswirtschaft Scienceindustries

moneycab Swissmem
Persönlich VSUD
UnternehmerZeitung Zuger Wirtschaftskammer
 EDITORIAL

Importzölle senken?
Die Preise sind in der Schweiz deutlich höher als im Ausland. Für Gesichts­
cremes und Autos bezahlen wir deutlich mehr. Der Bundesrat will dagegen
vorgehen. Im Dezember hat er angekündigt, die Importzölle auf Industrie­
güter unilateral aufheben zu wollen. Ebenfalls sollen bei exotischen Agrar­
produkten wie Bananen die Zölle sinken. Entsprechende Vorlagen werden
nun ausgearbeitet.
Der Bundesrat erhofft sich Effizienz­ge­
winne in der Höhe von einer Milliarde
Franken. Studien im Auftrag des Staats­
sekretariats für Wirtschaft zeigen: Kon­
sumenten und Unternehmen profitieren,
indem sie weniger für Importgüter bzw.
industrielle Vorprodukte zahlen – der
Bundeskasse entgehen hingegen Zoll­ein­
nahmen in der Höhe von 490 Millionen
Franken. Lesen Sie dazu die Beiträge in
unserem Fokus.
Neue Wege braucht es auch in der Altersvorsorge: Die Ökonomieprofessorin
Monika Bütler sagt im Interview, Länder wie Holland seien diesbezüglich
besser aufgestellt als die Schweiz. Heute müssten die Leistungen für eine
längere Lebensdauer reichen, deshalb sei entweder über ein höheres Renten­
alter oder eine Senkung des Leistungsniveaus pro Jahr nachzudenken.
Und in eigener Sache: Ab sofort ist die «Volkswirtschaft» auf Twitter, Linked­
in und Facebook präsent. Damit wollen wir unsere Primeure, die aktuellen Bei­
träge und Hintergrundinformationen breiter streuen und einem jüngeren Ziel­
publikum zugänglich machen. Also: Folgen Sie uns.

Wir wünschen Ihnen eine aufschlussreiche Lektüre und freuen uns auf
den Austausch mit Ihnen.
Susanne Blank und Nicole Tesar
Chefredaktorinnen «Die Volkswirtschaft»
INHALT

Fokus

6 10 12
Handelshemmnisse stützen Industriezölle hemmen Unilateraler Zollabbau bringt
hohe Preise Wirtschaftswachstum administrative Entlastung
Larissa Müller André Müller, Sarina Steinmann Harald Meier, Miriam Frey
Staatssekretariat für Wirtschaft Ecoplan B,S,S. Volkswirtschaftliche Beratung

14 19 23
Freihandelsabkommen: Kanada, Norwegen und Zölle senken, ohne der
Verhandlungsposition nur Neuseeland machen positive Schweizer Landwirtschaft
leicht betroffen Erfahrungen zu schaden
Koen Berden, Anirudh Shingal Simon Schropp, Kornel Mahlstein Jacques Chavaz
World Trade Institute Sidley Austin LLP jch-consult
Charlotte Sieber-Gasser Martin Pidoux
Universität Luzern Hochschule für Agrar-, Forst- und
Lebensmittelwissenschaften

27 31
Der hohe Preis dafür, Auf dem Holzweg?
ein bisschen anders zu sein Die Deklarationspflicht
Stefan Meyer-Lanz, Manuel Langhart für Holzprodukte
Institut für Wirtschaftsstudien Basel
Peter Moser, Andreas Nicklisch
Hochschule für Technik und Wirtschaft Chur
 INHALT

Themen
b

33 40 43
SOZIALE SICHERHEIT ZWEITE SÄULE AUFGEGRIFFEN

Sozialwerke behindern Pensionskassen: Potenzial Künstliche Intelligenz:

Arbeitsanreize für ­Umverteilungen ist gross Viele Hürden sind zu nehmen
Christoph A. Schaltegger, Lukas A. Schmid, Yvonne Seiler Zimmermann Eric Scheidegger
Patrick Leisibach Hochschule Luzern Staatssekretariat für Wirtschaft
Universität Luzern
Heinz Zimmermann
Universität Basel

45 48 52
WHISTLEBLOWER ARBEITSLOSENVERSICHERUNG WACHSTUM

Unternehmen profitieren Mismatch auf dem Konjunktur Liechtensteins

von Whistleblowern Arbeitsmarkt weist der Schweiz die
Helene Blumer, Christian Hauser Helen Buchs, Marlis Buchmann Richtung
Hochschule für Technik und Wirtschaft Chur Universität Zürich
Andreas Brunhart
Liechtenstein-­Institut

36
«Die Politik sollte
nicht die Stimmen Spots
der Bürger kaufen»

i
IMPRESSUM ZAHLEN INFOGRAFIK

Informationen Wirtschaftskennzahlen Schulbank anstatt

Im Gespräch mit zum Magazin Werkbank? Jugendliche
Monika Bütler, Arbeitslose in Europa
Professorin für 4 55 56
Volks­wirt­schafts­lehre
an der Universität
St. Gallen
 i IMPRESSUM

Herausgeber
Eidgenössisches Departement für Wirtschaft, ­Bildung
und Forschung WBF,
Staatssekretariat für Wirtschaft SECO, Bern

Redaktion
Chefredaktion: Susanne Blank, Nicole Tesar
Redaktion: Matthias Hausherr, Jessica Kunkler, Christian Maillard,
Stefan Sonderegger

Redaktionsausschuss
Eric Scheidegger (Leitung), Antje Baertschi, ­Susanne Blank,
Eric Jakob, Evelyn Kobelt, Cesare Ravara, Markus Tanner,
Nicole Tesar

Leiter Ressort Publikationen

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(französisch: La Vie économique), 91. Jahrgang, mit Beilagen.

Druck
Jordi AG, Aemmenmattstrasse 22, 3123 Belp

Der Inhalt der Artikel widerspiegelt die Auffassung der Autorinnen

und Autoren und deckt sich nicht notwendigerweise mit der
Meinung der Redaktion.

Der Nachdruck von Artikeln ist, nach Bewilligung durch die

Redaktion, unter ­Quellenangabe gestattet; Belegexemplare
­erwünscht.

ISSN 1011-386X

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Vogt-Schild Druck AG, Gutenbergstrasse 1, 4552 Derendingen
 FOKUS

Sollen die Importe in die Schweiz

erleichtert werden?
Schafft ein Land seine Importzölle ab, profitieren die heimischen
Konsumenten und Unternehmen. Länder wie Norwegen,
Neuseeland und Singapur haben diesen Schritt bereits gemacht.
Nun will der Bundesrat ihrem Beispiel folgen und Importzölle auf
Industriegüter abschaffen sowie Zölle auf ausgewählte
ausländische Agrarprodukte senken. Entsprechende Vorlagen
werden derzeit vorbereitet. Eine Grundlage für den Entscheid
lieferten sieben Studien im Auftrag des Staatssekretariats
für Wirtschaft. Sie zeigen: Ein Zollabbau wirkt sich positiv auf
Wachstum und Wirtschaft der Schweiz aus. In diesem Fokus
stellen wir die Arbeiten in einer Kurzfassung vor.
IMPORTZÖLLE
Handelshemmnisse stützen hohe Preise
Der Bundesrat will Industriezölle unilateral abschaffen. Eine wichtige Entscheidungs­
grundlage lieferten mehrere Studien im Auftrag des Staatssekretariats für Wirtschaft
(Seco). Sie zeigen: Importerleichterungen stärken die Wirtschaft und führen zu tieferen
Preisen.  Larissa Müller
Abstract  Das vergleichsweise hohe Preisniveau in der Schweiz und des-
sen verschiedene Ursachen beschäftigen die Politik seit Längerem. Als wir-
kungsvoller Hebel wurde insbesondere der Abbau von Handelshemmnissen
identifiziert. Im Rahmen der Strukturberichterstattung des Staatssekreta-
riats für Wirtschaft (Seco) haben sieben Studien das Potenzial unilateraler
Importerleichterungen untersucht. Damit bildeten sie die Entscheidungs-
grundlagen für den Bundesrat, welcher am 20. Dezember 2017 ein entspre-
chendes Massnahmenpaket verabschiedet hat. Kernstück ist die autonome
Aufhebung von Industriezöllen. Zusätzlich sollen Zölle nicht sensibler Ag-
rarprodukte gesenkt und das Cassis-de-Dijon-Prinzip gestärkt werden.
S  chweizer Haushalte bezahlen im europäi­
schen Vergleich durchschnittlich 30 Pro­
zent mehr für Konsumgüter.1 Dafür gibt es
verschiedene Gründe: Insbesondere Handels­
hemmnisse, eine Preisdifferenzierung zulas­
ten der Schweiz sowie hohe Löhne und Mieten
wirken preistreibend. Der vergleichsweise tiefe
Mehrwertsteuersatz in der Schweiz dürfte hin­
gegen grösstenteils einen umgekehrten Effekt
haben, und die Margen der Händler – ein weite­
rer Kostenfaktor – variieren je nach Unterneh­
men.2
Die höheren Kosten für Löhne, Mieten und
andere Vorleistungen, welche in den Produk­
tionsprozess einfliessen, bieten wenig Hand­
lungsspielraum. Das vergleichsweise hohe
Lohnniveau ist unter anderem auf eine hohe
Arbeitsproduktivität und den hohen Speziali­
sierungsgrad der Wirtschaft mit entsprechen­
der Nachfrage nach Fachkräften zurückzu­
führen. Auch die Attraktivität der Schweiz als
Wirtschafts- und Lebensstandort ist ein preis­
treibender Faktor, welcher kaum auf einen
1 Eurostat, Zahlen für
2016.
Handlungsbedarf hinweist.
2 Simon Jäggi, Markus In Bezug auf Handelshemmnisse erklärt die
Langenegger (2016).
Mit freiem Handel ökonomische Theorie deren Wirkung: Gera­
gegen hohe Preise, in:
Die Volkswirtschaft
de bei aus Nachbarstaaten direkt importierter
4/2016. Ware dürften eigentlich kaum Preisunterschie­
6  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
de bestehen. Güter sind grundsätzlich – je nach
Transport- und Lagerfähigkeit – einfach han­
delbar. Das ökonomische Gesetz des einheitli­
chen Preises («law of one price») folgert, dass auf
einem perfekten Markt ein identisches Produkt
einen einheitlichen Preis aufweist. Denn solan­
ge eine Ware mit Gewinn anderswo verkauft
werden kann, wird diese Gelegenheit genutzt,
bis sich die Preise an beiden Orten angeglichen
haben (abzüglich Transportkosten). Handels­
hemmnisse verhindern jedoch diese Preisan­
gleichung oder «Arbitrage», indem sie den Aus­
tausch der Güter zusätzlich verteuern und den
Markt abschirmen. Sie bestehen beispielsweise
in Form von Zöllen und Verzollungsprozessen,
unterschiedlichen technischen Anforderun­
gen an die Produktionsweise, Deklarationsvor­
schriften sowie Zulassungsverfahren.
Die durch Handelshemmnisse hervorgeru­
fenen Kosten können sich insbesondere akku­
mulieren, wenn einzelne Produktionsschritte
in verschiedenen Ländern stattfinden. Gera­
de für die Schweiz als kleine und offene Volks­
wirtschaft ist es jedoch zentral, Produkte zu
importieren, welche sie selbst nicht herstellt
oder welche als Vorleistungen in die Produktion
komplexerer Güter einfliessen.
Die Abschirmung des Markts durch Handels­
hemmnisse hat darüber hinaus weitere negati­
ve Auswirkungen. So wird es sowohl für inlän­
dische wie ausländische Anbieter einfacher, im
abgeschotteten Markt höhere Preise zu verlan­
gen. Handelshemmnisse verteuern importierte
Güter, schützen etablierte Vertriebsstrukturen
und erschweren oder verhindern günstigere Pa­
rallelimporte. Teurere Importe sowie eine tie­
fere Produktvielfalt auf dem Schweizer Markt
schwächen schliesslich die Konkurrenz bzw.
den Wettbewerbsdruck. Entsprechend ist es in
SECO
 IMPORTZÖLLE
einem abgeschotteten Markt einfacher, Preise
zu differenzieren und – im Fall der Schweiz – die
vergleichsweise hohe Kaufkraft der Konsumen­
ten abzuschöpfen.
Bundesrat will Industriezölle
­aufheben
Der Bundesrat hat sich in den letzten Jahren
wiederholt mit diesen Fragen beschäftigt. Am
20. Dezember 2017 hat er ein Massnahmenpa­
ket gegen die «Hochpreisinsel» verabschiedet.3
Dieses enthält einen Vorschlag zur autonomen
Aufhebung der Industriezölle: Importzölle sol­
len bei allen Gütern, ausser bei Agrarprodukten,
Lebensmitteln und Futtermitteln, wegfallen.
Darüber hinaus will der Bundesrat die techni­
schen Handelshemmnisse senken. Die entspre­
chenden Vorlagen werden nun vorbereitet.
Dem Bundesrat dienten mehrere Studien,
welche das Staatssekretariat für Wirtschaft
(Seco) in Auftrag gegeben hatte, als Entschei­
dungsgrundlage. Eine Studie des Forschungs-
und Beratungsunternehmens B,S,S. zeigt, dass
Unternehmen bei einer unilateralen Zollauf­
hebung administrativ entlastet würden (sie­
he Beitrag auf Seite 12). Dies liegt insbesondere
daran, dass für Importe unter einem Freihan­
delsabkommen die Einhaltung der sogenann­
ten Ursprungsregeln entfällt. Die Unternehmen
profitieren also in jedem Fall: Sie müssen weder
den Ursprung der Ware deklarieren noch Zölle
bezahlen.
Eine Aufhebung der Industriezölle führt zu
einer Effizienzsteigerung beim Import sowie
einer Produktivitätszunahme insgesamt. Dies
wiederum stärkt die internationale Wettbe­
werbsfähigkeit und den Wettbewerb im Heim­
markt. Damit resultieren neben tieferen Preisen
auch positive Impulse für die Volkswirtschaft,
obwohl gleichzeitig die Zolleinnahmen des
Bundes zurückgehen. Eine Studie von Ecoplan
schätzt die gesamtwirtschaftlichen Effekte ge­
messen für das Jahr 2016 auf 860 Millionen
Franken (Seite 10).
Die bestehenden internationalen Verpflich­
tungen der Schweiz im Rahmen der Welt­
3 Bundesrat beschliesst
Massnahmen gegen handelsorganisation (WTO) und der Freihan­
Hochpreisinsel,
Medienmitteilung,
delsabkommen bleiben bei einem autonomen
20. Dezember 2017. Zollabbau unverändert. Derzeit finden bereits
8  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
über 80 Prozent des Handelsvolumens mit Län­
dern statt, mit denen die Schweiz ein Freihan­
delsabkommen unterzeichnet hat. Dennoch
könnte bei künftigen Verhandlungen mit poten­
ziellen Abkommenspartnern die Verhandlungs­
position der Schweiz beeinträchtigt sein, weil
Industriezölle als Verhandlungspfand wegfal­
len. Eine Studie des World Trade Institute (Sei-
te 14) kommt zum Schluss: Alternative Konzes­
sionen sind möglich.
Zudem ermöglichen Freihandelsabkommen,
dass die Nullzölle dem Vertragspartner explizit
zugesichert werden. Dies zeigt das Beispiel von
Kanada, welches nach autonomer Aufhebung
der Industriezölle weiterhin erfolgreich Frei­
handelsabkommen abgeschlossen hat. Weite­
re Fallbeispiele bestätigen die positiven volks­
wirtschaftlichen Effekte eines Zollabbaus (siehe
dazu die Studie von Sidley Austin, Seite 19).
Massnahmen stärken
Cassis-de-Dijon-Prinzip
Neben den Industriezöllen haben die Studien
weitere Handelshemmnisse wie Anforderun­
gen an die Produktionsweise oder die Eigen­
schaften eines Produktes (beispielsweise Ener­
gieeffizienzvorschriften bei Kaffeemaschinen)
sowie unterschiedliche Deklarationsvorschrif­
ten (beispielsweise Allergikerinformationen
auf Lebensmittelverpackungen) und spezifi­
sche Bewilligungs- oder Zulassungsverfahren
analysiert. Erstere können heute dazu führen,
dass gewisse Produkte nicht importiert wer­
den, weil sie die entsprechenden Vorschriften
nicht erfüllen. Dies reduziert die Produktviel­
falt und schwächt den Wettbewerb. Vorschrif­
ten bezüglich zusätzlicher Deklarationen oder
Bewilligungen erhöht die Importkosten dieser
Produkte.
Gerade im Handel mit der EU wäre ein Ab­
bau dieser Hindernisse wirkungsvoll, da die
Schweiz rund 70 Prozent der Einfuhren aus
der EU bezieht. Das von der Schweiz 2010 ein­
geführte Cassis-de-Dijon-Prinzip beabsichtigt,
technische Handelshemmnisse aufgrund von
Unterschieden zwischen dem Schweizer Pro­
duktrecht und jenem der EU gering zu halten.
Für mehrere Produktkategorien bestehen je­
doch Ausnahmen.

Studien des Instituts für Wirtschaftsstu­
dien Basel (IWSB) (Seite 27) und der Hochschule
für Technik und Wirtschaft Chur (Seite 31) zei­
gen anhand qualitativer und quantitativer Ana­
lysen, dass solche Handelshemmnisse durch
die Abschottung des Schweizer Marktes und
die damit verbundene Schwächung des Wett­
bewerbs einen direkten Effekt auf die Preise in
der Schweiz haben. In Bezug auf die Deklara­
tion von Holzprodukten und von alkoholischen
Süssgetränken sowie auf die Energieeffizienz­
vorschriften bei Haushaltsgeräten hat der Bun­
desrat beschlossen, die unterschiedlichen Re­
gulierungen über die Zeit anzupassen und die
Ausnahmen abzuschaffen. Für Lebensmittel en­
dete kürzlich die Vernehmlassung zur Einfüh­
rung eines vereinfachten Meldeverfahrens an­
stelle des heutigen Bewilligungsverfahrens.
Hohe Preisdifferenz bei Lebens­
mitteln und Dienstleistungen
Handlungspotenzial in Bezug auf die hohen
Preise besteht wegen des hohen Grenzschutzes
auch in der Landwirtschaft. Bei den Lebens­
mitteln beträgt die Preisdifferenz zu den euro­
päischen Vergleichsländern im Durchschnitt
60 Prozent, was wiederum auf verschiedene
FOKUS
Gründe zurückzuführen ist. Eine Studie von
jch-consult und der Hochschule für Agrar-,
Forst- und Lebensmittelwissenschaften (Sei-
te 23) zeigt: Bei Landwirtschaftsgütern besteht
Handlungsspielraum für Importerleichterun­
gen, ohne dass dabei die agrarpolitischen Ziele
gefährdet würden.
Abschliessend ist darauf hinzuweisen, dass
auch die Preise für Dienstleistungen in der
Schweiz durchschnittlich 60 Prozent über dem
europäischen Niveau liegen. Diese sind zwar im
Vergleich zu Industriegütern weniger einfach
handelbar, und der Produktionsfaktor Arbeit
spielt eine grössere Rolle – trotzdem verdeut­
licht der Services Trade Restrictiveness Index
(STRI) der OECD, dass auch hier Potenzial zu
Handelserleichterungen besteht.
Larissa Müller
Wissenschaftliche Mitarbeiterin, Ressort Wachstum und
Wettbewerbspolitik, Staatssekretariat für Wirtschaft
(Seco), Bern
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  9
IMPORTZÖLLE
Industriezölle hemmen
Wirtschaftswachstum
Eine komplette Abschaffung der Industriezölle in der Schweiz wirkt sich positiv auf
die Volkswirtschaft aus: Das jährliche Einkommen pro Kopf würde um 40 Franken zu­
nehmen.  André Müller, Sarina Steinmann
Abstract  Im Jahr 2016 haben die Zölle auf Industrieprodukten 480 Millio-
nen Franken betragen. Wenn die Schweiz diese Zölle unilateral abschaffen
würde, profitierten die heimischen Unternehmen von tieferen Preisen für
ihre importierten Vorleistungen und die Konsumenten von einem tieferen
Preisniveau. Die günstigere Vorleistungsbeschaffung würde die internatio-
nale Wettbewerbsfähigkeit der Schweizer Industrie verbessern. Hauptver-
antwortlich für die positiven volkswirtschaftlichen Auswirkungen eines
Abbaus der Industriezölle wäre aber nicht der Zollabbau an sich, sondern
die damit verbundenen administrativen Einsparungen, welche die Handels-
beziehungen effizienter machen. Das Forschungs- und Beratungsunter-
nehmen Ecoplan rechnet bei einem Abbau der Industriezölle mit einer Zu-
nahme des Bruttoinlandprodukts um 0,13 Prozent und mit einer Erhöhung
des jährlichen Pro-Kopf-Einkommens um 40 Franken.
D  er internationale Handel ist in den letzten
Jahrzehnten immer freier geworden. Die
Schweiz hat neue Freihandelsabkommen ab­
geschlossen, und die Zölle sowie andere nicht
tarifäre Handelshemmnisse wurden mas­
siv abgebaut. Der Bundesrat hat sich nun mit
einer autonomen – also ohne Gegenleistung
der Handelspartner erfolgten – Aufhebung der
noch bestehenden Importzölle für Industrie­
produkte befasst und einen entsprechenden
Vorschlag in Auftrag gegeben.1 Als Grundlage
diente die hier kurz umrissene Arbeit des Bera­
tungs- und Forschungsunternehmens Ecoplan,
die im Auftrag des Staatssekretariats für Wirt­
schaft (Seco) die Folgen des Zollabbaus mithil­
1 Bundesrat beschliesst fe eines auf der neuesten Handelstheorie ba­
Massnahmen gegen
Hochpreisinsel,
sierenden Mehrländer-Gleichgewichtsmodells
Medienmitteilung vom simulierte.2
20.12.2017.
2 Ecoplan (2017). Volks- Die durchschnittliche Zollbelastung für In­
wirtschaftliche Aus-
wirkungen unilateraler
dustrieimporte in die Schweiz ist bereits heute
Importerleichterungen tief und die Schutzfunktion entsprechend ge­
der Schweiz.
3 Siehe Beitrag von ring. Im Jahr 2016 beliefen sich die Import­zölle
Harald Meier und
­Miriam Frey (B,S,S.) auf
im Industriebereich auf rund 480 Millionen
Seite 12. Franken. Dies entspricht einer durchschnitt­
10  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
lichen Zollbelastung von 0,32 Prozent auf dem
gesamten Importwert im Industriebereich. Be­
reits heute fallen nur noch auf rund 23 Prozent
der importierten Industriegüter Zölle an.
Der autonome Abbau der Einfuhrzölle führt
zu administrativen Einsparungen bei den Im­
porteuren im Inland, der Zollverwaltung und
den ausländischen Exporteuren. Administra­
tive Einsparungen entstehen vor allem dann,
wenn für eine Ware aufgrund des Zollabbaus
der Ursprung nicht mehr mittels eines Nach­
weises belegt werden muss. Dies ist jeweils
für die Nutzung eines Freihandelsabkommens
notwendig. Betroffen ist rund ein Drittel der
importierten Industriegüter. Diese Waren, wel­
che aufgrund des Ursprungsnachweises zoll­
frei importiert, in der Schweiz konsumiert
oder verarbeitet re-exportiert werden, belie­
fen sich 2016 auf einen Wert von 52 Milliarden
Franken.
Bei einem vollständigen Industriezollabbau
sind gemäss dem Forschungs- und Beratungs­
unternehmen B,S,S. administrative Einspa­
rungen bei den Importeuren, externen Dienst­
leistern und der Zollverwaltung von insgesamt
rund 105 Millionen Franken pro Jahr möglich.3
Dies entspricht rund 0,2 Prozent des von den
Einsparungen betroffenen Importwerts. Nicht
enthalten sind darin die Einsparungen durch
den teilweisen Wegfall der Ursprungsnachwei­
se bei den Exporteuren im Ausland. Aus älteren
Studien und der internationalen Literatur las­
sen sich die Einsparungen bei den Exporteuren
auf 0,3 Prozent des Warenwerts grob abschät­
zen. Die gesamten administrativen Einsparun­
gen betragen somit 0,5 Prozent des betroffenen
Importwerts, was jährlich 250 Millionen Fran­
ken entspricht.

Bei einem Abbau dieser Zölle fällt der Zollschutz
weg, und günstigere Importe können teilweise
die heimische Produktion verdrängen. Gleich­
zeitig führt die Massnahme zu tieferen Im­
portpreisen und höheren Importen. Die Expor­
te steigen einerseits aufgrund der günstigeren
Beschaffung bei den importierten Vorleistun­
gen, andererseits aber auch aufgrund der Zu­
nahme der Produktivität. Insgesamt nimmt der
Aussenhandel um knapp 0,5 Prozent zu.
Der autonome Abbau aller Zölle im Indust­
riebereich führt zu leicht positiven volkswirt­
schaftlichen Auswirkungen: Das Bruttoinland­
produkt (BIP) steigt um 0,13 und das jährliche
Pro-Kopf-Einkommen um rund 40 Franken.
Hauptverantwortlich für die positiven volks­
wirtschaftlichen Auswirkungen ist dabei nicht
die Abschaffung der Industriezölle an sich, son­
dern die damit verbundenen administrativen
Einsparungen und die entsprechende Effizienz­
steigerung in den Handelsbeziehungen.
Kompletter Abbau bringt am meisten
Alternativen zum vollständigen Industrie­
zollabbau machen aus volkswirtschaftlicher
Sicht wenig Sinn: Weder der Abbau der tiefsten
noch die Reduktion der höchsten Zölle bringen
mehr Nutzen als der vollständige Abbau der
KEYSTONE
Zölle auf ­Rohstoffe
und Halbfabrikate
aufheben? Mitarbeiter Industrie­zölle. Dasselbe gilt für den Abbau al­
der Firma Composites ler Zölle auf Rohstoffen und Halbfabrikaten.
Busch in Pruntrut Es spricht aus gesamtwirtschaftlicher
prüfen Hockey­
Sicht auch nichts dafür, den vollständigen In­
schläger aus Carbon.
dustriezollabbau schrittweise zu vollziehen.
Soll der vollständige Industriezollabbau aus
anderen – beispielsweise fiskalischen – Grün­
den zeitlich gestaffelt erfolgen, so ist auf eine
schrittweise Reduktion der einzelnen Zollsät­
ze zu verzichten. Ein sinnvoller schrittweiser
Zollabbau könnte so ausgestaltet werden, dass
in einem ersten Schritt ein vollständiger Ab­
bau der Rohstoff- und Halbfabrikatzölle vor­
genommen wird, danach erfolgt der vollstän­
dige Abbau der tiefen Zölle, und im letzten
Schritt werden alle noch bestehenden Zölle
abgeschafft.
André Müller Sarina Steinmann
Partner des Beratungs- Consultant des Beratungs-
und Forschungsunterneh- und Forschungsunterneh-
mens Ecoplan, Bern mens Ecoplan, Bern
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  11
IMPORTZÖLLE

Unilateraler Zollabbau bringt

administrative Entlastung
Eine Abschaffung der Importzölle auf Industriegüter reduziert den administrativen Auf­
wand für Unternehmen um ein Fünftel. Jährlich könnten dadurch 100 Millionen Franken
eingespart werden.  Harald Meier, Miriam Frey

Abstract  Zollformalitäten verursachen Schweizer Importeuren von Indus- Schätzungsweise verursacht der Import von
triegütern einen administrativen Aufwand von rund einer halben Milliarde Industriegütern den Unternehmen einen admi­
Franken pro Jahr. Rechnet man die Zölle und Gebühren hinzu, liegt die fi- nistrativen Aufwand von 515 Millionen Fran­
nanzielle Belastung für Unternehmen bei insgesamt einer Milliarde Fran- ken pro Jahr. Diesen sogenannten Personal- und
ken. Eine Studie des Basler Beratungsunternehmens B,S,S. im Auftrag des Sachaufwand schätzten wir auf der Basis von
Staatssekretariats für Wirtschaft (Seco) zeigt: Bei einem unilateralen Zoll- rund 13 Millionen Einfuhrzollanmeldungen, die
abbau auf Industrieprodukte könnten die Firmen administrative Kosten im
im Jahr 2016 verarbeitet wurden. Berücksichtigt
Umfang von rund 100 Millionen Franken sowie Zölle und Gebühren im Um-
fang von rund 500 Millionen Franken sparen. Die verbleibenden 400 Mil- man zusätzlich den finanziellen Aufwand – die
lionen Franken sind auf weiterhin notwendige Zollveranlagungen zurück- Zölle und Gebühren – von 480 Millionen Fran­
zuführen. ken, liegt die Belastung der Unternehmen bei
insgesamt rund 1 Milliarde Franken pro Jahr.
Vergleichsweise stark schlagen beim admi­

D  ie Erleichterung der Importe, der Abbau

von Handelsschranken sowie die admi­
nistrative Entlastung sind zentrale Handlungs­
felder der Wachstumspolitik des Bundesrates.1
Der Bundesrat schlägt deshalb vor, die Import­
zölle von Industriegütern unilateral aufzu­
heben.2 Welche Entlastung dies mit sich brin­
gen würde, hat das Basler Forschungs- und
1 Bundesrat (2016).
Neue Wachstums­
Beratungsunternehmen B,S,S. im Auftrag des
politik 2016–2019, Staatssekretariats für Wirtschaft (Seco) ana­
22. Juni 2016.
2 Bundesrat beschliesst lysiert (siehe Kasten). Inwieweit sich die Nut­
Massnahmen gegen zen und Kosten eines autonomen Zollabbaus
Hochpreisinsel,
Medienmitteilung vom indirekt (beispielsweise höhere Flexibilität der
20.12.2017.
3 Siehe dazu Beitrag Unternehmen) respektive in einem gesamt­
von André Müller und
Sarina Steinmann (Eco-
wirtschaftlichen Kontext auszahlen, war nicht
plan) auf Seite 10. Fokus unserer Studie.3
Zollprozesse methodisch untersucht
Die Studie «Administrative Entlastung bei diert. Insgesamt wurden sechs Zollprozes-
einem unilateralen Zollabbau für Indus- se analysiert: Einfuhrzollanmeldung mit
triegüter» lehnt methodisch an die vom Präferenzveranlagung (1), Verfahren pro-
Staatssekretariat für Wirtschaft (Seco) ent- visorisch wegen fehlender/ungültiger Ur-
wickelten Methoden der Regulierungskos- sprungsnachweise (2), Verfahren des akti-
tenmessung und -folgenabschätzung an. ven Veredelungsverkehrs (3), Verfahren der
Die Schätzergebnisse externer Fachper- Zollbegünstigung (4), Verfahren der vorü-
sonen wurden von Unternehmen auf ihre bergehenden Verwendung (5) sowie Zahlen
Plausibilität und Nachvollziehbarkeit vali- der Zollschuld (6).
nistrativen Aufwand – das heisst beim Perso­
nal- und Sachaufwand – der Unternehmen die
sogenannten Präferenzabfertigungen zu Bu­
che, für die ein Ursprungsnachweis erbracht
werden muss. Mit einer Präferenzabfertigung
wird bestätigt, dass eine Ware die in einem Frei­
handelsabkommen festgelegten Ursprungskri­
terien erfüllt, aufgrund derer sie zollfrei (oder
zu einem reduzierten Zollansatz) importiert
werden kann.
Durch einen unilateralen Zollabbau auf In­
dustriegüter resultieren für die Unternehmen
finanzielle Entlastungen. Dem Bund entgehen
dadurch Einnahmen in derselben Höhe. Damit
sich ein autonomer Zollabbau aus volkswirt­
schaftlicher Sicht lohnt, müssen gleichzeitig
Wohlfahrtsgewinne auftreten und/oder admi­
nistrative Entlastungen resultieren.
Einsparungen von rund
100 Millionen Franken pro Jahr
Die Studie kommt zum Ergebnis, dass bei einem
autonomen Zollabbau von einer administrati­
ven Entlastung von 98 Millionen Franken pro
Jahr ausgegangen werden kann. Diese resultiert

12  Die Volkswirtschaft  4 / 2018


primär aus Vereinfachungen in Zusammen­
hang mit der Präferenzabfertigung und ent­
spricht etwa einem Fünftel des aktuellen admi­
nistrativen Aufwands.
Die relativ geringe Zahl dieser direkten Nut­
zen und Kosten eines autonomen Zollabbaus im
Vergleich zu den wegfallenden Zöllen mag auf
den ersten Blick überraschen, erklärt sich bei
näherer Betrachtung aber vor allem aus zwei
Gründen: Einerseits bleibt die Notwendigkeit
zur Zollveranlagung auch bei einem unilatera­
len Zollabbau bestehen – es fällt also nur der
Mehraufwand für spezifische Verfahren der
Zollveranlagung weg. Andererseits ist das Er­
gebnis auf den Umstand zurückzuführen, dass
bei importierten Gütern, die verarbeitet oder un­
verarbeitet als Ware ohne Schweizer Ursprung
wieder exportiert werden, der Ursprungsnach­
weis weiterhin benötigt wird. Dies ist in schät­
zungsweise einem Viertel aller Wareneinfuhren
der Fall. Da die Präferenzabfertigung nicht nur
vergleichsweise teuer ist, sondern auch häufig
vorkommt, fällt dies entsprechend ins Gewicht.
FOKUS
KEYSTONE
Ein Zollabbau
vereinfacht den grenz­
überschreitenden Nebst der Entlastung auf Unternehmens­
Handel. ebene ist auch mit einer administrativen Ent­
lastung aufseiten des Bundes zu rechnen,
beispielsweise durch Erleichterungen der for­
mellen und materiellen Kontrolle anlässlich
der Wareneinfuhr oder der nachträglichen
Kontrolle der Ursprungszeugnisse. Gemäss
Schätzungen der Eidgenössischen Zollverwal­
tung würden insgesamt Entlastungen im Um­
fang von 7 Millionen Franken pro Jahr resul­
tieren.
Harald Meier Miriam Frey
Jurist, Senior Projektleiter Ökonomin, Senior Projekt-
bei B,S,S. Volkswirtschaft- leiterin bei B,S,S. Volks-
liche Beratung, Basel wirtschaftliche Beratung,
Basel
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  13
IMPORTZÖLLE
Freihandelsabkommen: Verhandlungs-
position nur leicht betroffen
Eine einseitige Zollaufhebung für Industriegüter kann die Position der Schweiz in künf­
tigen Verhandlungen über Freihandelsabkommen schwächen. Da die Schweiz bereits
über ein grosses Netz an Freihandelsabkommen verfügt und sich alternative Verhand­
lungstaktiken anbieten, ist der Effekt jedoch gering.    Koen Berden, Anirudh Shingal,
Charlotte Sieber-Gasser
Abstract  Eine Studie des World Trade Institute der Universität Bern hat im
Auftrag des Staatssekretariats für Wirtschaft (Seco) untersucht, wie sich
ein unilateraler Abbau der Importzölle für Industriegüter der Schweiz auf
die Verhandlung zukünftiger Freihandelsabkommen auswirken würde. Ak-
tuell finden 84 Prozent des Schweizer Güterhandels mit Staaten statt, mit
welchen bereits ein FHA besteht, und die Industriezölle sind bereits sehr
tief. Aufgrund der derzeit hohen Textil- und Bekleidungszölle sowie der
wenigen Spitzenzölle im Luxussegment könnte die Verhandlungsposition
der Schweiz mit Staaten wie Indien, Brasilien und Russland geschwächt
werden. Gleichzeitig dürften andere Bereiche als alternative Zugeständ-
nisse an Bedeutung gewinnen.
I  n den vergangenen Jahren haben zahlrei­
che Länder weltweit autonom Industriezölle
abgeschafft. Dabei wurden vor allem die wirt­
schaftlichen Argumente diskutiert. In die­
sem Artikel beleuchten wir eine Frage, die in
der Literatur weniger Aufmerksamkeit erhal­
ten hat: die potenziellen Auswirkungen eines
einseitigen Zollabbaus für Industriegüter auf
die künftige Verhandlungsmacht der Schweiz
bei Gesprächen über Freihandelsabkom­
men (FHA). Bei einem autonomen Abbau von
Importzöllen können diese in Verhandlun­
gen über künftige FHA nicht mehr als direk­
tes Verhandlungspfand eingesetzt werden. In
einer Studie im Auftrag des Staatssekretariats
für Wirtschaft (Seco) haben wir deshalb die
Auswirkungen eines Zollabbaus auf die künf­
1 B erden et al. (2017). tige Verhandlungsposition der Schweiz unter­
2 Keohane (1986), Da-
vis (2004) und Limão sucht (siehe Kasten).1
(2007) sowie Ciuriak Die vorhandene Literatur zu den Auswir­
und Xiao (2014).
3 Zölle gelten nicht für kungen eines einseitigen Zollabbaus auf die
die am wenigsten ent-
wickelten Länder. Siehe Verhandlungsposition zeichnet kein einheitli­
«Entwicklungsländer ches Bild. Während einige Studien aufzeigen,
APS/GSP» unter ­
Ezv.admin.ch. dass Zollsenkungen spezifisch eingesetzt wer­
14  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
den, um in Verhandlungen andere Zugeständ­
nisse einzufordern, weist eine neuere Studie
über den schrittweisen Abbau der Importzöl­
le für Industriegüter in Kanada (ab 2009) auf
einen anderen Aspekt hin:2 Neue Freihandels­
abkommen erlauben es Kanada, den Partnern
die Nullzölle vertraglich zuzusichern. Zusam­
men mit potenziellen Konzessionen in der
Landwirtschaft und in zusätzlichen Handels­
bereichen ermöglicht dies Kanada weiterhin,
attraktive Abkommen abzuschliessen.
Potenzielle Handelspartner
­unterscheiden sich stark
In unserer Untersuchung haben wir insge­
samt die verbleibenden potenziellen Freihan­
delspartner der Schweiz betrachtet (siehe Ab-
bildung  1). Für die Wirtschaftsstruktur dieser
Länder, mit denen die Schweiz bisher noch kein
Freihandelsabkommen abgeschlossen hat, re­
sultiert ein vielfältiges Bild: Bei Ländern wie Pa­
kistan und Myanmar dominiert die Landwirt­
schaft, bei anderen die verarbeitende Industrie
(Algerien) oder der Dienstleistungssektor (USA).
Auch bei der Marktgrösse ist das Spekt­
rum breit: Es reicht vom kleinen Inselstaat
Verwendete Daten
Die Studie basiert auf Statistiken über Handelspartner und
Handelsabkommen sowie auf Daten zur Tiefe der einzelnen
Freihandelsabkommen (FHA) und zu bestehenden tarifären
und nicht tarifären Massnahmen. Zusätzlich führten die Auto-
ren ausführliche Gespräche mit politischen Verantwortlichen
und anderen wirtschaftspolitischen Akteuren (z. B. Branchen-
verbänden) in der Schweiz, in der EU, in Norwegen, Island,
Hongkong und Singapur.

­ auritius bis zu den riesigen Volkswirtschaf­
M Pakistan, Iran und Moldawien gehören die­
ten Brasilien und USA. Welche Produkte ge­
handelt werden, ist je nach Handelspartner
ebenfalls unterschiedlich. Dasselbe gilt für die
Handelshemmnisse gegenüber Schweizer Wa­
ren: Der durchschnittlich angewendete Zoll
variiert zwischen 1,6 Prozent (Mauritius) und
fast 19 Prozent in Algerien. Stark unterschei­
den sich schliesslich auch die Anzahl der be­
stehenden FHA der Handelspartner sowie das
Ausmass der dabei eingegangenen Verpflich­
tungen.
Neben den verbleibenden potenziellen
Freihandelspartnern fokussierte die Studie
auf Gütergruppen, bei welchen ein autonomer
Zollabbau die Verhandlungssituation beein­
flussen könnte. Die Analyse führt zu drei Er­
kenntnissen: Erstens sind die Schweizer Zöl­
le auf Industriegüter bereits sehr niedrig oder
sogar null. Zweitens bildet der Textil- und Be­
kleidungssektor die wesentlichste Ausnah­
me.3 Für mehrere potenzielle FHA-Partner wie
FOKUS
se Produkte zu den Kerninteressen. Drittens
zeigt sich, dass es zusätzlich Spitzenzölle für
wenige Produkte im Industriebereich gibt wie
beispielsweise bei verkehrstechnischen Aus­
rüstungen oder einzelnen nicht elektrischen
Geräten. Diese sind manchmal sehr hoch; die
Importe dieser spezifischen Produkte in die
Schweiz machen aber einen sehr geringen An­
teil aus.
Die noch bestehenden hohen Zölle für die­
se wenigen Produkte lassen darauf schliessen,
dass Zölle auf Industriegüter in zukünftigen
Verhandlungen – trotz weniger verbleibender
Verhandlungspartner und des insgesamt tie­
fen Zollniveaus – weiterhin eine relevante Ver­
handlungsmasse darstellen. So können hohe
Zölle auf einzelnen Produkten weiter reichen­
de Auswirkungen auf die Produktionskette und
die Preise für Endprodukte haben, wenn Zwi­
Bei Textilimporten in
schenprodukte der globalen Wertschöpfungs­ die Schweiz sind die
ketten betroffen sind. Für eine kleine Zahl von Zölle hoch. Kleider­
fabrik in Vietnam.
KEYSTONE
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  15
IMPORTZÖLLE

­ xportfirmen der potenziellen Partnerstaaten

E der Exportindustrie sichern und mit dieser Al­
sind sie möglicherweise sogar das grösste Hin­ lianz den Widerstand der Branchen brechen,
dernis beim Marktzugang. Aus wirtschaftspoli­ die sich einem verstärkten Wettbewerb durch
tischer Sicht ist zudem zu bedenken: Um bei (Schweizer) Importprodukte gegenübersehen.
FHA-Verhandlungen den Rückhalt im eigenen
Land zu erhöhen, heben ausländische Regierun­ Alternative Verhandlungstrümpfe
gen zu Hause gerne Verhandlungserfolge her­
vor. Damit können sie sich die Unterstützung Potenzielle negative Auswirkungen auf die
Verhandlungssituation der Schweiz aufgrund
eines autonomen Zollabbaus für Industriegü­
Abb. 1: Potenzielle FHA-Partner der Schweiz und deren eingegangene ter können möglicherweise durch andere Ver­
Verpflichtungen in aktuellen FHA handlungstrümpfe kompensiert werden. Im
Algerien Folgenden nehmen wir vier Elemente unter
die Lupe:
Ecuador –– Gebundene Zollsätze: Bei einem autono­
Grossbritannien men Zollabbau werden die angewendeten
Zollsätze auf null gesetzt, während die bei
Indien der WTO eingegangenen Verpflichtungen
Indonesien
bezüglich Maximalzölle (diese liegen oft
über den angewendeten Zollsätzen) unver­
Iran ändert bleiben. Wenn die WTO-Zollsätze
Malaysia
höher sind als die wirklich angewendeten
Zollsätze, kann das Land letztere jeder­
Mauritius zeit wieder erhöhen, ohne internationale
Mercosur
Verpflichtungen zu verletzen. Heute liegen
die WTO-Zollsätze der Schweiz insgesamt
Moldawien leicht über den angewendeten Zöllen. Die­
se Differenz würde im Fall eines Zollabbaus
Mongolei
bedeutend grösser und stellt somit ein al­
Myanmar ternatives Verhandlungselement dar. FHA
Ostafrikanische würden somit den Handelspartnern der
­Gemeinschaft (EAC)
Schweiz vertraglich zusichern, dass die an­
Pakistan gewendeten Nullzölle dem FHA-Partner
Russland, Weissruss- gegenüber nicht mehr angehoben werden
land und Kasachstan
können.
Sri Lanka –– Portfolio an Zugeständnissen: Bereits heu­
DATENBANK DESTA / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

te regeln FHA neben den Zöllen für Indus­

Thailand
trieprodukte eine Reihe weiterer Bereiche
USA wie Landwirtschaftszölle, die regulatori­
sche Zusammenarbeit, technische Han­
Vietnam
delshemmnisse, gesundheitspolizeiliche
Westafrikanische Wirtschafts­
gemeinschaft (Ecowas) und pflanzenschutzrechtliche Massnah­
0 0,2 0,4 0,6 0,8 men, Investitionen, Dienstleistungen, Stan­
Tiefe der Verpflichtungen dards und die Wettbewerbspolitik. Zuge­
   Tiefe insgesamt        Dienstleistungen        Geistiges Eigentum        Investitionen     ständnisse in diesen Bereichen könnten
    Öffentliche Beschaffungen        Standards        Wettbewerbspolitik die wegfallende Verhandlungsmasse bei
den Industriezöllen kompensieren. Ein sol­
Dargestellt ist die Tiefe der Verpflichtungen pro Partner in den von ihnen abge-
schlossenen FHA mit anderen Staaten. Diese variiert je nach Partner und Bereich
ches Portfolio wäre ein nützliches Verhand­
(0 = Bereich nicht oder kaum abgedeckt in FHA; 1 = weitgehende Verpflichtungen lungsmittel, weil die nicht tarifären Han­
bezüglich Marktzugang). delshemmnisse – beispielsweise technische

16  Die Volkswirtschaft  4 / 2018


Vorschriften und Sicherheits­ standards
–  für Produkte immer noch hoch sind und
auch nach einem autonomen Zollabbau
den Marktzugang noch erheblich erschwe­
ren oder de facto sogar behindern kön­
nen. Auch Zugeständnisse beim Zugang für
Dienstleistungen und Investitionen bilden
attraktive Verhandlungselemente.
–– Ursprungsregeln: Ursprungsregeln sind fes­
ter Bestandteil von FHA. Sie legen für jede
Warengruppe fest, ab wann diese als Ur­
sprungsware eines bestimmten Landes de­
klariert werden kann. Die Forschung zeigt,
dass Ursprungsregeln im Zusammenhang
mit präferenziellen Zöllen ein bedeuten­
des Handelshemmnis darstellen. Bei einer
einseitigen Zollaufhebung werden die Ur­
sprungsregeln für den Import in die Schweiz
weniger wichtig, und die damit verbundenen
regulatorischen Anforderungen für Unter­
nehmen entfallen teilweise oder ganz. Ur­
sprungsregeln sind somit kein alternatives
Verhandlungselement.
FOKUS
KEYSTONE
Bei einigen poten-
ziellen Freihandels-
partnern der Schweiz –– Efta-Plattform: Die Schweiz verhandelt den
dominiert die Land- Grossteil ihrer FHA im Rahmen der Efta. Das
wirtschaft. Reisanbau Gewicht der Efta-Länder insgesamt könnte
in Myanmar.
theoretisch in den Verhandlungen zukünf­
tiger FHA die wegfallende Verhandlungs­
masse aufgrund der abgeschafften Indus­
triezölle kompensieren. Allerdings konnten
wir keine Hinweise auf gegenseitige Zuge­
ständnisse zwischen Efta-Mitgliedsstaaten
bei Verhandlungen finden, womit auch die­
ses Element keinen alternativen Verhand­
lungstrumpf darstellt.
Textilzölle für einige Länder
relevant
Insgesamt zeigt die Studie, dass eine Abschaf­
fung der verbleibenden Industriezölle die Posi­
tion der Schweiz nur in geringem oder sogar
vernachlässigbarem Ausmass schwächen wür­
de.  84 Prozent des Güterhandels finden mit
Staaten statt, mit welchen die Schweiz b
­ ereits
über ein FHA verfügt (siehe Abbildung 2), und
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  17
IMPORTZÖLLE

Abb. 2: Gesamthandelsvolumen der Schweiz im Industriebereich nach Partnern

Europäische Union -28 China (inkl. Hongkong) USA

Japan übrige
Staaten

EZV (2016), BERECHNUNGEN WTI (2017) / SECO / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

Singapur Kanada

Südkorea Mexiko

Malaysia Vietnam
Brasilien
Vereinigte Ara-
bische Emirate

Türkei Katar Indien

Eurasische

übrige
Wirt-
schafts-
Efta union

   Anteilsmässiges Handelsvolumen mit FHA-Partnern der Schweiz     

  Anteilsmässiges Handelsvolumen mit potenziellen zukünftigen Verhandlungspartnern    
  Anteilsmässiges Handelsvolumen mit Staaten, für welche bei einer autonomen Zollaufhebung alternative Verhandlungselemente nötig sein könnten,
d. h., wo ein einseitiger Abbau die Position der Schweiz schwächen würde

die Industriezölle sind bereits sehr tief. Rele­ der gebundenen Zölle und das gesamte Port­
vant wäre ein autonomer Zollabbau hingegen folio an Zugeständnissen können für die
für Verhandlungen mit Ländern, deren Haupt­ Schweiz eine nützliche alternative Verhand­
interesse auf dem Textil- und Bekleidungs­ lungsmasse darstellen.
sektor oder den einzelnen Spitzenzöllen liegt
– insbesondere aus wirtschaftspolitischer
Sicht und unter Berücksichtigung der globalen
Wertschöpfungsketten.
Potenzielle zukünftige Handelspartner
mit mittlerer bis hoher Sensitivität gegenüber
einem einseitigen Zollabbau der Schweiz sind
Indien, Brasilien, Malaysia, Vietnam, die Eu­
Koen Berden Anirudh Shingal Charlotte Sieber-Gasser
rasische Wirtschaftsunion (EAWU) mit Russ­ PhD in Economics, PhD in Economics, PhD in Law, Senior Research
land als grösstem Staat und eine kleine Rest­ Director of Outreach, Senior Research Fellow, Fellow und Dozentin,
gruppe (u. a. mit der Mongolei, Pakistan, dem World Trade Institute, World Trade Institute, Universität Luzern und
Universität Bern Bern Universität St. Gallen
Iran, Moldawien und Indonesien). Die ­Rolle

Literatur
Berden, K., et al. (2017). Significance of
Autonomous Tariff Dismantling for Future
Negotiations of Free Trade Agreements,
Studie im Auftrag des Seco.
Ciuriak, D., und Xiao, J. (2014). Should Cana- Davis, C. L. (2004). International Institutions Limão, N. (2007). Are Preferential Trade
da Unilaterally Adopt Global Free Trade? and Issue Linkage: Building Support for Agreements with Non-trade Objectives a
Commissioned Study, Canadian Council of Agricultural Trade Liberalization, in: Ameri- Stumbling Block for Multilateral Liberali-
Chief Executives. can Political Science Review, 98(1), 153–169. zation?, in: The Review of Economic Stu-
Keohane, R. O. (1986). Reciprocity in Interna- dies, 74(3), 821–855.
tional Relations, in: International Organi-
zation,40(1), 1–27.

18  Die Volkswirtschaft  4 / 2018


Kanada, Norwegen und Neuseeland
machen positive Erfahrungen
Für das Exportland Schweiz könnte sich ein einseitiger Zollabbau lohnen. Dies lässt
sich aus einer Untersuchung für Kanada, Norwegen und Neuseeland ableiten – die
drei Länder haben bereits mit Erfolg unilateral Importzölle abgebaut.    Simon Schropp,
Kornel Mahlstein
Abstract    Neuseeland, Kanada und Norwegen verfügen bereits über Er-
fahrung mit autonomen Importerleichterungen, aus deren Aufberei-
tung die Schweiz nützliche Lehren ziehen kann. Dieser Beitrag legt erst-
mals eine quantitative Analyse der Effekte des autonomen Zollabbaus auf
die Exportstärke dieser drei Länder vor. Neuseeland baute Importzölle ab
den späten Achtzigerjahren ab, Norwegen folgte 2006 und Kanada nach
der Weltwirtschaftskrise ab 2008. Eine Studie der Wirtschaftskanzlei Sid-
ley Austin LLP zeigt, dass das Exportwachstum dank dieser Massnahmen
deutlich höher lag als in einer Modellprognose ohne Zollabbau. Dies weist
darauf hin, dass sich auch für das Exportland Schweiz ein unilateraler Zoll-
abbau lohnen könnte.
D  ie Bedeutung von offenen Märkten für die
Schweizer Volkswirtschaft ist immens.
Angesichts der ungewissen Zukunft der multi­
lateralen Verhandlungen im Rahmen der Welt­
handelsorganisation bieten sich autonome
Importerleichterungen für wichtige Industrie­
güter – bis hin zum kompletten Zollabbau – an.
In diesem Kontext prüft nun auch die Schweiz
die Möglichkeit einer solchen unilateralen
Massnahme.1
Mehrere Länder – darunter die offenen
und entwickelten Volkswirtschaften Singapur,
Hongkong, Neuseeland, Australien, Chile, Ka­
nada und Norwegen – verfügen bereits über
Erfahrungen mit dem autonomen Zollabbau.
Bisher liegen jedoch noch keine belastbaren
1 Bundesrat beschliesst quantitativen Analysen der volkswirtschaft­
Massnahmen gegen
Hochpreisinsel, Me-
lichen Effekte solcher Massnahmen vor, die
dienmitteilung vom Schweizer Entscheidungsträgern an die Hand
20.12.2017.
2 Sidley Austin (2017). zu geben wären. Deshalb hat die Wirtschafts­
Empirical Analysis of kanzlei Sidley Austin LLP im Auftrag des Staats­
the Potentials and Eco-
nomic Impact of the sekretariats für Wirtschaft (Seco) untersucht,
Unilateral Easing of
Import Restrictions wie sich ein unilateraler Zollabbau auf Export­
3 Siehe auch Beitrag von
Larissa Müller (Seco)
wachstum, Produktivität und Beschäftigung in
auf Seite 6. Neuseeland, Kanada und Norwegen ausgewirkt
FOKUS
hat.2 Aufgrund der enormen Wichtigkeit des Ex­
portsektors für die Schweizer Wirtschaft kon­
zentrierten wir uns für diesen Beitrag auf die
Auswirkungen des autonomen Zollabbaus auf
die Exportstärke dieser drei Länder.
Ein unilateraler Zollabbau führt aus volks­
wirtschaftstheoretischer Sicht nicht nur zu
steigenden Import-, sondern auch zu steigenden
Exportraten. Der Grund: Niedrige Zölle reduzie­
ren die Preise und erhöhen Auswahl und Qua­
lität von wichtigen Vorleistungsgütern, die zur
Herstellung von hochwertigen Exportartikeln
verwendet werden.3 Eine weiter gehende Inte­
gration in globale Wertschöpfungsketten trägt
dazu bei, dass Exporteure konkurrenzfähig
bleiben und teilweise vor den Wirkungen einer
Aufwertung der einheimischen Währung abge­
schirmt werden. Generell ermöglichen niedrige­
re Zölle eine Ressourcen-Reallokation zuguns­
ten der Exporteure.
Die Ausgangslage für den einseitigen Zollab­
bau unterscheidet sich in den drei Staaten und
ist durch den jeweiligen wirtschaftspolitischen
Kontext geprägt. So waren einseitige Importer­
leichterungen in Neuseeland nur ein kleiner Teil
eines gross angelegten Wirtschaftsreformpa­
kets Ende der Achtzigerjahre, welches das Land
vor dem finanziellen Kollaps bewahren sollte.
In einer ersten Phase, die von 1988 bis 1992 dau­
erte, setzte die Regierung den radikalen Abbau
von nicht tarifären Handelshemmnissen so­
wie von Importzöllen in allen Sektoren – Agrar­
güter, Konsumgüter und Rohstoffe  – durch.
Zudem trieb Neuseeland eine rigorose Konver­
tierung von Mengen- und Mischzöllen zu reinen
Wertzöllen voran. In einer zweiten Phase wur­
den zwischen 1993 und 1996 weitere I­ mportzölle
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  19
IMPORTZÖLLE

verringert. Insgesamt senkte Neuseeland seine Tatsächliches und geschätztes Exportwachstum

Wertzölle von durchschnittlich 16 Prozent auf
Neuseeland
6 Prozent, was dem damaligen OECD-Durch­
0,15    Exportwachstum (im Vergleich zum Vorjahresquartal), in %
schnitt entsprach.
Beginn der Zollabbaumassnahmen
In Kanada wiederum war der einseitige Zoll­
abbau ein wichtiger Teil von Wirtschaftsrefor­ 0,1
men, welche nach der Weltwirtschaftskrise von
2008 die Bürokratie und den Verwaltungsauf­
0,05
wand abbauen sollten. Nach intensiven Konsul­
tationen der Industrie liberalisierte die kana­
dische Regierung zwischen 2009 und 2015 die 0

Zölle von mehr als 1900 Gütern über drei Phasen

hinweg. Der Zollabbau beschränkte sich weitge­ –0,05
hend auf Kapital- und Investitionsgüter. Zölle auf
91

92

93

97
94

95

96
Agrar- und Konsumgüter blieben hingegen un­
19

19

19
19

19
19

19
angetastet. Da viele Zolltarife bereits vor der Re­
form niedrig waren, war die Regierung bestrebt,
vor allem sogenannte Nuisance Tariffs zu elimi­ Kanada
nieren. Damit sind tiefe Zollsätze gemeint, deren 0,2    Exportwachstum (im Vergleich zum Vorjahresquartal), in %
Administration mehr kostet, als die Zölle ein­ Beginn der Beginn der Schätzperiode
Zollabbau-
bringen. Ende 2016 waren 74 Prozent aller ent­ massnahmen
0,1
sprechenden Zolltarife gänzlich eliminiert, und
lediglich knapp 7 Prozent der Zölle – vornehm­

OECD; BERECHNUNGEN SIDLEY AUSTIN LLP BASIEREND AUF EINER AUTOREGRESSIVE DISTRIBUTED LAG (ARDL) EVENTANALYSE / DIE VOLKSWIRTSCHAFT
lich auf Textilien und Schuhwaren – verblieben 0

über der 10-Prozent-Schwelle.

Norwegen verfolgte die Strategie des kom­ –0,1
pletten Abbaus von Nuisance Tariffs auf In­
dustriegüter. Dies geschah ohne äusserlichen
–0,2
wirtschaftlichen Druck. Ausschlaggebend wa­
ren vielmehr die steigende Bedeutung des asia­
07

10

11

12

13
0

20

20

20
20

20
20

20

tischen Marktes, das Streben nach der Produk­

tion höherwertiger Exportgüter und der Abbau
von bürokratischen Hürden. Quasi über Nacht
Norwegen
senkte Norwegen im Jahr 2006 den Durch­
0,2    Exportwachstum (im Vergleich zum Vorjahresquartal), in %
schnittszoll auf Nichtagrargüter von 2,29 auf Beginn der Beginn der Schätzperiode
0,54 Prozent – womit im Industriegütersektor Zollabbau-
massnahmen
derzeit lediglich 144 Zollpositionen im Textil- 0,1

und Luxussegment nicht zollbefreit sind.

0

Messbarer Effekt in allen

drei Ländern –0,1

Um die Effekte des unilateralen Zollabbaus zu

–0,2
quantifizieren, verwendeten wir eine sogenann­
te Event-Analyse. Basierend auf historischen
4

10
07

9
0
0

20
20
20

20

20

20

20

Daten, verglichen wir darin das tatsächliche Ex­

portverhalten (mit Zollabbau) mit einer Schät­   Tatsächliche Entwicklung der Exporte            Prognostizierte Entwicklung ohne Zollabbau
zung des Exportaufkommens ohne Zollabbau. Wenn sich die tatsächlichen Exportraten (grüne Linie) oberhalb der vorhergesag-
Die Differenz zwischen den beiden Szenarien ten (blaue Linie) befindet, haben die einseitigen Zollabbaumassnahmen eine Erhö-
gibt einen Hinweis auf den Effekt des «Events», hung der Exporte des jeweiligen Landes bewirkt.

20  Die Volkswirtschaft  4 / 2018

 FOKUS

Neuseeland hat die Importzölle

seit Ende der Achtzigerjahre
massiv gesenkt. Port Chalmers auf
der Südinsel.

ALAMY

Die Volkswirtschaft  4 / 2018  21
IMPORTZÖLLE
d. h. des Zollabbaus. Den Zeitpunkt des «Events»
wählten wir jeweils so, dass der Zollabbau mög­
lichst isoliert von anderen durchgeführten Re­
formmassnahmen betrachtet werden kann.
Die Auswertung zeigt: Bei Neuseeland setzte
der Effekt der autonomen Zollabbaumassnah­
men nach der zweiten Reformphase von 1993 bis
1996 ein (siehe Abbildung). Das tatsächlich er­
wirtschaftete Exportwachstum lag in den fünf
Jahren nach der zweiten Reformphase – im ers­
ten Quartal 1993 – durchwegs über der Prog­
nose: Im Vergleich zur Schätzung ohne Zollab­
bau stiegen die Exporte zusätzlich jährlich um
2,4 Prozent.
Für Kanada registrieren wir kleinere Effek­
te, was auf die geringere Anzahl liberalisier­
ter Zolltarife und auf die «Überschaubarkeit»
der Zollsenkungen zurückzuführen ist. In der
Schätzung berücksichtigen wir einen mögli­
chen Aufholeffekt nach der Weltwirtschafts­
krise. Dabei resultiert mit Zollabbau ein um 0,75
Prozent höheres jährliches Wachstum der Ex­
porte in den fünf Jahren nach dem «Event».
Auch im Fall von Norwegen verzeichnen wir
Effekte, selbst wenn wir Erdöl- und Grossindus­
trieexporte wie Schiffbau und Ölbohrinseln aus
den Exporten herausnehmen. Die Ergebnisse
weisen darauf hin, dass das Exportwachstum
dank der Zollabbaumassnahmen mindestens
1,2 Prozent höher ausgefallen ist als in einer Si­
tuation ohne Zollabbau.4
Kanadisches Modell für die Schweiz
interessant
4 Statistisch knapp in- Die Ergebnisse unserer Studie machen deut­
signifikant (18% Signi-
fikanzniveau). Bei einer lich, dass der einheimische Exportsektor vom
kürzeren Schätzperiode
ohne vollen Konjunk- einseitigen Zollabbau profitiert. In Zeiten glo­
turzyklus sind die Effek- bal integrierter Wertschöpfungsketten sind
te grösser und statis-
tisch signifikant. Einfuhrzölle auf wichtige Industrie- und Vor­
22  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
leistungsprodukte schlicht kontraproduktiv.
Importzölle schwächen die Konkurrenzfähig­
keit des Exportsektors: Sie reduzieren Auswahl
und Qualität von Zwischengütern und machen
die exportorientierten Firmen gegenüber einer
Währungsaufwertung verwundbarer.
Für das Exportland Schweiz mit seinem im­
portsensiblen Landwirtschaftssektor sind die
Erfahrungen dieser drei Länder von primärer
Bedeutung. Aufgrund der direkten Demokratie
in der Schweiz scheint das kanadische Modell
besonders relevant für das Schweizer Vorha­
ben: Mit einem À-la-carte-Ansatz zum Zoll­
abbau (Liberalisierung von speziellen Indus­
trie-, Investitions- und Vorleistungsgütern),
einem schrittweisen und geordneten Abbau
von Zollpositionen, einer zielorientieren Ver­
nehmlassung und einer ergebnisoffenen und
integrativen Kommunikationspolitik hat Ka­
nada beispielhafte Arbeit geleistet. Dies hat
sich nicht nur in höheren Ausfuhrvolumina
bezahlt gemacht hat, sondern auch die kana­
dische Privatwirtschaft vom Nutzen des unila­
teralen Zollabbaus überzeugt. Letztere fordert
nun sogar von sich aus weiter gehende Import­
erleichterungen auf Konsumgüter und Nah­
rungsmittel.
Simon Schropp Kornel Mahlstein
Dr. oec. (HSG) und PhD in PhD in International
International Economics Economics (IHEID Genf),
(IHEID Genf), Managing Ökonom, Sidley Austin
Economist, Sidley Austin LLP, Genf
LLP, Washington, D.C.

Zölle senken, ohne der Schweizer
Landwirtschaft zu schaden
Um gegen die hohen Lebensmittelpreise in der Schweiz vorzugehen, könnten einzelne
Zölle unilateral gesenkt werden. Die einheimische Agrarproduktion wäre davon nicht
betroffen.  Jacques Chavaz, Martin Pidoux
Abstract  Es gibt verschiedene Möglichkeiten, Zölle im Lebensmittel­sektor
abzubauen, ohne die landwirtschaftliche Produktion zu beeinträchtigen
oder die Schweizer Agrarpolitik infrage zu stellen. Eine Studie des For-
schungsunternehmens jch-consult und der Hochschule für Agrar-, Forst-
und Lebensmittelwissenschaften (Hafl) hält fest, dass für einige Produkte
im Lebensmittelsektor der Zollschutz punktuell unnötig oder unnötig hoch
ist. Dies gilt insbesondere für Zölle auf exotischen Produkten bzw. auf Er-
zeugnissen, die für die Schweizer Landwirtschaft unerheblich sind, für be-
stimmte überhöhte Zölle im Rahmen von Kontingentsystemen sowie für
den expliziten und impliziten Industrieschutz. Der letztere macht in eini-
gen Fällen jeweils einen beträchtlichen Teil der Zollsätze aus. Ein gewisser
Spielraum besteht auch bei als sensibel geltenden Agrarprodukten. Da die
identifizierten Massnahmen die Ziele der Agrarpolitik nicht antasten sol-
len, würden sie entsprechend beschränkte Auswirkungen auf die volks-
wirtschaftliche Wohlfahrt haben.
I m Rahmen der Diskussion über die «Hoch­
preisinsel Schweiz» beschäftigte sich der
Bundesrat auch mit Agrargütern und Lebens­
mitteln. Im Dezember 2017 beschloss er unter
anderem, die Importzölle für Landwirtschafts­
produkte zu reduzieren, die in der Schweiz nicht
angebaut werden.1 Das sind beispielsweise Ba­
nanen und andere exotische Früchte. Eine ent­
sprechende Vorlage wird durch das Bundesamt
für Landwirtschaft (BLW) vorbereitet.
Eine Studie des Forschungsunternehmens
1 Bundesrat beschliesst jch-consult und der Hochschule für Agrar-,
Massnahmen gegen Forst- und Lebensmittelwissenschaften (Hafl)
Hochpreisinsel, Me-
dienmittteilung vom im Auftrag des Staatssekretariats für Wirt­
20. Dezember 2017.
2 Chavaz J., Pidoux M.,
schaft (Seco) hat in diesem Zusammenhang den
Wunderlich A., Kohler Handlungsspielraum für einen unilateralen Ab­
A. und Egger U. (2017).
Réductions tarifaires bau des Grenzschutzes von Agrargütern und Le­
autonomes dans le do-
maine agroalimentaire.
bensmitteln untersucht. Eine Vorgabe war, dass
3 Siehe insbe­sondere die Ziele der Schweizerischen Agrarpolitik nicht
BLW, Agrarbericht,
2016. beeinträchtigt werden.2 Gleichzeitig soll ein ge­
4 OECD (2015). OECD- wisser Spielraum für Zugeständnisse beibehal­
Studie zur Agrarpolitik:
Schweiz 2015, Paris. ten werden, die im Zusammenhang mit dem Ab­
FOKUS
schluss von Freihandelsabkommen erforderlich
sind.
In der Schweiz belaufen sich die auf den Im­
port von Agrarprodukten erhobenen Zölle ge­
mäss der Welthandelsorganisation (WTO) auf
durchschnittlich 36,1  Prozent. Damit liegen sie
um ein Vielfaches höher als die geltenden Zöl­
le für industrielle Erzeugnisse (1,8%). Zum Ver­
gleich: In der EU betragen die Zölle bei den
Agrarimporten 10,7  Prozent und bei Industrie­
gütern 4,2 Prozent.
Das hohe Schutzniveau im Agrarbereich in
der Schweiz geht mit den hohen Produzenten­
preisen einher, die in vielen Fällen mehr als dop­
pelt so hoch sind wie in Deutschland, Österreich
oder Frankreich. Bei den Detailhandelsprei­
sen bestehen in etwa die gleichen Unterschie­
de.3 Gemäss der Organisation für wirtschaftli­
che Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD)
hängt die geringe Wettbewerbsfähigkeit der
Schweizer Lebensmittelindustrie – mit Ausnah­
me von Getränken, Kaffee und Schokolade – mit
dem Protektionismus im Landwirtschaftssek­
tor zusammen.4
Bei der Analyse von autonomen, punktuellen
Massnahmen stellen sich verschiedene Schwie­
rigkeiten. Zur hohen Komplexität tragen bei­
spielsweise der Zollschutz mit über 2400 Zollta­
rifpositionen und das Importkontingentsystem
mit zahlreichen administrativen Vorschrif­
ten bei. Die Beurteilung wird auch dadurch er­
schwert, dass zum Markt nicht ebenso detail­
lierte Daten vorliegen wie zur Zollbelastung.
Um zu klären, ob das Schutzniveau für ge­
wisse Produkte verringert werden könnte, wur­
den in der Studie mehrere ergänzende Metho­
den verwendet. Die Zolltarifpositionen wurden
entsprechend den einzelnen zu analysierenden
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  23
IMPORTZÖLLE

Importzölle für
Bananen abschaffen?

KEYSTONE
Verteilzentrum der
Migros in Dierikon LU.

­ ategorien gefiltert. Beim Industrieschutz ka­

K überwälzt werden, bedeutet dies für die Konsu­
men mehrere Indikatoren zum Zuge. Um die all­
gemeine Sensitivität der Agrarzölle und deren
Auswirkungen auf die Wertschöpfungskette zu
erfassen, wurden mithilfe des Agrarsektormo­
dells Capri verschiedene Zollsenkungsszenarien
geschätzt.5 Schliesslich ermöglichten Fallstu­
dien, die Sensitivitätsschwellen und die Effekte
auf die Preistransmission besser abzuschätzen.
Produkte ohne Bezug zur Schweizer
Landwirtschaft
Bei über 300 Zolltarifpositionen zu tropischen
oder exotischen Produkten kann die Aufhe­
bung der Zölle in Betracht gezogen werden. Im
Jahr 2015 entsprachen die betreffenden Impor­
te einem Volumen von 2,7 Milliarden Franken –
5 Simulationen durch
Anne Wunderlich
wertmässig ist das ein Viertel der gesamten Ag­
und Andreas Kohler, rareinfuhren.
Agroscope Tänikon.
6 Zollbelastung, aus- Der Zollschutz dieser Produkte belief sich
gedrückt in Prozent auf durchschnittlich 6,1  Prozent. Beispielswei­
des Stückwerts bei der
Einfuhr, während die se wird bei Bananen ein Zoll von 14 Franken pro
Schweiz im Agrar- und
Lebensmittelbereich 100 Kilogramm erhoben, was einem sogenann­
ausschliesslich spezi-
fische Zölle (Fr./100 kg)
ten Wertzolläquivalent6 (AVE) von 11,7  Prozent
anwendet. entspricht. Da diese Zollgebühren auf die Preise
menten eine unnötige Belastung von 3,8 Millio­
nen Franken. Das Entlastungspotenzial ist je­
doch zu relativieren, da bezüglich zahlreicher
exotischer Produkte bereits Zollpräferenzen für
die ärmsten Länder bestehen; zudem sind wei­
tere Ausnahmen im Rahmen von bilateralen
Freihandelsabkommen geregelt.
Zollspitzen und Kontingente
Im Agrar- und Lebensmittelbereich gibt es di­
verse Zollspitzen, was die sehr ungleichmässi­
ge Ausgestaltung des Zollsystems verdeutlicht.
Unter anderem trägt der Schutz sensibler Berei­
che durch Einfuhrkontingente dazu bei.
Zwischen 2012 und 2015 betrug der einfache
Durchschnitt des Wertzolläquivalents bei über
1800 Tarifpositionen mit Einheitssätzen 13 Pro­
zent; bei Produkten, die im Rahmen von Kontin­
genten eingeführt wurden, waren es 11 Prozent.
Demgegenüber belief sich das Wertzolläquiva­
lent bei den ausserhalb von Kontingenten reali­
sierten Importen auf knapp 115 Prozent. Zudem
wiesen 124 Zolltarifpositionen eine Zollbelas­
tung von über 100 Prozent auf – bei diesen wird

24  Die Volkswirtschaft  4 / 2018


der Produktpreis bei der Zollabfertigung min­
destens verdoppelt. Da sich insbesondere bei
Milch, Fleisch, Ölen und Fetten sowie Gemüse
zahlreiche Zollspitzen finden, wurden diese Be­
reiche genauer analysiert.
Die Kontingente wurden anhand mehre­
rer Kriterien überprüft. Wie sich zeigt, besteht
ein Vereinfachungspotenzial bei jenen Kontin­
genten, die nicht bewirtschaftet sind (z. B. eini­
ge Milchprodukte, Eiprodukte, Traubensaft und
Hartweizen). Nicht ausgeschöpft sind die Kon­
tingente bei Zuchtschweinen, bei Obst zu Most-
und Brennzwecken sowie beim Wein. Hier ist
es grundsätzlich möglich, den Zollschutz abzu­
bauen.
Die meisten Kontingente sind ausgeschöpft
und müssen entsprechend differenziert analy­
siert werden. In diesen Fällen beeinflussen das
Kontingentsvolumen und der Kontingentszoll­
ansatz die Preisbildung im Schweizer Markt –
und weniger der Ausserkontingentszollansatz.
Das Analyseraster zeigt sogar in sensiblen Be­
reichen wie beispielsweise Rindfleisch, Geflügel
und Kartoffeln, dass eine Reduktion von Zöllen
ohne negative Auswirkungen auf die inländi­
sche Produktion möglich ist.
Aus der Analyse der speziellen saisonalen
Regelung für Früchte und Gemüse geht hervor,
dass die Kontingentszollansätze (einschliesslich
während der nicht bewirtschafteten Periode)
ohne Auswirkungen auf die Produktion in der
Schweiz aufgehoben werden könnten. Dies wür­
de die Arbeit der Marktteilnehmer erleichtern,
hätte aber nur einen geringen Effekt auf die De­
tailhandelspreise. Zudem besteht bei Früchten
und Gemüse ein gewisser Spielraum, die prohi­
bitivsten Ausserkontingentszollansätze zu sen­
ken. Mit einer weiter gehenden Reduktion des
Grenzschutzes könnte die Einfuhrregelung ver­
einfacht und die Vorhersehbarkeit verbessert
werden. Gleichzeitig könnte man in qualitati­
ver Hinsicht besser auf die sich differenzierende
Nachfrage eingehen.
Komplexer Industrieschutz
Als Industrieschutz gilt jener Teil der Zollsät­
ze, mit dem nicht die Agrarrohstoffe geschützt
werden, sondern die mit ihrer Verarbeitung ver­
bundene Wertschöpfung. Ein solcher Schutz
FOKUS
lässt sich kaum mit den Prinzipien vereinbaren,
die unserer Wirtschaftspolitik zugrunde liegen.
Ausserdem schränkt er den Marktzugang von
Entwicklungsländern ein.
In bestimmten Fällen sieht das schweizeri­
sche Recht den Industrieschutz explizit vor –
beispielsweise bei Müllereierzeugnissen: Beim
Mehl beträgt dieser Schutz 20 Franken pro
100 Kilogramm. Auch bei Nahrungsmitteln
der zweiten Verarbeitungsstufe7 wie Speiseeis,
Schokolade, Kleingebäck, Konfitüren und Rös­
ti etc. reicht er bis zu 120 Franken pro 100 Ki­
logramm: Hier könnte der Schutz angesichts
der Zugeständnisse, die im Protokoll Nr. 2 des 7 Die zweite Verarbei-
tungsstufe wird in
Freihandelsabkommens von 1972 zwischen der ­Abgrenzung zur ers-
ten Verarbeitungsstu-
Schweiz und der EU und in anderen Handelsab­ fe definiert, welche die
kommen eingeräumt wurden, systematisch auf­ Erstverarbeitung von
­Agrarrohstoffen um-
gehoben werden, ohne dass sich dies negativ auf fasst, z. B. die Herstel-
lung von Butter, Käse,
die landwirtschaftliche Produktion auswirken Mehl, Öl, entbeintem
würde. Fleisch.
8 Der Zollsatz für land-
Zusätzlich zum expliziten Industrieschutz wirtschaftliche Ver-
arbeitungsprodukte
weist die Zollstruktur auch einen weiter ver­ setzt sich aus einem
breiteten impliziten Industrieschutz auf. Die­ beweglichen Teilbe-
trag (=Agrarschutz-
ser wurde mithilfe von Indikatoren ermittelt. element), der von den
Beispielsweise beträgt der implizite Industrie­ Preisunterschieden der
Grundstoffe zwischen
schutzanteil bei Butter 53 Prozent am beweg­ der Schweiz und der EU
bzw. der übrigen Welt
lichen Teilbetrag des Zollsatzes für Verarbei­ abhängt, und einem
tungsprodukte8, die Butter enthalten (siehe fixen, expliziten In-
dustrieschutzelement
Tabelle). ­zusammen.
Einseitige oder gegenseitige Massnahmen?
Ein einseitiger Abbau von Zöllen kann auch schutzes für verarbeitete Agrarprodukte
Auswirkungen auf die Verhandlung von ein substanzieller Spielraum beim Abbau
künftigen Freihandelsabkommen (FHA) der der beweglichen Teilbeträge, insbesondere
Schweiz haben, da mögliche Zugeständnis- bezüglich Butter und Milchpulver, aber auch
se als Verhandlungspfand wegfallen. Dies- bei Getreide. Drittens werden in diesem Bei-
bezüglich sind jedoch drei Bemerkungen trag vielfältige Stossrichtungen zur Frage
anzubringen: Erstens würde eine selbst- aufgezeigt, die sich sowohl als selbststän-
ständige «Bereinigung» gewisser Mängel dige Massnahmen als auch als bilaterale Zu-
oder veralteter Elemente der Zolltarife die geständnisse ohne negative Auswirkungen
Position der Schweiz bei der Aushandlung auf die Schweizer Agrarproduktion realisie-
eines FHA nicht schwächen. Zweitens be- ren lassen.
steht bei einer Aufhebung des Industrie-
Impliziter Industrieschutz bei Vollmilchpulver und Butter in
Verarbeitungs­produkten
EZV, BLW, SECO; SCHÄTZUNG DER
AUTOREN / DIE VOLKSWIRTSCHAFT
Wertzoll (AVE) Industrieschutzquote Industrieschutzanteil
(ISQ) am beweglichen
Teilbetrag (ISQ/AVE)
Vollmilchpulver 109% 42% 39%
Butter 190% 101% 53%
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  25
IMPORTZÖLLE
Die beweglichen Teilbeträge könnten im Prin­
zip ohne Auswirkungen auf den Milchpreis um
40 bis 50 Prozent gesenkt werden. Dadurch wür­
den die Vorleistungskosten der Branchen, die
diese Produkte verwenden, und die Preise von
Milchschokolade und Speiseeis für die Konsu­
menten signifikant sinken. Insgesamt könnte der
Industrieschutz bei rund 600 Zolltarifpositionen
vermindert werden. Das tatsächliche Potenzial
ist womöglich noch grösser, da die verfügbaren
Daten keine umfassende Analyse ermöglichen.
Konsumenten profitieren
Die Modellierung von einseitigen, linearen Re­
duktionen von Zöllen mithilfe des Agrarsektor­
modells Capri zeigt grosse Sensitivitätsunter­
schiede zwischen den landwirtschaftlichen
Teilbereichen. Nach   ersten Tests mit linearen
Zollreduktionen konnten zwei unterschiedliche
Szenarien definiert werden: Bei einer Senkung
der Zollbelastung auf Kartoffeln, Rindfleisch,
Geflügel, Rohmilch und Butter um 25  Prozent
sowie bei einer Senkung der Zölle auf Tomaten,
Wein, Frischmilchprodukten, Rahm und Milch­
pulver um 50  Prozent zeigt das Modell kleine
Auswirkungen. Die Effekte liegen bei den Prei­
sen zwischen 0 und –2 Prozent sowie zwischen
0 und –1 Prozent bei den Produktionsvolumen.
Das zweite Szenario, bei dem die Zölle auf
bestimmten Produkten um 75 bis 100  Prozent
gesenkt werden, führt – abgesehen von Ölsaa­
ten und Mais (–5 und –7%) – ebenfalls nicht zu
einem deutlichen Rückgang der Agrarproduk­
tion. Die Wohlstandsanalyse zeigt je nach Sze­
nario, dass sich die Konsumentenrente um 80
und 325 Millionen Franken erhöht. Demgegen­
über sinken die Gewinne der Landwirtschaft
um 23 und 81 Millionen Franken.
Keine spektakulären Auswirkungen
Die Studie zeigt: Der Zollschutz für Landwirt­
schaftsprodukte könnte in mehreren Bereichen
einseitig abgebaut werden, ohne dass die inlän­
dische Agrarproduktion beeinträchtigt würde.
Das genaue Ausmass dieser Reduktionen müss­
te jedoch noch quantifiziert werden. Der ag­
gregierte Ansatz durch die Modellsimulation
26  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
unterstreicht, dass auch bei als empfindlich gel­
tenden Landwirtschaftsprodukten wie Milch,
Rindfleisch und Geflügel, Kartoffeln, Gemü­
se sowie Wein ein gewisser Spielraum für Zoll­
senkungen besteht. Getreide, Ölsaaten und der
Obstanbau würden dagegen rascher auf einen
Abbau des Zollschutzes reagieren.
Auf der ersten Verarbeitungsstufe sind die
im internationalen Vergleich hohen Bruttomar­
gen bei der Verarbeitung sowohl auf den Indus­
trieschutz als auch auf den mangelnden Wett­
bewerb zurückzuführen. Dies gilt insbesondere
für Ölwerke und die Butter- und Milchpulverher­
stellung. In diesen Sektoren hätte ein Abbau des
Industrieschutzes wahrscheinlich strukturel­
le Auswirkungen, wobei sich zumindest mit der
Zeit ihre Wettbewerbsfähigkeit verbessern wür­
de. Profitieren würden hingegen die Unterneh­
men der zweiten Verarbeitungsstufe, da sie die
Grundstoffe zu günstigeren Preisen beschaffen
könnten.
Angesichts der Einschränkung der zu ana­
lysierenden Massnahmen ist klar: Insgesamt
sind keine spektakulären Auswirkungen für die
Konsumenten und den gesamten Wohlstand zu
erwarten. Dennoch können ein Abbau des In­
dustrieschutzes und die Aufhebung des Schut­
zes von Produkten, bei denen kein Bezug zur
Schweizer Landwirtschaft besteht, positive
Auswirkungen haben. In Anbetracht der Prob­
leme, die durch den komplexen und uneinheitli­
chen Zollschutz im Agrar- und Lebensmittelbe­
reich verursacht werden, könnte mit mehreren
kleinen Schritten getestet werden, wie das kom­
plizierte und vielfach eher intransparente Inst­
rumentarium zu vereinfachen wäre.
Jacques Chavaz Martin Pidoux
Partner und Projektleiter, Dozent für Agrarpolitik
jch-consult, Villars-sur- und -märkte, Hochschule
Glâne für Agrar-, Forst- und
Lebensmittelwissenschaf-
ten (Hafl), Zollikofen
 FOKUS

Der hohe Preis dafür,

ein bisschen anders zu sein
Für Lebensmittel- und Haushaltsgeräteimporte aus der EU gilt das Cassis-de-Dijon-Prin­
zip nur bedingt. Diese Ausnahmeregelungen tragen zur Hochpreisinsel Schweiz bei und
schränken die Produktvielfalt ein.  Stefan Meyer-Lanz, Manuel Langhart

Abstract    Mit der unilateralen Übernahme des Cassis-de-Dijon-Prinzips
waren grosse Hoffnungen für Wettbewerb und Preisniveau in der Schweiz
verbunden. In vielen Produktbereichen existieren heute allerdings vom
Bundesrat festgelegte Ausnahmen, welche im Verdacht stehen, diese Ef-
fekte zu bremsen. Für die Branchen der Lebensmittel und Haushaltswaren
hat das Institut für Wirtschaftsstudien Basel (IWSB) zusammen mit dem St.
Galler Wirtschaftsprofessor Reto Föllmi und dem Industrieökonomen Mar-
kus Saurer in einer Studie untersucht, welche Auswirkungen eine Aufhe-
bung der branchenspezifischen Ausnahmen brächte. Mittels quantitativer
Analysen und Experteninterviews zeigen die Autoren, dass die Fixkosten
für die Entwicklung einer Schweiz-spezifischen Lösung sowie die erhöhten
laufenden Aufwendungen für die Etikettierung substanziell sind und die
Produktvielfalt sowie den Wettbewerb negativ beeinträchtigen. Hingegen
bringen die Ausnahmen vom Cassis-de-Dijon-Prinzip für den Konsumen-
tenschutz oder die Umwelt wenig, weil die Angleichung der Rechtssysteme
der Schweiz und der EU bereits weit fortgeschritten ist.
ten mit sich. Teilweise fallen fixe Kosten durch
spezifische Investitionen an, indem etwa eine
Kühlschrank-Sonderserie mit höherer Energie­
effizienz entwickelt werden muss. Zudem ent­
stehen auch wiederkehrende Kosten wie etwa
die zusätzliche Etikettierung bei Lebensmitteln.
Diese Regelungen beeinflussen die Marktsi­
tuation in der Schweiz. Denn: Wird ein Produkt
vom Cassis-de-Dijon-Prinzip ausgenommen,
stellt sich für einen EU-Hersteller die Frage, ob
er überhaupt noch in die Schweiz exportieren
und den strengeren Vorschriften nachkommen
will. Nur wenn der Markt genug Ertragspoten­
zial verspricht, wird er dies tun. Kann er die Zu­
satzkosten auf Vertriebspartner und Endver­
braucher abwälzen, manifestiert sich dies direkt

1 Genaue Definition siehe

I  m Jahr 2010 hat die Schweiz unilateral das
Cassis-de-Dijon-Prinzip eingeführt: Produk­
te, die den technischen Vorschriften der EU ent­
in steigenden Preisen. Verzichtet er hingegen
auf den Export in die Schweiz, sinkt die Pro­
duktvielfalt. Beides tangiert den Wettbewerb in
Art. 16a THG.
2 Der Bundesrat hat am sprechen und dort rechtmässig in Verkehr sind, der Schweiz direkt.
20. Dezember 2017 be-
schlossen, die Abwei- dürfen seither auch in der Schweiz ohne vorgän­ Das Institut für Wirtschaftsstudien Ba­
chungen der Schweizer
Regelungen bezüglich gige Kontrollen frei zirkulieren.1 Ausnahmen sel (IWSB) hat in Zusammenarbeit mit dem St.
Energieeffizienz von sind möglich, wenn ein überwiegendes öffent­ Galler Wirtschaftsprofessor Reto Föllmi so­
Haushaltsgeräten, alko-
holischer Süssgeträn- liches Interesse vorliegt – Beispiele für Sonder­ wie Markus Saurer von Markus Saurer Indust­
ke und zur Deklaration
von Holz und Holzpro- regelungen sind Lebensmittel, energieintensive rieökonomie erstmals Preis- und Mengeneffek­
dukten zu beseitigen. Haushaltsgeräte, aber auch Holzprodukte wie te sowie die Auswirkungen auf Produktvielfalt
Zudem wurde eine Ver-
einfachung des Bewil- Möbel.2 und Wettbewerbsintensität dieser Ausnahmen
ligungssystems für Le-
bensmittel, die gemäss
Indem hier die inländische Gesetzgebung untersucht.3 Auftraggeber ist das Staatssekre­
dem Cassis-de-Dijon- der EU-Gesetzgebung übergeordnet ist, sol­ tariat für Wirtschaft (Seco). In der Studie wur­
Prinzip in der Schweiz in
Verkehr gebracht wer- len schädliche Informationsasymmetrien den unter anderem Lebensmittel sowie Haus­
den, in die Vernehmlas-
sung geschickt, welche
entschärft – etwa bezüglich Sicherheit oder haltsgeräte untersucht.4 Im Produktbereich
bis am 23. März 2018 Qualität  – oder negative externe Effekte wie «Lebensmittel» musste gegenüber dem Bereich
dauerte.
3 IWSB – Institut für beispielsweise CO2-Emissionen und Luftver­ «Haushaltsgeräte» aufgrund der hohen Regu­
Wirtschaftsstudien schmutzung reduziert werden. lierungsdichte und der daraus resultierenden
Basel (2017), Volkswirt-
schaftliche Kosten aus- Die abweichenden Vorschriften in der Komplexität auf eine quantitative Schätzung
gewählter Ausnahmen
des Cassis-de-Dijon- Schweiz, auf deren Basis die Ausnahmen vom der Preis- und Wettbewerbseffekte verzichtet
Prinzips, Studie im Auf-
trag des Staatssekreta-
Cassis-de-Dijon-Prinzip beschlossen werden, werden. Stattdessen wurden in zusätzlichen
riats für Wirtschaft. bringen aber auch volkswirtschaftliche Kos­ Interviews Branchenvertreter befragt.

Die Volkswirtschaft  4 / 2018  27
IMPORTZÖLLE
Bewilligungspflicht für Lebensmittel
Bei den Nahrungsmitteln existieren einerseits ex­
plizite Ausnahmen. So müssen beispielsweise in
der Schweiz alkoholische Süssgetränke nebst der
Angabe des Alkoholgehalts in Volumenprozent
zusätzlich mit «Alkoholhaltiges Süssgetränk» ge­
kennzeichnet sein, während in der EU eine An­
gabe des Alkoholgehalts ausreicht. Auch bei der
unbeabsichtigten Vermischung von Allergenen
wird in der Schweiz ein entsprechender Hinweis
wie zum Beispiel «Kann Spuren von Nüssen ent­
halten» verlangt, während in der EU nur die ab­
sichtlich zugesetzten Allergene einer Deklara­
tionspflicht unterstehen. Anderseits besteht eine
allgemeine Bewilligungspflicht für sämtliche EU-
Lebensmittel, welche die Schweizer Vorschriften
nicht vollständig erfüllen und hier in Verkehr ge­
bracht werden.
Ein Beispiel für die allgemeine Bewilligungs­
pflicht ist geriebener Mozzarella aus Deutschland:
Damit dieser nicht zusammenklebt, wird dem
Mozzarella (maximal 3 Prozent) Kartoffel- oder
Maisstärke zugeführt. Da Käse in der Schweiz je­
Die Energievor-
schriften sind in der
Schweiz teilweise
strenger als in der
EU. Etikett auf einem
Tiefkühlschrank.
28  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
doch keine weiteren Stoffe enthalten darf, wur­
de die Einfuhr bewilligungspflichtig, obwohl der
Käse bereits rechtmässig in Deutschland in Ver­
kehr war. Das Bundesamt für Lebensmittelsicher­
heit und Veterinärwesen (BLV) bewilligte den ge­
riebenen Mozzarella schliesslich nach deutschem
Recht – trotz den abweichenden Schweizer Vor­
schriften.
Importe erschwert
Die Bewilligungspflicht und die Pflicht zur Anga­
be des Herstellungslands sowie zur Produktbe­
schreibung in einer Landessprache verhindern
eine starke Importkonkurrenz. Ein dämpfender
Effekt auf die Preise, welcher aufgrund eines in­
tensiveren Wettbewerbs ausgelöst wird, kann so­
mit kaum entstehen.
Nachdem das Bewilligungsverfahren zu Be­
ginn rege genutzt worden ist, beurteilt das BLV
seit 2014 jährlich lediglich noch rund zehn Gesu­
che (siehe Abbildung 1). Diese bescheidene Nut­
zung könnte das Resultat eines geringen Bedarfs
für neue Produkte sein oder auch in der Tatsache
KEYSTONE
 FOKUS

begründet liegen, dass viele neue Produkte aus Abb. 1 Bewilligungsverfahren bei Lebensmitteln (2010 bis 2016)
der EU die nationalen Normen für die Inverkehr­ 80    Anzahl Entscheide
bringung in der Schweiz bereits erfüllen.
Die Interviews mit Branchenvertretern haben
zudem gezeigt, dass die direkten und indirekten 60

Kosten des Bewilligungsprozesses markant und

ein wichtiger Entscheidungsfaktor sind. Neuarti­
40
ge Nahrungsmittel werden von den Detailhänd­
lern oft zuerst in Pilotmärkten getestet. Wenn

BLV / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

dafür zusätzliche Bewilligungen nötig sind, wird 20
auf solche Tests verzichtet. Damit entgeht den
Schweizer Konsumenten eventuell die Möglich­
0
keit, den Nutzen neuer Produkte zu entdecken. 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

  Allgemeinverfügung erteilt       Abgewiesen       Nicht eingetreten       Zurückgezogen

Haushaltsgeräte: Teure Ausnahmen
Bei vielen Haushaltsgeräten sind die schweize­ Abb. 2 Summarische Wirkungseinschätzung der Cassis-de-Dijon-
rischen Anforderungen an die Energieeffizienz Ausnahmeregelung bei Lebensmitteln und Haushaltsgeräten
stark
weitgehend deckungsgleich mit den EU-Normen.
So können beispielsweise Geschirrspüler oder
Fernseher aus Deutschland problemlos in der
Schweiz verkauft werden. Die Schweiz hat jedoch Wäschetrockner
strengere Energieeffizienzvorschriften sowohl Kaffeemaschinen
bei einigen energieintensiven Haushaltsgeräten
Einfluss auf Produktevielfalt

Lebensmittel Untersuchte Haushaltsgeräte total

wie Elektrobacköfen, den sogenannten Weisswa­
ren wie Kühlschränke, Tiefkühler oder Wäsche­
Kühlgeräte
trockner als auch bei der Heimelektronik in Form
von Set-Top-Boxen. Zudem benötigen hierzulan­ Elektrobacköfen
de auch Kaffeemaschinen eine Energieetikette. Set-Top-Boxen
Dies ist in der EU derzeit (noch) nicht der Fall.

IWSB / DIE VOLKSWIRTSCHAFT
Den kleinen Abweichungen stehen hohe Kos­
ten gegenüber. Laut Experten beeinflussen die
Ausnahmen die Produktvielfalt indirekt. Dem­ Marktgrösse
nach bringen Weisswarenhersteller mitunter Pro­ schwach
duktinnovationen auf den EU-Markt, welche die schwach Einfluss auf Menge/Preis stark

strengeren Schweizer Effizienzvorschriften nicht

unbedingt erfüllen. Somit müssen sie sich ent­
scheiden, Sonderserien für die Schweiz zu pro­
duzieren oder aber den Markt nicht zu beliefern.
In welche Richtung der Entscheid fällt, hängt,
wie eingangs erwähnt, von den erwarteten Zu­
satzkosten und vom Zusatzertragspotenzial ab.
Angesichts des kleinen Schweizer Marktes dürf­
te dieses Erfolgskalkül oft zuungunsten unseres
Landes ausfallen. Tendenziell stützen Auswer­
tungen von Zolldaten die These, dass die Produkt­
vielfalt und damit auch der Wettbewerb unter den
Ausnahmen leiden.
Die starre Fokussierung auf die Energieeffi­
zienz verdrängt auch bestehende Technologien,
die in der EU immer noch gefragt sind, wie etwa
die deutlich preiswerteren Kondensationstrock­
ner. Zudem werden Innovationen verhindert, wel­
che für den Konsumenten zwar grosse qualitative
Fortschritte bedeuten, jedoch etwas mehr Energie
verbrauchen. Branchenexperten bezweifeln denn
auch, ob den Cassis-de-Dijon-Ausnahmen über­
haupt ein positiver Effekt zugesprochen werden
kann, da die zusätzlich erzielten Energieeinspa­
rungen ohnehin marginal sein dürften. 4 Ebenfalls untersucht
wurden Holzproduk-
Eine quantitative Schätzung des Effekts te; siehe dazu auch den
der Ausnahmeregelung zeigt: Im Vergleich Beitrag von Peter Moser
und Andreas Nicklisch,
zu ähnlichen Geräten, welche gemäss dem HTW Chur, auf Seite 31.

Die Volkswirtschaft  4 / 2018  29
IMPORTZÖLLE

­Cassis-­­de­-Dijon-Prinzip in die Schweiz gebracht Schweiz gebracht. Vielmehr entstehen dadurch

werden dürfen, sind die untersuchten Weisswa­
ren im Durchschnitt 13,5 Prozent teurer. Bei den
Set-Top-Boxen lässt sich dieser Effekt allerdings
nicht nachweisen, was teilweise auf den kurzen
Beobachtungszeitraum und das Untersuchungs­
design zurückzuführen ist.
Konsumenten bezahlen Aufpreis
Selbstverständlich sind die qualitativen und
quantitativen Analysen mit Unsicherheiten ver­
bunden. Zudem stellen die erwähnten Ausnah­
men vom Cassis-de-Dijon-Prinzip nur einen re­
lativ kleinen Baustein der Handelsschranken dar,
der vor allem im Lebensmittelbereich von mas­
siven tarifären Hürden überschattet wird. Auf­
grund dessen darf man nicht der Illusion unter­
liegen, dass ein Verzicht auf die Ausnahmen die
Hochpreisinsel Schweiz ausmerzen würde.
Dennoch lässt sich festhalten: Die Ausnah­
men vom Cassis-de-Dijon-Prinzip haben wohl we­
der bei den Lebensmitteln noch bei den Weisswa­
ren einen volkswirtschaftlichen Nutzen für die
substanzielle Kosten (siehe Abbildung 2).
Der Nutzen ist darum gering, weil die Anglei­
chung der Rechtssysteme zwischen der Schweiz
und der EU weit fortgeschritten ist und der «Swiss
Finish» beispielsweise den Konsumenten kaum
besser, sondern einfach etwas anders schützt.
Aufgrund der Tatsache, dass die Harmonisierung
ungehindert fortschreitet, werden die Ausnah­
men ohnehin eines Tages obsolet werden. Den
Preis für die Abweichungen bezahlt bis dahin vor­
nehmlich der Schweizer Konsument.
Stefan Meyer-Lanz Manuel Langhart
Dr. rer. pol., Projektleiter, Wissenschaftlicher Mit-
Institut für Wirtschafts- arbeiter, Institut für Wirt-
studien Basel (IWSB) schaftsstudien Basel (IWSB)

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Uhr Universität Zürich, Gebäuden und Städten.
Referate:
30. Mai 2018, 17.30 – 19.30 Uhr Universität Zürich, Aula
– Behavioural Science meets Architecture and Planning
– Evidence based learning from existing Buildings
Referate:
– Neuroscience for better space
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 FOKUS

Auf dem Holzweg? Die Deklarations-

pflicht für Holzprodukte
Eine gut gemeinte Regulierung kommt Schweizer Konsumenten teuer zu stehen: In
der Schweiz müssen Möbelverkäufer deklarieren, woher das Holz eines Möbelstücks
stammt. In der EU hingegen besteht eine Sorgfaltspflicht bezüglich Holz aus illegalem
Holzschlag.  Peter Moser, Andreas Nicklisch

Abstract    Die Schweizer Verordnung über die Deklaration von Holz und Pflicht zur Herkunftsdeklaration gegenüber dem
Holzprodukten unterscheidet sich von der entsprechenden EU-Verord- Konsumenten besteht nicht.2
nung. Der Unterschied führt zu deutlichen Mehrkosten bei Importmö- Dieser konzeptionelle Unterschied klingt
beln. Gemäss einer Analyse von identischen Möbeln in der Schweiz und in gering, entfaltet möglicherweise aber erheb­
Deutschland liegt der Preisaufschlag bei deklarierten Möbeln 14 Prozent- liche Handelshemmnisse. Um dies zu prüfen,
punkte über demjenigen von nicht deklarationspflichtigen oder ungenau haben wir eine Zufallsauswahl von Preisen
deklarierten Möbeln. Die Kosten entstehen möglicherweise dadurch, dass
für von der Deklarationspflicht betroffene und
die Schweizer Regelung einen Wechsel von Vorproduktlieferanten syste-
matisch erschwert. nicht betroffene Holzprodukte in der Schweiz
und in Deutschland verglichen (für Holzpel­
lets siehe Kasten).3 Wir erfassten nur Import­

W  er in der Schweiz ein Holzprodukt kauft,

muss über die Holzart und das Herkunfts­
land informiert werden. Dies schreibt die Verord­
nung über die Deklaration von Holz und Holzpro­
dukten vor.1 Sie hat zum Ziel, dem Konsumenten
zu helfen, bewusste Kaufentscheidungen zu tref­
fen. In der EU hingegen besteht eine Sorgfalts­
pflicht: Der Erstimporteur muss auf Anfrage
nachweisen können, dass das Holz nicht aus ille­
galem Holzschlag stammt. Alle weiteren Händler
können auf den Erstimporteur verweisen. Eine
ware, für die es sowohl ein Schweizer als auch
ein deutsches Angebot gibt. Hierdurch konn­
ten wir die Preise für identische Produkte ver­
gleichen.
Bei der Analyse konzentrierten wir uns auf
Möbel und definierten einen relativen Schwei­
zer Preisaufschlag.4 Dabei verglichen wir die
Preisaufschläge für genau deklarierte Möbel mit
solchen für nicht deklarationspflichtige Möbel:
Während zum Beispiel ein Stuhl mit Buchen­
holzbeinen der Deklarationspflicht unterliegt,

Möbel: Mittlerer relativer Preisaufschlag in der Schweiz im Vergleich zu Deutschland

40       % des deutschen Preises
p=0,18
p=0,02
30
MOSER-NICKLISCH (2017) / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

1 Eidgenössisches Büro
für Konsumentenfragen
BFK: Holzdeklaration.
2 EU-Kommission (2013). 20
Europäische Holzver-
ordnung.
3 Moser und Nicklisch
(2017). Holzmärkte: 10
Ökonomische Kosten
der Ausnahmen vom
Cassis-de-Dijon-Prin- 0
zip, Studie im Auftrag
des Staatssekretariats kein Vollholz ungenau deklariert genau deklariert
für Wirtschaft (Seco). Grundgesamtheit sind 58 Preisdifferenzen für Möbel. «p» bezeichnet die Wahrscheinlichkeit, dass die durchschnittlichen
4 Preisaufschlag =
(PreisCH – PreisD) / Preisaufschläge sich nicht voneinander unterscheiden (berechnet anhand eines einseitigen Wilcoxon-Mann-Whitney-
PreisD. Tests). Je kleiner der p-Wert, desto höher die Signifikanz.

Die Volkswirtschaft  4 / 2018  31
IMPORTZÖLLE

KEYSTONE
Woher stammt das
Holz dieses Stuhls?
ist ein Spanplattentisch nicht deklarations­ Konsumenten in der er in der Schweiz 28 Franken teurer – wovon
pflichtig, da er nicht aus «Vollholz» besteht. Zu­ Schweiz müssen über knapp die Hälfte statistisch der Deklarations­
sätzlich sind einige Möbel ungenau deklariert. die Holzart und das pflicht geschuldet ist.
Herkunftsland infor-
Dies ist etwa der Fall, wenn bei der Herkunft Was also mit guten Absichten startete,
miert werden.
beispielsweise lediglich «Asien» steht und das kommt die Konsumenten teuer zu stehen: De­
genaue Land fehlt. klarierte Möbel sind teurer, vermutlich, da für
sie weniger «Freiheitsgrade» in der Produktion
Signifikanter Preisaufschlag existieren. So können Wechsel bei Holzliefe­
ranten für den Schweizer Markt eine Änderung
Unsere Analyse deutet auf einen signifikan­ der Deklaration nach sich ziehen, wenn sich das
ten und systematischen Mehrpreis hin: Der Herkunftsland ändert, während für den EU-
relative Schweizer Preisaufschlag ist bei de­ Markt keine Anpassungen notwendig sind. Es
klarierten Möbeln 14 Prozentpunkte höher scheint also an der Zeit, eine Anpassung der hie­
als bei nicht deklarierten und bei ungenau 5 Zurzeit sind diesbezüg- sigen Norm zu bedenken.5
deklarierten Möbeln (siehe Abbildung). Blei­ lich zwei Motionen im
Ständerat und im Na-
ben wir beim Buchenholzstuhl: Kostet dieser tionalrat hängig (17.3843
Flückiger-Bäni und
in Deutschland umgerechnet 100 Franken, ist 17.3855 Föhn, Gleich lan-
ge Spiesse für Schweizer
Holzexporteure gegen-
über ihrer europäischen
Holzpellets in der Schweiz teurer Konkurrenz). Sie fordern
die Übernahme der Re-
Neben der Holzdeklarationspflicht untersuchten wir mögli- gelung in der EU, welche
che Importrestriktionen für naturbelassene Holzpellets. Die- die Inverkehrsetzung
se meist stäbchenförmigen Sägenebenprodukte werden als von illegal geerntetem Peter Moser Andreas Nicklisch
Holz verhindern soll.
Brennstoff genutzt. Hier liegen die Schweizer Preise 30 Prozent Der Bundesrat hat am Professor für Volkswirt- Professor für Volkswirt-
über denen der Nachbarstaaten, obwohl man europaweit aus- 20. Dezember 2017 ent- schaftslehre und Statistik, schaftslehre und Statistik,
schliesslich Pellets handelt, die keiner Restriktion unterliegen. schieden, bei Annahme Zentrum für wirtschafts- Zentrum für wirtschafts-
Hinweise legen nahe, dass der Mehrwertsteuerausgleich und eines solchen Vorstos- politische Forschung, politische Forschung,
ses die heutige Dekla- Hochschule für Technik Hochschule für Technik
Grenzformalitäten stärkere Importe und eine Angleichung an rationsvorschrift aufzu-
und Wirtschaft Chur und Wirtschaft Chur
das internationale Niveau erschweren. heben.

32  Die Volkswirtschaft  4 / 2018

 SOZIALE SICHERHEIT

Sozialwerke behindern Arbeitsanreize

Soll man noch bis zur Pensionierung arbeiten oder sich frühpensionieren lassen? Und
schrumpft das verfügbare Einkommen, wenn man sich einen Zusatzverdienst sucht? Viele
Sozialversicherungen bieten kaum Anreize, länger oder mehr zu arbeiten. Eine Studie zeigt,
was sich dagegen tun liesse.   Christoph A. Schaltegger, Lukas A. Schmid, Patrick Leisibach

Abstract    Eine Studie der Universität Luzern untersuchte im Auftrag des Staats­ Wie reagiert das Arbeitsangebot?
sekretariats für Wirtschaft zwölf bestehende Sozialwerke hinsichtlich ihrer Auswir-
Fehlende Arbeitsanreize sind typischerweise
kungen auf das Arbeitsangebot. Für verschiedene Einkommensgruppen sowie Ju-
in tieferen Einkommensklassen ein Problem.
gendliche, Zweitverdiener und Familien wird aufgezeigt, wo die Arbeitsanreize im
Denn der Staat garantiert mit unterschied-
Zusammenspiel der unterschiedlichen Sozialwerke beeinträchtigt werden und wie
lichen Sozialtransfers wie Sozialhilfe oder
Korrekturmassnahmen aussehen könnten. Dabei zeigt sich, dass bei verschiedenen
Arbeitslosenentschädigung in jeder Lebens-
Sozialwerken Fehlanreize bestehen: So begünstigt die Altersvorsorge beispielswei-
situation ein Existenzminimum. Dadurch er-
se Frühpensionierungen und erschwert die Erwerbstätigkeit nach der Pensionierung.
höht sich der sogenannte Reservationslohn
Einer Flexibilisierung des Rentenalters zur Erhöhung des effektiven Renteneintritts-
– d. h. die minimale Lohnschwelle, unter der
alters stehen die Autoren allerdings kritisch gegenüber. Zudem sind in der IV die fi-
nanziellen Anreize für eine berufliche Wiedereingliederung gering. Denn zusätzlich eine Person nicht bereit ist, eine Beschäfti-
besteht oftmals Anspruch auf Leistungen anderer Sozialversicherungen. Um die dorti- gung aufzunehmen. Ebenso kann die indivi-
gen Arbeitsanreize zu verbessern, sollten deshalb weitere Reformen geprüft werden. duelle Wahl des Arbeitsangebots durch hö-
here Lohnbeiträge negativ beeinflusst wer-
den, da diese zu tieferen Nettolöhnen führen.

I  n der Schweiz gewährleistet ein engma-

schiges soziales Sicherheitsnetz in jeder
Lebenslage den Lebensunterhalt der Bevölke-
rung. Beitragsfinanzierte Pflichtversicherun-
gen wie die Alters- und Hinterlassenenversi-
cherung (AHV) sichern soziale Risiken wie Alter,
Invalidität oder Krankheit ab. Ausserdem rich-
ten durch allgemeine Steuermittel finanzierte
sozialstaatliche Einrichtungen wie die Ergän-
zungsleistungen zur AHV und zur Invalidenver-
sicherung bedarfsabhängige Leistungen aus.
Der Ausbau der Sozialwerke hat massgebend
dazu beigetragen, die Lebensverhältnisse um-
fassender Teile der Bevölkerung bedeutend zu
verbessern. Doch die wachsenden Ausgaben
stellen Politik und Gesellschaft immer öfter vor
Herausforderungen.
Eine Grundlagenstudie im Auftrag des
Staatssekretariats für Wirtschaft (Seco) hat
deshalb untersucht, inwiefern sich die Sozial-
werke negativ auf das Arbeitsangebot aus-
wirken. Ausserdem wurden Lösungsansätze
diskutiert, wie sich die Arbeitsanreize verbes-
sern liessen.1
Erwerbsanreize im gesellschaft-
lichen Interesse
Sowohl die Sozialsysteme als auch die zu
ihrer Finanzierung benötigten Abgaben und
1 Siehe Leisibach et al. (2018). Die Anreizwirkungen auf die
Arbeitsnachfrage sind nicht Gegenstand der Studie. In der
Analyse wird folglich implizit davon ausgegangen, dass eine
passende Arbeitsnachfrage vorhanden ist. Ferner werden
nicht pekuniäre Arbeitsanreize nur am Rande behandelt.
Steuern üben Anreizwirkungen aus. Denn
sie beeinflussen das verfügbare Einkommen
der Haushalte wesentlich. Beispielsweise
können öffentliche Hilfeleistungen die Emp-
fänger davon abhalten, ihr Pensum zu erhö-
hen oder überhaupt eine Erwerbstätigkeit
aufzunehmen. Von einer möglichst anreiz-
kompatiblen Ausgestaltung der Sozialversi-
cherungen profitieren daher sowohl die be-
troffene Person als auch die Gesellschaft.
Letztere profitiert gleich doppelt: Denn
einerseits steigt durch den Abbau von Fehl-
anreizen die Erwerbsbeteiligung von Leis-
tungsbeziehenden, sodass der Staat weni-
ger Transferleistungen ausbezahlen muss.
Andererseits kann der Staat zugleich mit hö-
heren Steuererträgen und Sozialversiche-
rungsbeiträgen rechnen.
Durch die demografische Entwicklung
und das immer zuwanderungskritischere Um-
feld gilt es ausserdem das Potenzial der inlän-
dischen Arbeitskräfte stärker auszuschöpfen.
Dabei müssen die Zielkonflikte berücksich-
tigt werden, die mit der Stärkung der Arbeits-
anreize verbunden sein können. Denn in der
Sozialpolitik stehen die Entscheidungsträger
oft vor einem Trilemma: Das Niveau der so-
zialen Sicherung soll erhalten bleiben, die Fi-
nanzierbarkeit muss gewährleistet sein, und
gleichzeitig braucht es wirksame Arbeitsan-
reize. Je nach Gewichtung der einzelnen Ziel-
setzungen sind Abstriche bei den Arbeitsan-
reizen oder dem Niveau der sozialen Siche-
rung unausweichlich.
Untersucht man, wie das individuelle Verhal-
ten auf solche Anreize reagiert, wird grund-
sätzlich zwischen dem intensiven und dem
extensiven Arbeitsangebot unterschieden.
Das intensive Angebot bezeichnet die Ver-
änderung der Arbeitsstunden (Arbeitsinten-
sität). Um diese Anreizwirkung zu quantifi-
zieren, berechnet man in der empirischen
Forschungsliteratur den effektiven Grenz-
steuersatz (siehe Glossar). Hohe effekti-
ve Grenzsteuersätze sind ein Indiz für soge-
nannte Armutsfallen, in denen es für die Be-
Kasten 1: Die Studie
Die Studie bietet erstmals eine Gesamtsicht
zur sozialen Sicherheit aus der Optik des
Arbeitsmarkts. Dabei steht insbesondere das
Arbeitsangebot im Fokus. Insgesamt wur-
den zwölf Sozialwerke analysiert: die Alters-
und Hinterlassenenversicherung (AHV), die
Invalidenversicherung (IV), die Ergänzungs-
leistungen zur AHV und zur IV (EL), die be-
rufliche Vorsorge (BV), die Krankenversiche-
rung (KV), die Unfallversicherung (UV), die
Arbeitslosenversicherung (ALV), die Erwerbs-
ersatzordnung (EO) und die Mutterschafts-
entschädigung, die Familienzulagen (FZ), die
Militärversicherung (MV) sowie die kantona-
len Bedarfsleistungen Sozialhilfe und indivi-
duelle Prämienverbilligung (IPV). Die Autoren
haben anhand einer detaillierten Aufarbeitung
der wissenschaftlichen Literatur untersucht, in
welchen Sozialwerken Arbeitsanreize zur Auf-
nahme und Erhöhung einer Erwerbstätigkeit
beeinträchtigt werden. Zudem wurden aktuel-
le Reformen der Sozialwerke hinsichtlich ihrer
Arbeitsanreize beurteilt sowie Korrekturmass-
nahmen und Handlungsbedarf aufgezeigt.

Die Volkswirtschaft  4 / 2018  33
SOZIALE SICHERHEIT
troffenen immer schwieriger wird, aus der
Armut herauszukommen. Das extensive
Arbeitsangebot beschreibt eine Veränderung
der Arbeitsmarktpartizipation. Hier geht es
darum, herauszufinden, inwiefern die Sozial-
werke die Entscheidung zur Aufnahme oder
vollständigen Aufgabe einer Erwerbstätigkeit
beeinflussen. Sogenannte Arbeitslosigkeits-
fallen sind oft auf hohe Partizipationssteuer-
sätze zurückzuführen. Für die Beurteilung der
Arbeitsanreize in den Sozialversicherungen
ist letztendlich der Gesamteffekt auf das in-
tensive und extensive Arbeitsangebot ent-
scheidend.
Arbeitsanreize lassen sich überdies ge-
mäss ihrer Ausprägung kategorisieren: Posi-
tive Arbeitsanreize bestehen, wenn sich
zusätzliche Erwerbstätigkeit positiv im
Nettoeinkommen niederschlägt. Der Partizi-
pationssteuersatz bzw. der effektive Grenz-
steuersatz liegt dann unter 100 Prozent. Liegt
er über 100 Prozent, spricht man von nega-
tiven Arbeitsanreizen. Positive Arbeitsanrei-
ze alleine reichen jedoch nicht in jedem Fall,
um eine Arbeitsaufnahme oder eine Erhö-
hung des Arbeitsangebots attraktiv zu ma-
chen. Grund dafür sind unter anderem mit
der Arbeit verbundene zusätzliche Kosten,
wie die Ausgaben für die Kinderbetreuung
oder für den Arbeitsweg. Zwar positive, aber
geringe Arbeitsanreize können deshalb eben-
falls Hürden darstellen.
Eine zielgruppenspezifische Sicht
Um die Arbeitsanreize zu analysieren und den
Optimierungsbedarf zu identifizieren, haben
wir uns für eine zielgruppenspezifische Sicht
entschieden. Denn bei der Vielfalt an Anrei-
zen ist eine Gesamtaussage für alle auf dem
Arbeitsmarkt tätigen Personen weder mög-
lich noch relevant. Im Fokus stehen fünf Ziel-
gruppen, die in unterschiedlichem Ausmass
und in unterschiedlichen Lebensphasen ­– im
Erwerbsleben sowie kurz vor und nach der
Pensionierung – von den Anreizwirkungen
der zwölf untersuchten Sozialwerke betrof-
fen sind (siehe Kasten 1).
Einkommensstarke Personen
Einkommensstarke Personen sind insbeson-
dere bei ihrer Ruhestandsentscheidung mit
beeinträchtigten Erwerbsanreizen konfron-
tiert. Hohe Ersatzraten – akzentuiert durch
das tiefe Mindestrücktrittsalter in der zwei-
ten Säule von 58 Jahren – erhöhen die At-
traktivität von (Teil-)Pensionierungen vor
Erreichen des ordentlichen Rentenalters.2
2 Bütler et al. (2004). Dorn und Sousa-Poza (2005).
34  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
Auch nach Erreichen des ordentlichen Pen-
sionsalters bestehen negative Arbeitsanrei-
ze: Dann erschweren hohe Grenzsteuersätze
(u. a. aufgrund der AHV-Beitragspflicht) eine
Verbesserung des verfügbaren Einkommens
durch Erwerbsarbeit. Die in der Revision der
Altersvorsorge unter dem Stichwort Flexi-
bilisierung beworbenen finanziellen Anreize
Bestrebungen zur
Flexibilisierung des
Rentenalters sind aus
Anreizsicht kritisch
zu betrachten.
(Rentenzu- und -abschläge bei Abweichung
vom ordentlichen Rentenalter) wirken des-
halb nur eingeschränkt. Einen grösseren Ein-
fluss auf die Ruhestandsentscheidung geht
indes vom ordentlichen und vom frühest-
möglichen Rentenalter aus. 3
Die Arbeitsanreize während des Erwerbs-
lebens sind für einkommensstarke Perso-
nen etwa durch den partiellen Steuercharak-
ter der Beiträge für die erste und die zweite
Säule beeinträchtigt. In der beruflichen Vor-
sorge sollten dieser und die damit verbunde-
ne Umverteilung von Jung zu Alt eliminiert
werden. Dazu sollte der Mindestumwand-
lungssatz wenigstens gesenkt und im Ideal-
fall entpolitisiert werden. Einkommensstar-
ke Bezüger einer IV-Rente profitieren ferner
3 Z. B. Coile (2015) für eine Übersicht zur internationalen
Literatur und Lalive et al. (2017) zur Schweiz.
Kasten 2: Glossar
Die Ersatzrate entspricht dem verfügbaren
Renteneinkommen in Prozent des letzten ver-
fügbaren Erwerbseinkommens.
Der effektive Grenzsteuersatz ermittelt den An-
teil des zusätzlichen Erwerbseinkommens, der
nach Erhöhung des Arbeitspensums durch Steu-
ern, Lohnabgaben und niedrigere Transferleis-
tungen verloren geht. Ein effektiver Grenzsteuer-
satz von 100 Prozent bedeutet, dass das erhöhte
Arbeitspensum zu keinem Anstieg des verfügba-
ren Einkommens führt.
Der Partizipationssteuersatz misst den Anteil
des Erwerbseinkommens, der nach Aufnahme
einer Erwerbstätigkeit durch Steuern, Lohnab-
gaben und niedrigere Transferleistungen ver-
loren geht. Ein Partizipationssteuersatz von
100 Prozent bedeutet demnach, dass eine bis-
her nicht erwerbstätige Person nach Arbeits-
aufnahme das gleiche verfügbare Einkommen
wie ohne Arbeitseinsatz aufweist.
Schwelleneffekte stellen besonders gra-
vierende negative Arbeitsanreize dar: Sie
dank grosszügigen überobligatorischen Vor-
sorgelösungen von hohen Ersatzraten, wel-
che das extensive Arbeitsangebot einschrän-
ken. Angebracht wäre hier die Reduktion der
IV-Kinderrenten. Denn das Vorrenteneinkom-
men kann insbesondere in Haushalten mit
Kindern übertroffen werden.
Einkommensschwache Personen
Vor dem Erreichen des ordentlichen Ren-
tenalters werden die Erwerbsanreize ein-
kommensschwacher Personen, die einen
Anspruch auf Ergänzungsleistungen zu AHV
und IV (EL) haben, gemindert. Die Kom-
pensationsfunktion der EL setzt Anreize
zum Rentenvorbezug und zum Kapitalbe-
zug aus der beruflichen Vorsorge. Dies lies-
se sich unterbinden, wenn der Bezug von EL
zur AHV an das ordentliche Rentenalter ge-
knüpft würde. Für den Pensionierungsent-
scheid von Personen mit tiefen Einkommen
ist vornehmlich das ordentliche Rentenalter
massgeblich. Es wirkt ein sogenannter De-
fault-Effekt. Das bedeutet, dass die Rente
oft exakt beim Erreichen des Rentenalters
bezogen wird, ohne innerhalb der vorhan-
denen Möglichkeiten gemäss den eigenen
Präferenzen zu optimieren.4 Eine Erhöhung
des effektiven Rentenalters dürfte folglich
eher durch eine Anhebung des ordentlichen
Rentenalters zu erreichen sein. Bestrebun-
gen zur Flexibilisierung sind aus Anreizsicht
kritisch zu betrachten. Von den rentenbil-
denden AHV-Beiträgen bei Erwerbsarbeit
im Rentenalter wäre ein zusätzlicher, posi-
tiver Einfluss auf das Arbeitsangebot zu er-
warten.
4 Siehe Lalive et al. (2017).
bestehen, wenn eine geringe Erhöhung des
Arbeitseinkommens zu einem überpropor-
tional hohen Rückgang des verfügbaren Ein-
kommens führt (der effektive Grenzsteuersatz
liegt dann weit über 100%). Schwelleneffekte
entstehen etwa, wenn eine Anspruchsberech-
tigung auf Bedarfsleistungen (z. B. Sozialhilfe)
endet oder Transferleistungen stufenweise re-
duziert werden (z. B. Invalidenversicherung).
Von (partiellem) Steuercharakter der Sozial-
versicherungsbeiträge spricht man, wenn Bei-
trag und Leistung nicht oder (teilweise) ver-
knüpft sind. So sind Einkommen oberhalb von
84 600 Franken in der AHV nicht mehr renten-
bildend, das heisst, die AHV-Rente erhöht sich
mit zunehmendem Einkommen nicht mehr.
Dennoch besteht eine Beitragspflicht. Der
Steuercharakter kann wie in der ersten Säule
gewollt oder wie in der zweiten Säule – auf-
grund des überhöhten Mindestumwandlungs-
satzes – systembedingt sein.

Im Erwerbsalter existieren für einkom-
mensschwache Personen Fehlanreize bei der
Kombination von IV-Rente mit EL. Die EL er-
möglichen die Fortführung des bisherigen
Lebensstandards weitgehend ohne Abstri-
che. Das mindert den Anreiz zur Wiederein-
gliederung. Hinzu kommt ein Schwellenef-
fekt beim Ausstieg. Ausserdem bewirken
auch die Rentenstufen innerhalb der IV Fehl-
anreize. Hier bedarf es einer Reihe von Kor-
rekturen: Solange die Höhe des EL-Grundbe-
darfs nicht diskutiert, keine höheren Einkom-
mensfreibeiträge gewährt werden und sich
die Einführung eines stufenlosen IV-Systems
weiter verzögert, wird sich die Erhöhung der
Erwerbsarbeit für viele IV-Rentenbezüger
kaum lohnen.
Jugendliche und junge Erwachsene
Aus Anreizsicht sind Transferleistungen für
junge Erwachsene in zweierlei Hinsicht pro-
blematisch: Erstens schaffen sie frühzeitige
Abhängigkeiten, an die sich die Hilfebezie-
henden gewöhnen. Leistungen der IV, unter
Umständen in Kombination mit EL, stel-
len eine bedeutende Einkommensalterna-
tive dar. Zweitens hat die Abhängigkeit von
Transferleistungen negative Auswirkungen
auf ihre Erwerbskarrieren, da sich die Wie-
dereingliederung in den Arbeitsmarkt auf-
grund von IV-Rentenstufen und Schwel-
leneffekten beim Austritt nicht lohnt. Dies-
bezüglich ist die Idee weiterzuverfolgen,
IV-Renten für unter 30-Jährige durch ver-
stärkte Betreuungs- und Eingliederungs-
massnahmen zu ersetzen.
Bei den EL und in geringerem Ausmass
auch in der Sozialhilfe müsste zur Stärkung
der Erwerbsanreize eine Senkung des Grund-
bedarfs ins Auge gefasst werden. Ausserdem
sollte man ein nach Bezugstyp differenziertes
Sozialhilfesystem diskutieren, bei dem der
Grundbedarf für kinderlose junge Erwachse-
ne geringer ist als der von älteren Leistungs-
beziehenden. Im Gegenzug könnten höhe-
re Integrationszulagen für erfolgreiche An-
strengungen zur beruflichen Integration
ausgerichtet werden.
Einkommensschwache Familien
Einkommensschwachen Familien wird beim
IV-Bezug eines Elternteils eine umfangrei-
che finanzielle Absicherung gewährleistet,
die eine Rückkehr in die Erwerbstätigkeit we-
SOZIALE SICHERHEIT
nig attraktiv macht. Zusätzlich zu den Kinder-
renten der IV und der beruflichen Vorsor-
ge richten auch die EL bei Bedarf steuerfreie
Kinder- und Zusatzleistungen aus. Bei den
Transferleistungen für Kinder besteht in die-
sen Sozialwerken Spielraum für Leistungsan-
passungen. Um die Erwerbsanreize beim So-
zialhilfebezug zu stärken, müssen die wenig
übersichtlichen, situationsbedingten Leis- Christoph A. Schaltegger
Professor für Politische Ökonomie an der
tungen für Familien überprüft werden. Die Universität Luzern und Direktor des Insti-
Besserstellung von kinderreichen Familien tuts für Finanzwissenschaft und Finanz-
mit Sozialhilfeunterstützung gegenüber an- recht der Universität St. Gallen
deren Haushalten in bescheidenen Verhält-
nissen gilt es zu korrigieren.
Zweitverdiener
Die stark eingeschränkten Erwerbsanrei-
ze für Zweitverdiener, meist Mütter, durch
die Steuerprogression sind hinlänglich be-
kannt.5 Ausserdem bestehen ungünsti-
ge Anreizwirkungen auch in der AHV: So
sind nicht erwerbstätige Ehegatten von der
Lukas A. Schmid
Beitragspflicht befreit, das Einkommens-
Wissenschaftlicher Assistent,
splitting setzt die für Ehepaare erreichbare Universität Luzern
AHV-Rente auf höchstens 150 Prozent der
Maximalrente fest, und die Erziehungsgut-
schriften werden unabhängig von der Kin-
derzahl ausbezahlt. Eine zukünftige AHV-
Reform könnte deshalb das Splitting auf
Paare mit Kindern beschränken und die Er-
ziehungsgutschriften gemäss Kinderzahl
abstufen. Ebenso denkbar wären in der län-
geren Frist die Einführung einer zivilstands-
unabhängigen AHV sowie eine grundlegen-
de Reform des Kinder- und Familiensubven- Patrick Leisibach
tionssystems zur besseren Vereinbarkeit von Wissenschaftlicher Assistent,
Universität Luzern
Beruf und Familie.
Berechtigterweise würde heute kaum je-
mand die geschaffenen Sozialwerke infra-
Literatur
ge stellen. Es gilt jedoch, die damit verbun- Bütler, M. (2007). Arbeiten lohnt sich nicht – ein
denen Anreizwirkungen im Auge zu behal- zweites Kind noch weniger. Zu den Auswirkungen
einkommensabhängiger Tarife auf das (Arbeitsmarkt-)
ten. Bestehende Anreize, die vom Eintritt in Verhalten der Frauen, in: Perspektiven der Wirtschafts-
den Arbeitsmarkt oder von Zusatzverdiens- politik 8(1): 1–19.
ten abhalten, sind idealerweise zu korrigie- Bütler, M., Huguenin, O. und Teppa, F. (2004). What
Triggers Early Retirement? Results from Swiss Pension
ren. Wie unsere Übersichtsstudie zeigt, gibt Funds. Working Paper. University of Lausanne.
es diesbezüglich durchaus Potenzial. Doch Coile, C. C. (2015). Economic Determinants of Workers’
Retirement Decisions, in: Journal of Economic Surveys
die Realisierung bewegt sich oft in einem so- 29(4): 830–853.
zialpolitischen Trilemma: Will man mit ver- Dorn, D. und Sousa-Poza, A. (2005). The Determinants
of Early Retirement in Switzerland, in: Swiss Journal of
tretbarem Mitteleinsatz sowohl Arbeitsanrei- Economics and Statistics 141(2): 247–283.
ze schaffen als auch Schwelleneffekte min- Lalive, R., Magesan, A. und Staubli, S. (2017). Raising
the Full Retirement Age: Defaults vs. Incentives.
dern, führt meist kein Weg an einem tieferen Working Paper.
Niveau der sozialen Sicherheit vorbei. Leisibach, P., Schaltegger, C.A. und Schmid, L. A.
(2018). Arbeitsanreize in der sozialen Sicherheit.
Überblicksstudie im Auftrag des Staatssekretariats
5 Z. B. Bütler (2007). für Wirtschaft SECO.
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  35
«Im politischen Prozess bin ich durchaus
für Frauenquoten.» Monika Bütler vor ihrem
Büro an der Uni St. Gallen.

MARLEN VON WEISSENFLUH / DIE VOLKSWIRTSCHAFT


«Die Politik sollte nicht die Stimmen
der Bürger kaufen»
Die Sankt Galler Ökonomieprofessorin Monika Bütler erklärt im Interview, was aus ihrer
Sicht in der Altersvorsorge schiefläuft und weshalb sie eine Zückerchenpolitik bei Abstim-
mungen für falsch hält. Ausserdem erklärt sie, wo sie Frauenquoten für sinnvoll hält und wo
nicht.   Susanne Blank
Frau Bütler, in welchem Alter hören Sie mit
der Erwerbstätigkeit auf?
(lacht) Ich werde wahrscheinlich nie ganz
aufhören. Vielleicht werde ich später nichts
mehr verdienen, aber ich bin gerne aktiv. Al-
lerdings habe ich bereits ein bisschen redu-
ziert und bin nur noch zu 50 Prozent an der
HSG. Ich habe gemerkt, dass es nicht gesund
ist, mit Mitte fünfzig jede Woche 70 Stunden
zu arbeiten.
Die Altersvorsorge 2020 wurde im
September abgelehnt. Auch Sie waren da-
gegen. Warum?
Mir hat das ursprüngliche Paket von Alain
Berset eigentlich sehr gut gefallen. Dann ka-
men diese zusätzlichen 70 Franken AHV-Ren-
te dazu. Ich fand das ein schlechtes Signal an
die Jungen. Meine Generation zwischen 50
und 65 Jahren, der es in der Geschichte der
Schweiz wirtschaftlich ohnehin schon am
besten ging, wäre dadurch noch besserge-
stellt worden. In einem Reformpaket ist das
nicht akzeptabel. Zudem finde ich auch die-
se Zückerchenpolitik sehr schlecht. Die Poli-
tik sollte nicht die Stimmen der Bürger kau-
fen. Sie muss ihnen erklären, weshalb Mass-
nahmen sinnvoll sind.
Vor Weihnachten hat der Bundesrat das
weitere Vorgehen skizziert. Er will die
AHV und die berufliche Vorsorge separat
sanieren. Die AHV hat Vorrang. Wie
schätzen Sie das ein?
Das ist ein gangbarer Weg. Die AHV betrifft
uns alle und ist deshalb näher bei den Leu-
ten. Allerdings haben nun Pensionskassen,
die fast nur das Obligatorium der beruflichen
Vorsorge versichern, wirklich ein Problem mit
dem überhöhten Umwandlungssatz.
Die Pensionskassen haben im letzten Jahr
hohe Renditen erwirtschaftet. Ist das
finanzielle Problem damit bereits entschärft?
Nein. Erst wenn die Zinsen deutlich höher
liegen als heute, entspannt sich das Problem.
Die Finanzierung der längeren Lebensdauer
ist damit allerdings noch immer nicht gelöst.
Wir haben nach wie vor eine Umverteilung
zuungunsten der Jungen. Bisher profitierten
immer nur die Alten von höheren Renditen.
Es wäre besser, die Umwandlungssätze her-
abzusetzen und dafür Mechanismen einzu-
führen, damit Jung und Alt von guten finan-
ziellen Verhältnissen der Kasse profitieren.
«Es macht keinen
Sinn, eine 58-Jährige
zu zwingen, ihr
ganzes Vermögen auf­
zubrauchen.»
Bundesrat Berset bekräftigt, er wolle das
Leistungsniveau erhalten. Schätzen Sie das
als realistisch ein?
Was heisst Leistungsniveau? Wer heute in
Rente geht, bekommt übers Leben gesehen
insgesamt mehr Gelder als jemand, der vor
20 Jahren in Rente ging. Ganz einfach, weil er
oder sie länger lebt. Wenn die Leistungen für
eine längere Lebensdauer reichen müssen,
dann müssen wir entweder über ein höheres
Rentenalter oder auch eine Senkung des Leis-
tungsniveaus pro Jahr nachdenken.
Die Leistungen aus erster und zweiter Säule
sollen gemäss Bundesverfassung 60 Pro-
zent des Erwerbseinkommens ausmachen.
Wird das noch möglich sein?
Diese 60 Prozent nach Steuern erreichen im-
mer noch sehr viele – selbst mit gesenkten
Leistungen. Aber es waren eben in der Ver-
gangenheit meist deutlich mehr als 60 Pro-
zent. In den letzten 30 Jahren hat sich die
Vorstellung eingebürgert, dass das Lebens-
haltungsniveau nach der Pensionierung fast
gleich hoch bleibt – auch ohne private Er-
sparnisse.
SOZIALPOLITIK
Man will das Rentenalter zwischen 62 und
70 Jahren flexibilisieren. Kann das unser
Arbeitsmarkt überhaupt aufnehmen?
Alle bisherigen Untersuchungen haben ge-
zeigt, dass der Arbeitsmarkt eine Erhöhung
des Rentenalters absorbieren kann. Das hat
auch für die Schweiz gegolten, als sie 1997
das Rentenalter der Frauen von 62 auf 64 er-
höht hat. Je mehr Erwerbsjahre verbleiben,
desto einfacher ist es, eine Stelle zu finden.
Auch für ältere Erwerbslose?
Wir hatten das Problem der Altersarbeitslosig-
keit schon immer und werden es auch weiter-
hin haben. Wir müssen bessere Lösungen fin-
den, diese Leute wieder zu integrieren oder für
den Verlust ihres Arbeitsplatzes zu entschädi-
gen. Heute machen wir das schlecht.
Was machen wir schlecht?
Wer aus der Arbeitslosenkasse fällt, ist auf
Sozialhilfe angewiesen. Das ist einfach nicht
akzeptabel für eine 58-Jährige.
Wie könnte man es besser machen?
Eine ältere Person sollte eine bessere Form
der Absicherung haben als jemand, der mit
20 Jahren keine Stelle hat. Es macht keinen
Sinn, eine 58-Jährige zu zwingen, ihr ganzes
Vermögen aufzubrauchen. Später braucht sie
dann erst recht Ergänzungsleistungen.
Andere Länder haben in den vergangenen
Jahren das Rentenalter stark erhöht. Wie
wurde das durchgesetzt?
Monika Bütler
Die 56-jährige Monika Bütler ist Professorin
für Volkswirtschaftslehre an der Hochschule
St. Gallen. Ihre Forschungsschwerpunkte sind
Sozialversicherungen, Arbeitsmarkt, Wirt-
schaftspolitik und Informationsökonomik. Sie ist
Verwaltungsrätin bei den Technologieunterneh-
men Schindler sowie Huber + Suhner. Bütler kam
erst später zur Ökonomik. Ursprünglich studierte
sie Mathematik und Physik an der Universität Zü-
rich. Sie ist verheiratet und Mutter zweier Söhne.
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  37
SOZIALPOLITIK
Ohne direkte Demokratie ist es natürlich viel
einfacher, ein höheres Rentenalter durchzu-
setzen. Gute Beispiele sind die nordischen
Länder. Politischen Druck gibt es allerdings
immer. So ist Deutschland wieder einen
Schritt zurückgegangen. Das effektive Ren-
tenalter ist in den meisten Ländern wegen
der stark reduzierten Leistungen für Früh-
pensionierungen gestiegen. In vielen euro-
päischen Ländern wie Italien oder Deutsch-
land stieg durch die Reformen auch die Al-
tersarmut. In der Schweiz existiert ein relativ
starker Konsens, dass wir Altersarmut in Zu-
kunft vermeiden möchten.
Wie stehen andere Länder bezüglich der
Altersvorsorge da?
Einige Länder sind inzwischen besser auf-
gestellt als die Schweiz. In Holland hat man
sogar die laufenden Renten in der berufli-
chen Vorsorge gesenkt. Es gibt dort einen
ganz klaren Anpassungsmechanismus:
Wenn der Deckungsgrad unter eine be-
stimmte Grenze fällt, dann werden die Bei-
träge erhöht und die Leistungen gekürzt.
Es gilt dort Opfersymmetrie, das heisst, es
müssen beide Seiten zur Sanierung beitra-
gen.
Das eidgenössische Parlament wird die
Revision der Ergänzungsleistungen beraten.
38  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
Die Kosten sind in den letzten 15 Jahren ex-
plodiert. Was lief schief?
Die Ergänzungsleistungen sind faktisch zu
einer Pflegeversicherung mutiert. Das ist eine
Möglichkeit, um die Pflege zu finanzieren –
und vielleicht nicht einmal die allerdümm-
ste. Zudem werden immer mehr Leute pen-
sioniert, die Unterbrüche in ihrer Karriere
hatten, später in die Schweiz gekommen sind
oder längere Zeit im Ausland waren. Letztlich
bin ich mit Herrn Berset bis zu einem gewis-
sen Grad einverstanden, dass die Anreize in
der zweiten Säule, das Kapital zu beziehen, zu
mehr Ergänzungsleistungen führen.
«Eine generelle Quote
lehne ich ab.»
Diese Möglichkeit muss also eingeschränkt
werden?
Je mehr ich darüber forsche, desto weniger
befürworte ich eine Einschränkung. Denn
sie trifft die Ärmsten am meisten: Es trifft die
Kranken mit einer kürzeren Lebenserwartung
und Leute, die nur 100 000 oder 200 000
Franken Pensionskassenkapital haben und
sich zum ersten Mal etwas leisten könnten.
Die sind nicht die teuersten.
Wer ist es dann?
Teuer sind diejenigen in der Mitte, die sich
eigentlich selber finanzieren könnten, es aber
nicht tun. Wer Gelder aus der zweiten Säu-
le bezogen hat, sollte daher die ganzen Er-
sparnisse aufbrauchen müssen, bevor er Er-
gänzungsleistungen beziehen kann. Gemäss
unseren Berechnungen würde diese Mass-
nahme die Kosten für diese Art von Ergän-
zungsleistungen bereits halbieren.
Der sogenannte Pension Gender Gap –
der geschlechterspezifische Unterschied
zwischen den Altersrenten – ist in der
Schweiz sehr hoch. Warum hält sich das
klassische Rollenmodell in der Schweiz so
hartnäckig?
Beim Gender Gap muss man unterscheiden:
Frauen aus dem Mittelstand, die ihr ganzes
Leben verheiratet waren, geht es im Ruhe-
stand besser als allen anderen – selbst wenn
sie keine Kinder hatten und nicht gearbei-
tet haben. Sie haben die höchste AHV-Rente
und erhalten ab dem Alter von 45 Jahren und
nach mindestens 5 Ehejahren eine volle Ren-
te aus beiden Säulen, ohne noch arbeiten zu
müssen. Auf der anderen Seite fahren allein-
erziehende oder geschiedene Frauen, die er-
werbstätig waren, oft schlechter. Teilweise
gilt das auch für alleinstehende Männer. Das
hängt mit dem Familienmodell zusammen:

Wir versichern heute in den Sozialversiche-
rungen Ehe statt Betreuungsarbeit und Er-
werbstätigkeit. Das muss sich ändern.
Wie soll das geschehen?
Beispielsweise sollte man den Koordinations-
abzug proportional zur Arbeitstätigkeit aus-
gestalten oder sogar ganz streichen. Die spä-
teren Renten sollten an die Betreuungsarbeit
und die Erwerbstätigkeit geknüpft werden
und nicht an den Ehestand.
«Wir versichern heute
Ehe statt Betreuungs­
arbeit und Erwerbs­
tätigkeit.»
Hält sich das traditionelle Familienmodell
auch deshalb, weil die Kinderbetreuungs-
möglichkeiten nicht genügen?
Ich denke, die heutigen Kinderbetreuungs-
möglichkeiten sind nicht Ursache, sondern
Spiegel unseres Familienmodells. Schliesslich
entscheiden sich auch Leute für das traditio-
nelle Modell, die keine Mühe hätten, die Krip-
penkosten zu bezahlen.
Typische Frauenberufe werden immer noch
schlechter entlohnt als typische Männer-
berufe. Warum wählen Mädchen solche
Berufe?
Die Präferenzen sind tatsächlich unterschied-
lich. Das bisherige Frauen- und Familienbild
führt dazu, dass Entlohnung und Aufstiegs-
möglichkeiten bei der Berufswahl der Mäd-
chen tendenziell die kleinere Rolle spielen als
bei den Buben. Vielleicht weil sie sich eher als
Zweitverdienerinnen sehen.
Die Lohngleichheit steht seit 1981 in der
Verfassung. Die nicht erklärbare Differenz
zwischen Frauen- und Männerlöhnen be-
trägt laut Bundesamt für Statistik 7,4 Pro-
zent. Der Bundesrat schlägt vor, dass Unter-
nehmen mit 50 oder mehr Angestellten alle
vier Jahre die Lohngleichheit prüfen und die
Resultate der Belegschaft bekannt machen
müssen. Was halten Sie davon?
Ich bin da skeptisch. Bereits ein Teil der er-
klärbaren Lohnunterschiede geht auf unter-
schiedliche Chancen zurück. Zum Beispiel:
Wenn eine Frau in einem Betrieb keine Wei-
terbildung erhält, hat sie nachher weniger
Lohn als ein gleich qualifizierter Mann, der in
der Weiterbildung war. Das gilt dann als er-
klärbare Differenz. Lohnkontrollen führen
zwar dazu, dass man bei den unerklärbaren
Differenzen etwas hellhöriger wird. Gleich-
zeitig sind aber damit die aus meiner Sicht
ebenso wichtigen, aber «erklärbaren» Lohn-
unterschiede vom Tisch.
Das tangiert die Chancengleichheit?
Genau. Dennoch: Transparenz bei den Löh-
nen führt dazu, dass die Personalverant-
wortlichen tatsächlich etwas besser hin-
schauen. Das habe ich selber erlebt. Durch
die Lohnkontrollen entsteht allerdings zu-
sätzliche Bürokratie. Wenn das Lohnrepor-
ting einfach durchführbar und somit auch
für die Firmen hilfreich ist, könnte ich da-
mit leben.
Viele Länder haben eine Frauenquote ein-
geführt. Was sind die Erkenntnisse daraus?
Sie sind ernüchternd. In Norwegen hat die
Frauenquote zwar mehr Frauen in Verwal-
tungsräte gebracht, aber nicht mehr Lohn-
gleichheit, keine besseren Beförderungs-
möglichkeiten und keine Chancengleichheit.
Das Parlament debattiert in diesem Jahr
auch über eine Quote für börsenkotierte
Gesellschaften mit mehr als 250 Mit-
arbeitenden in der Schweiz. Zur Diskussion
SOZIALPOLITIK
stehen Quoten von 30 Prozent im Ver-
waltungsrat und 20 Prozent für die Ge-
schäftsleitung. Diese Regelung soll befristet
werden. Was sind die Erfolgsaussichten?
Quoten, die sich ein Unternehmen selbst
setzt: unbedingt! Das gilt natürlich auch für
die Bundesverwaltung. Eine generelle Quote
lehne ich ab, weil dadurch die Vertragsfreiheit
verletzt wird.
Es wird argumentiert, dass Frauen die
Kultur in Entscheidungsgremien verändern.
Das sehe ich auch so. Allerdings bedeuten
Quoten alleine noch keine steigende Diver-
sität. Frauen, die durch Quoten in die Gre-
mien kommen, unterscheiden sich in ihren
Wesensmerkmalen oft stärker von den Frau-
en in der Bevölkerung als von den Männern in
den Gremien. Quoten sind zudem ein Feigen-
blatt: Eine Firma mit zwei bis drei Frauen in
unwichtigen Positionen in der Geschäftslei-
tung steht formal besser da als eine, die sich
wirklich um die Gleichstellung kümmert, die
Quote aber noch nicht erreicht hat.
Es geht sehr langsam vorwärts.
Diskussionen bringen am meisten. Im poli-
tischen Prozess bin ich durchaus für Quo-
ten. Denn die Politik sollte die Bevölkerung
abbilden. Und hier sind die Erfahrungen mit
Quoten gut. Es gibt Studien aus Italien und
Schweden, wo die Parteien gezwungen wa-
ren, jedem Geschlecht mindestens 40 Pro-
zent der Listenplätze zu gewähren. Da-
durch ist nicht nur die Anzahl der Frauen
gestiegen, sondern auch die durchschnittli-
che Qualifikation der gewählten Personen –
Männer und Frauen.
Interview: Susanne Blank,
Co-Chefredaktorin «Die Volkswirtschaft»
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  39
ZWEITE SÄULE

Pensionskassen: Potenzial für

­Umverteilungen ist gross
Angesichts des zu hohen Umwandlungssatzes ist es für Pensionskassen verlockend, die ob-
ligatorische Altersvorsorge mit den Beiträgen aus den überobligatorischen Geldern zu finan-
zieren. Bisher können jedoch noch keine Umverteilungseffekte beobachtet werden, wie eine
Studie zeigt.   Yvonne Seiler Zimmermann, Heinz Zimmermann

Abstract  Die sozialdemografischen Perspektiven sowie die Zinssituation an den Ka- sorgeeinrichtungen aufgrund der derzeitigen
pitalmärkten erschweren es den Vorsorgeeinrichtungen seit Jahren, ihre Leistun- Zinssituation und des demografischen Um-
gen im obligatorischen Teil zu finanzieren. Dieser Teil, der durch das Bundesgesetz felds nicht längerfristig gewähren können. Die
über die Berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG) definiert ist, am 24. September 2017 von den Stimmbür-
enthält verschiedene regulatorische Auflagen, die mit der Realität nicht mehr über- gern abgelehnte Altersreform 2020 wollte die-
einstimmen. Mit der Ablehnung der Altersreform 2020 konnte das Problem nicht sem Umstand entgegenwirken: Was sind die
entschärft werden. Daher besteht ein mögliches Umverteilungsrisiko vom nicht re- Konsequenzen für die zukünftigen Renten?
gulierten Teil der Vorsorge zugunsten der BVG-Renten. Eine Datenauswertung des Es kann vermutet werden, dass die Aus-
Schweizer Haushalt-Panels (SHP) zeigt erstmals, dass in der Vergangenheit keine Um- wirkungen nicht für alle Versicherten gleich
verteilungseffekte stattgefunden haben. Das Potenzial dazu ist allerdings hoch. Die gross sind. Ein Grund dafür liegt darin, dass
Ergebnisse zeigen ferner, dass das sozialpolitisch angestrebte Renteneinkommen das BVG nur einen Teilbereich der Erwerbs-
(AHV plus berufliche Vorsorge) von 60 Prozent des letzten Lohns in der Vergangen- einkommen der Arbeitnehmenden abdeckt.
heit ziemlich gut erfüllt war. Viele Unternehmen bieten freiwillige Vorsor-
gelösungen an, die über das BVG-Minimum
hinausgehen. In diesem Bereich sind sie an

D  ie berufliche Vorsorge soll zusammen

mit der AHV die Fortführung des ge-
wohnten Lebensstandards in angemessener
Weise ermöglichen. Dies verlangt das 1985 in
Kraft getretene Bundesgesetz über die Beruf-
liche Alters-, Hinterlassenen- und Invaliden-
vorsorge (BVG). Generell wird davon ausge-
gangen, dass die Fortführung des gewohnten
Lebensstandards mit einem Renteneinkom-
men (AHV plus berufliche Vorsorge) von 60
Prozent des letzten Lohns möglich ist.
Das BVG enthält Vorschriften, welche zu
Rentenversprechungen führen, die die Vor-
Damit der Lebensstandard gewahrt werden
kann, sind laut dem Bundesamt für Sozialver-
sicherungen 60 Prozent des letzten Lohns nötig.
keine gesetzlichen Vorschriften gebunden.
Daher liegt die Vermutung nahe, dass Leis-
tungen im freiwilligen Bereich – also im Über-
obligatorium – abgebaut werden, um den
Verpflichtungen im BVG nachhaltig nach-
kommen zu können.
Einkommensobergrenze im BVG
Das BVG verlangt, dass sämtliche Unterneh-
mungen für ihre Arbeitnehmenden eine Vor-
sorgelösung bereitstellen. Es regelt unter
anderem, wer beitragspflichtig ist, welcher
Lohn versichert werden muss und welche
prozentualen Beiträge von Arbeitgebenden
und -nehmenden zusammen zu leisten sind.
Beitragspflichtig sind volljährige Arbeitneh-
mende, die mindestens einen Jahreslohn von
21 500 Franken verdienen.1 Arbeitgebende
sind dabei verpflichtet, jenen Teil des Jahres-
lohnes ihrer Arbeitnehmenden zu versichern,
der zwischen 24 675 und 84 600 Franken
liegt.2 Der gemäss BVG maximal zu versi-
chernde Lohn beträgt somit 59 925.3

1 Dieser Mindestlohn gilt seit 2015.

2 Vom maximalen Lohn, der ins BVG-Obligatorium fällt,
wird der sogenannte Koordinationsabzug von 24 675
Franken abgezogen. Dieser entspricht sieben Achteln
der einfachen Maximalrente der AHV.
3 Die im BVG vorgeschriebenen Beiträge von Arbeitge-
KEYSTONE

benden und -nehmenden beziehen sich auf diesen

«koordinierten Lohn».

40  Die Volkswirtschaft  4 / 2018

 ZWEITE SÄULE

Es ist den Unternehmen freigestellt, über

Abb. 1: Anteil versicherte Erwerbseinkommen nach Versicherungsart (2002–2015;
die Vorschriften des BVG hinaus Vorsorgelö-
aggregiert)
sungen anzubieten. So können beispielswei-
2002 se auch höhere Löhne versichert werden oder
2003
höhere Beiträge geleistet werden. Das BVG
schreibt somit die obligatorische Untergren-
2004
ze der Vorsorge vor.
2005
2006
Leistungsabbau im Über-

SHP 2002–2015, BERECHNUNGEN DER AUTOREN / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

2007
obligatorium
2008
Nebst den oben beschriebenen Vorschriften
2009
regelt das BVG insbesondere auch den Min-
2010 destzins- und den Umwandlungssatz. In der
2011 obligatorischen beruflichen Vorsorge beträgt
2012 der Mindestzinssatz derzeit 1 Prozent; der
Mindestumwandlungssatz beläuft sich auf
2013
6,8 Prozent. Beide Grössen beeinflussen die
2014 Höhe der Rente und damit die zukünftigen
2015 Verpflichtungen einer Vorsorgeeinrichtung.
0    In % 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100 Der Mindestzinssatz legt fest, zu welchem
Zinssatz das Vorsorgekapital jährlich zu ver-
  BVG       Überobligatorium
zinsen ist. Je höher er ausfällt, desto höher
wird das angesparte Vorsorgekapital bei Ren-
Abb. 2: Anteil Arbeitnehmende nach Versicherungsart (2002–2015; aggregiert) teneintritt sein. Liegt dieser Zinssatz über
2002 demjenigen, welcher am Kapitalmarkt ver-
2003 dient werden kann, können die Leistungsver-
2004
pflichtungen nur noch durch zusätzliche Risi-
ken oder auf Kosten des Deckungsgrades er-
2005
füllt werden.
2006 Der Umwandlungssatz ist der Prozent-
SHP 2002–2015, BERECHNUNGEN DER AUTOREN / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

2007 satz, mit welchem das Vorsorgekapital bei

2008 Renteneintritt multipliziert werden muss,
2009
um die lebenslange Rente zu berechnen.
Liegt dieser unter Berücksichtigung des
2010
Zinssatzes am Kapitalmarkt und der Lang-
2011 lebigkeit zu hoch, können die Renten nicht
2012 durch das angesparte Vorsorgekapital finan-
2013 ziert werden.
2014
Sowohl der Mindestzinssatz wie auch der
Umwandlungssatz sind im BVG seit Jahren
2015
zu hoch angesetzt. Vorsorgeeinrichtungen,
0    In % 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
welche ausser dem BVG auch Leistungen im
  Nicht versichert       Obligatorium       Überobligatorium Überobligatorium versichern, könnten daher
versucht sein, eine Umverteilung ins BVG vor-
zunehmen. Beispielsweise könnten die Vor-
Verhältnis der Rente zum letzten Lohn vor der Pensionierung (2002–2015) sorgeeinrichtungen die Beiträge konstant
  AHV und berufliche Vorsorge Berufliche Vorsorge
tief halten und den Umwandlungssatz oder
die Verzinsung heruntersetzen. Dies hätte
SHP 2002–2015, BERECHNUNGEN DER

  BVG-Obligatorium Überobligatorium BVG-Obligatorium Überobligatorium zur Folge, dass jemand mit einem Lohn über
Mittelwert 80% 77% 70% 56% 84 600 Franken eine Rente erhalten würde,
Median 56% 37% 26% 29% welche in Relation zu seinem letzten Einkom-
men tiefer liegt als die Rente von jemandem
AUTOREN

Anzahl 135 222 135 222

unter dieser Einkommensschwelle.
Eine Umverteilung vom Überobligato-
Lesebeispiel: Die Hälfte der Personen (Median), die ihr Einkommen ausschliesslich im BVG-Obligatorium rium zum BVG ist jedoch nur für jene Kas-
versichert haben, erhält eine Rente (AHV und berufliche Vorsorge), welche 56 Prozent des letzten Lohnes
sen möglich, deren überobligatorischer An-
entspricht.
Die Stichprobe besteht aus 135 Personen, deren Einkommen ausschliesslich im BVG-Obligatorium, sowie teil genügend gross ist und die daher über
aus 222 Personen, deren Einkommen sowohl im BVG-Obligatorium als auch im Überobligatorium versichert genügend Spielraum verfügen, um die Finan-
sind. zierung der Rentenverpflichtungen im BVG

Die Volkswirtschaft  4 / 2018  41
ZWEITE SÄULE
s­ icherzustellen.4 Die Auswirkungen einer sol-
chen Umverteilung würden sich darin äus-
sern, dass BVG-Versicherte eine höhere Rente
im Verhältnis zu ihrem letzten Lohn aufwei-
sen als solche im Überobligatorium.
Analyse mit Haushalt-Panel
Um schätzen zu können, wie hoch das Risiko
einer Umverteilung vom Überobligatorium ins
BVG ausfällt, muss der Anteil der Erwerbsein-
kommen im BVG respektive im Überobligato-
rium bekannt sein. Zudem muss man den An-
teil der Arbeitnehmenden kennen, die ihre
Löhne ausschliesslich im BVG bzw. zusätzlich
im überobligatorischen Bereich verdienen. Da-
raus kann man ableiten, welcher Anteil an Er-
werbseinkommen direkt von politischen Ent-
scheidungen abhängig ist. Leider liefern die
Pensionskassenstatistik und andere öffentlich
verfügbare Quellen dazu keine Informationen.
Ebenfalls unbekannt ist, wie hoch das
Renteneinkommen im Verhältnis zum letzten
Erwerbslohn ausfällt und wie gross die Unter-
schiede zwischen jenen Personen sind, deren
Löhne im Überobligatorium respektive im
BVG liegen. Eine Datenanalyse des Schweizer
Haushalt-Panels (SHP) liefert erstmals Ant-
worten auf diese Fragen.5 Das Panel beruht
auf einer zufallsgezogenen Stichprobe von
Haushalten in der Schweiz, welche jährlich
über ihre Einkommenssituation und andere
soziale Faktoren befragt werden. Die Unter-
suchung beschränkt sich auf die Jahre 2002
bis 2015, wobei nur Arbeitnehmende berück-
sichtigt wurden. Pro Jahr liegen durchschnitt-
lich rund 3000 Beobachtungen vor.
4 Bei einer Unterdeckung ist gemäss BVG eine Sanierung
unausweichlich.
5 Die Daten werden vom Schweizer Kompetenzzentrum
Sozialwissenschaften (Fors) veröffentlicht.
42  Die Volkswirtschaft  4 / 2018
Noch keine Umverteilungs­ Die Analyse führt zur Schlussfolgerung,
effekte sichtbar dass die Vorsorgeeinrichtungen bisher noch
keine Umverteilung vom Überobligatorium
Wie die Analyse zeigt, finden sich rund ins BVG vorgenommen haben. Ein möglicher
70 Prozent aller Gelder im Überobligatorium Grund könnten das Abwarten der Abstim-
und 30 Prozent im BVG (siehe Abbildung 1). mung zur Altersreform 2020 sein oder die pa-
Im Durchschnitt der Jahre 2002 bis 2015 blieb ritätische Vertretung von Arbeitnehmenden
dieses Verhältnis ziemlich konstant. Das und -gebenden im verantwortlichen Gre-
Potenzial für mögliche Umverteilungen ist mium der Vorsorgeeinrichtung.
somit enorm. Da die Zahl der Arbeitnehmen- Da aus politischer Sicht in näherer Zu-
den im BVG und im Überobligatorium etwa kunft eine drastische Senkung von Umwand-
gleich gross ist, wäre etwa die Hälfte aller lungs- und Mindestzinssatz wohl kein Thema
Versicherten von möglichen Umverteilungs- mehr sein wird, könnten die Vorsorgeeinrich-
effekten negativ tangiert (siehe Abbildung 2). tungen versucht sein, solche Umverteilun-
Wie hoch ist die Rente im Vergleich zum gen in Betracht zu ziehen. Wie gezeigt, ist das
Lohn vor der Pensionierung? Die Verteilung Potenzial dafür hoch.
der Rentenhöhe zum letzten Lohn vor der
Pensionierung haben wir für die Jahre 2002
bis 2015 zunächst unter Einbezug der AHV-
Rente berechnet.6 Dabei zeigt sich: Im Me-
dian beträgt das Verhältnis 56 Prozent, so-
mit konnten die sozialpolitisch angestrebten
60 Prozent des BVG beinahe erreicht werden
(siehe Tabelle). Hingegen kommen Personen,
die mit ihren Löhnen im Überobligatorium
liegen, generell weniger gut weg als die BVG- Yvonne Seiler Zimmermann
Versicherten. Dies bestätigt sich auch sta- Professorin für Banking und Finance,
tistisch anhand des sogenannten Wilcoxon- Institut für Finanzdienstleistungen IFZ,
Hochschule Luzern
Mann-Whitney-Tests.
Betrachtet man nur das Verhältnis zwi-
schen Renten aus der beruflichen Vorsor-
ge mit dem letzten Lohn – also ohne AHV –,
so findet sich kein signifikanter Unterschied
zwischen den Verteilungen. Somit ist das
Renten-Lohn-Verhältnis jener Personen, die
einen Lohn im Überobligatorium verdienen,
etwa gleich hoch wie bei denjenigen Perso-
nen, deren Lohn tiefer oder beim BVG-Maxi-
mum liegt. Heinz Zimmermann
Professor für Finanzmarkttheorie,
6 Hier sind nur diejenigen Arbeitnehmenden einbezogen, Wirtschaftswissenschaftliche Fakultät
welche in einem Folgejahr in Rente gingen (357 Perso- (WWZ), Universität Basel
nen).
 AUFGEGRIFFEN

Künstliche Intelligenz:
Viele Hürden sind zu nehmen
Gesichtserkennung, maschinelle Übersetzung, fahrerlose Fahrzeuge, musizierende
Roboter, lernfähige und fühlende Androiden: Medienberichte zur künstlichen
Intelligenz (KI) suggerieren oft, bei vielen Anwendungen stehe ein Durchbruch
kurz bevor. Kein Wunder, wird es manchen Menschen angst und bange angesichts
von Meldungen wie «Fortschritt in noch nie gekanntem Tempo» und «Globale Um­
wälzungen».
Es ist unbestritten: KI hat das Potenzial einer sogenannten Basisinnovation.
Darunter versteht man bahnbrechende Entwicklungen, welche ganze
Branchen und Volkswirtschaften durchdringen und die gesamtwirtschaft­
liche Produktivität wesentlich beeinflussen. Typische Beispiele sind die
Dampfmaschine, die Elektrifizierung, Computer und Informations- und Tele­
kommunikationstechnologien (ICT). Trotzdem dürften breitenwirksame
Durchbrüche bei der künstlichen Intelligenz noch in weiter Zukunft liegen.
Denn eine technische Möglichkeit zur Automatisierung von Arbeitsschritten
bedeutet nicht, dass der Arbeitsprozess tatsächlich automatisiert wird. Schon
immer setzten gesellschaftliche, betriebswirtschaftliche und rechtliche Über­
legungen dem technisch Machbaren Grenzen.
Hinter vielversprechenden Umbrüchen steht zunächst knochenharte Grund­
lagenforschung. Dabei birgt das Prinzip von «Versuch und Irrtum» immer
auch das Risiko des Scheiterns. Damit eine auf Grundlagenforschung fussende
Technologie Verbreitung findet, ist ergänzend angewandte Forschung und
damit die Entwicklung von kommerzialisierbaren Anwendungslösungen er­
forderlich. Diese Prozesse setzen unternehmerische Risikobereitschaft voraus
und sind zeitaufwendig. Es gibt Experten, die beispielsweise davon ausgehen,

Die Volkswirtschaft  4 / 2018  43
 dass bis zum flächendeckenden Durchbruch von selbstfahrenden Fahrzeugen
noch Jahrzehnte verstreichen werden.
Dies kann nicht erstaunen. Die Adaptierung und der Einsatz von neuen Techno­
logien setzen einen erheblichen Kapitaleinsatz in physische Infrastruktur wie
Produktionsanlagen, Geräte und Laboratorien voraus. Zudem muss auch in
Humankapital (Forschung, Engineering, Ausbildung) und in immaterielle Be­
reiche wie Organisationsentwicklung und Marketing investiert werden. Des­
halb hängt die Entscheidung, ob ein Betrieb eine neue Technologie einführt,
stets auch von deren Anschaffungs- und Unterhaltskosten im Vergleich zum
Abschreibungsbedarf bestehender Anlagen ab. Ein Unternehmen wird sich
nur für die neue Technologie entscheiden, wenn sich die Investition betriebs­
wirtschaftlich rechnet. Dies ist von Firma zu Firma, von Branche zu Branche
und von Land zu Land sehr unterschiedlich – je nach aktueller technologischer
Ausstattung und regulativem Umfeld.
Ein weiterer Faktor, der die Breitenwirkung von neuen Technologien beein­
flusst, sind gesellschaftliche Werte und rechtliche Hürden. Dabei geht es nicht
nur um Sicherheits- und Haftungsfragen, sondern auch um Datenschutz,
die Fachkräftesituation, soziale und ethische Normen sowie individuelle
Präferenzen. So sind beispielsweise Pflegeroboter in japanischen Spitälern
willkommen, während man bei uns darüber noch die Nase rümpft.

Bücher verschwinden nicht so schnell

Selbstverständlich können wir uns alle beim Blick in die Zukunft täuschen.
Gerade die Kombination von ICT, Smartphones und Tablets hat in den letzten
zehn Jahren gezeigt, dass Wirtschaftszweige wie die Musikindustrie, die
Medien oder der Detailhandel gemessen an der Branchengeschichte in relativ
kurzer Zeit stark unter Anpassungsdruck geraten sind. Allerdings verlieren
selbst diese Erfolgsgeschichten je nach Betrachtungswinkel an Glanz: Der An­
teil von E-Büchern liegt beispielsweise in Deutschland mit rund 6 Prozent
immer noch auf bescheidenem Niveau. Im Schweizer Musikmarkt teilen sich
das Digitalgeschäft (Downloads, Streaming) und die physischen Tonträger
(CD, Vinyl) den Gesamtumsatz in etwa zu gleichen Hälften.
Alles in allem sollten die Zukunftsperspektiven der technischen Möglichkeiten
mit einer sprichwörtlichen Gelassenheit beurteilt werden: Erstens kommt es
anders und zweitens, als man denkt.

Eric Scheidegger
Dr. rer. pol., Leiter der Direktion für Wirtschaftspolitik,
Staatssekretariat für Wirtschaft (Seco), Bern
eric.scheidegger@seco.admin.ch

44  Die Volkswirtschaft  4 / 2018

 WHISTLEBLOWER

Unternehmen profitieren von

Whistleblowern
Bei vielen Grossunternehmen in der Schweiz gehören Meldestellen für Whistleblower
mittler­weile zum Standard. Das Instrument leistet einen effektiven Beitrag zur Missstands­
bekämpfung, wie ein Faktencheck zeigt.   Helene Blumer, Christian Hauser

fen.2 Bei den kleinen und mittleren Unter-

Abstract    Während in einigen Ländern für gewisse Unternehmen eine gesetzliche
nehmen (KMU; bis 249 Mitarbeitende) be-
Pflicht besteht, interne Meldestellen anzubieten, ist das Gesetzgebungsverfahren in
trug der Anteil 5 Prozent.
der Schweiz seit Jahren hängig. Jedes zehnte Schweizer Unternehmen verfügt über
eine Meldestelle, wobei das Instrument bei Grossunternehmen (70 Prozent) bereits
zum Standard gehört. Mit einem Anteil von 51 Prozent gehaltvoller Meldungen, die auf Vier Aussagen im Faktencheck
einen Compliance-relevanten Missstand hinweisen, und nur 3 Prozent missbräuchli-
cher Meldungen erweisen sich Meldestellen als effektives Instrument zur Prävention Basierend auf den Umfrageresultaten, wur-
und Aufdeckung von Fehlverhalten in Unternehmen. Damit Meldestellen noch besser den die folgenden vier häufig vorgebrachten
bei Wirtschaftskriminalität greifen können, ist die Politik gefordert, gesetzliche Rah- Aussagen bezüglich Meldestellen auf ihren
menbedingungen zu schaffen, die sowohl für die Unternehmen als auch die Whistle- Wahrheitsgehalt hin überprüft:
blower Rechtssicherheit bewirken.
Aussage 1: «Meldestellen sind bei
Schweizer Unternehmen eine Selten-
heit»

H  inweise von Mitarbeitenden und Kun-

den spielen eine zentrale Rolle bei der
Prävention und Bekämpfung von Fehlver-
Abb. 1: Meldungseingang nach Unter-
nehmensgrösse
halten in Unternehmen.1 Weltweit richten
immer mehr Firmen interne Meldestellen für
Whistleblower ein. Damit wollen sie Miss-
stände und wirtschaftskriminelle Handlun-
gen wie Veruntreuung, Internetkriminalität,
Verletzung geistigen Eigentums, Korrup-
tion, Geldwäscherei und wettbewerbswid-
rige Absprachen frühzeitig aufdecken. Nicht
zuletzt soll so verhindert werden, dass Mel-
dungen an die Öffentlichkeit gelangen und
Imageschäden anrichten. Im Gegensatz zu
Firmen in Ländern wie Frankreich oder den
USA sind Unternehmen in der Schweiz nicht
verpflichtet, ein internes Meldeverfahren
einzurichten (siehe Kasten).
Im Rahmen eines von der Schweizeri-
schen Agentur für Innovationsförderung
Innosuisse (ehemals KTI) geförderten Pro-
jektes hat die Hochschule für Technik und
Diese Aussage stimmt zwar grundsätzlich:
Insgesamt haben 11 Prozent der befragten
Unternehmen eine interne und/oder eine
5% externe Meldestelle implementiert. Aller-
dings gibt es deutliche Unterschiede zwi-
schen grossen und kleinen Firmen: Während
Alle 70 Prozent der Grossunternehmen über eine
Unternehmen Meldestelle verfügen, ist dies nur bei jedem
zehnten KMU der Fall. Vertiefende Analysen
deuten überdies darauf hin, dass internatio-
95%
nal tätige und wachstumsorientierte Unter-
nehmen überdurchschnittlich häufig über
3,9% eine Meldestelle verfügen.3
Aussage 2: «Meldestellen werden mit
Meldungen überflutet»
KMU
Die Studienresultate entkräften diese Be-
fürchtung: 95 Prozent der Unternehmen, die
über eine Meldestelle verfügen, haben im
96,1% vergangenen Jahr keine Meldung erhalten
(siehe Abbildung 1). Auch hier spielt die Zahl
der Mitarbeitenden eine entscheidende
BLUMER ET AL. (2017) / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

Wirtschaft (HTW) Chur in Zusammenarbeit Rolle: Knapp 70 Prozent der Grossunterneh-

mit dem Zürcher Anbieter von Whistleblo-
wer-Systemen Integrity Line eine Studie
durchgeführt, an der sich 364 Unterneh-
men aus der deutsch- und französischspra-
chigen Schweiz beteiligt haben. Die Ergeb-
nisse der repräsentativen Umfrage zeigen:
2016 war ein Drittel der Grossunternehmen
(250 und mehr Mitarbeitende) von illega-
lem oder unethischem Verhalten betrof-
1 ACFE (2016) und PWC (2017).
29,2%
men mit Meldestellen haben Meldungen er-
Gross­ halten (durchschnittlich 54 pro Betrieb). Bei
70,8% unternehmen
den KMU sind lediglich bei 4 Prozent Mel-
dungen eingegangen. Im Durchschnitt geht
bei KMU-Meldestellen ungefähr alle drei
Jahre eine Meldung ein.
  0 Meldungen        > 0 Meldungen
2 Blumer et al. (2017).
Basis sind die Unternehmen mit Meldestelle
3 Als wachstumsorientiert werden Unternehmen
definiert, die, gemessen an ihrer Umsatzentwicklung,
(hochgerechnet: 59 186). Die Angaben beziehen in den letzten zwei Jahren gewachsen sind und auch für
sich auf das Jahr 2016. die kommenden zwölf Monate Wachstum erwarten.

Die Volkswirtschaft  4 / 2018  45
WHISTLEBLOWER

Unternehmen müssten sich somit viel-

mehr fragen, was sie tun können, um mehr
Meldungen zu erhalten. Sinnvoll ist es, die
Meldestelle möglichst vielen Anspruchs-
gruppen zugänglich zu machen – also nicht
nur den Mitarbeitenden, sondern auch Kun-
den, Aktionären und Eigentümern, Liefe-
ranten, Konkurrenten und der breiten Öf-
fentlichkeit. Diese Gruppen sollen dabei die
Meldungen über verschiedene Kanäle ein-
reichen können. Beispiele dafür sind der per-
sönliche Besuch auf der Meldestelle, die
Kontaktaufnahme über E-Mail, Telefon, Brief
und Fax, Internetplattformen, Hotlines, so-
ziale Medien und spezialisierte Smartphone-
Apps.

Aussage 3: «Meldestellen sind ein

wirksames Instrument, um Missstände
aufzudecken»
Die Literatur preist Meldestellen als effek-
tive Massnahme zur Prävention und Aufde-
ckung von Fehlverhalten in Unternehmen.
Ein oft geäusserter Einwand aus der Praxis
ist jedoch, die überwiegende Mehrheit der
Meldungen bestehe aus Nichtigkeiten; es
lohne sich daher nicht, in eine Meldestelle
zu investieren.
Die Studienergebnisse zeigen, dass 51

BARRY CALLEBAUT
Prozent der eingehenden Meldungen rele-
vant und gehaltvoll sind. Mit anderen Wor-
ten: Über die Hälfte der Meldungen spricht
einen Compliance-relevanten Missstand
Schweizer Grossunternehmen verfügen mehr-
oder ein Fehlverhalten an (siehe Abbildung heitlich über eine Meldestelle für Whistle-
2). Demgegenüber erweisen sich 46 Prozent dungen erweisen sich für den Betrieb der blower. Mitarbeiter des Schokladenherstellers
der Meldungen als nicht relevant. Darunter Meldestelle in der Regel als unproblematisch Barry Callebaut mit Sitz in Zürich.
fallen all diejenigen Hinweise, die zwar ohne und können mit begrenztem Aufwand an die
missbräuchliche Absicht abgegeben wer- zuständige Kontaktstelle (beispielsweise an
den, aber von ihrer Thematik bei der Melde- die Personalabteilung oder den technischen ist – breiter Adressatenkreis, viele Melde-
stelle an der falschen Adresse sind. Beispiele Unterhalt) weitergeleitet werden. kanäle –, desto höher ist der Anteil rele-
dafür sind Beschwerden bezüglich des Füh- Wie können Unternehmen die Zahl der vanter Meldungen. Darüber hinaus können
rungsstils eines Vorgesetzten oder Hinwei- relevanten Meldungen erhöhen? Die ver- Unternehmen den Anteil an relevanten In-
se auf technische Betriebsprobleme. Solche tiefenden Analysen zeigen auch hier: Je nie- formationen steigern, indem sie offen und
aus Compliance-Sicht nicht relevanten Mel- derschwelliger eine Meldestelle konzipiert breit über die Meldestelle kommunizieren.

Abb. 2: Relevante und missbräuchliche Schutz bei Meldung von Missständen am Arbeitsplatz
Meldungen In einigen Staaten sind ge- schützt Whistleblower vor Dis- Regulierung ab. Vorgesehen ist
wisse Unternehmen gesetz- kriminierung und Kündigung und ein dreistufiges Kaskadenprinzip,
3,2% lich dazu verpflichtet, interne unterstützt durch eine Stufen- wonach Arbeitnehmende ver-
Meldestellen anzubieten – so regelung insbesondere internes pflichtet sind, Unregelmässig-
BLUMER ET AL. (2017) / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

zum Beispiel in Frankreich Melden. keiten am Arbeitsplatz zuerst

durch das Anti-Korruptions-
50,6% Gesetz Loi Sapin II oder in den
46,2%
USA durch den Sarbanes Oxley
Act. Grossbritannien kennt
zwar keine gesetzliche Pflicht
zur Einführung einer Melde-
stelle in Unternehmen, nimmt
jedoch beim Schutz von Hin-
weisgebenden eine Vorreiter-
  Relevant        Nicht relevant        Missbräuchlich
rolle ein. Der Public Interest
Basis: n=4485 Meldungen. Disclosure Act aus dem Jahr 1998
In der Schweiz besteht der-
zeit weder auf gesetzlicher noch
auf selbstregulatorischer Basis
eine explizite Pflicht zur Er-
richtung eines internen Melde-
verfahrens. Mit der Teilrevision
des Obligationenrechts (Schutz
bei Meldung von Missständen
am Arbeitsplatz, Art. 321a OR)
zeichnet sich jedoch eine klare
Tendenz in Richtung stärkerer
intern zu melden. Nur wenn keine
unabhängige Meldestelle und
keine internen Richtlinien vor-
handen sind, dürfen sie sich an die
Behörde wenden. Eine Meldung
an die Öffentlichkeit ist nur mög-
lich, wenn die Behörde den Hin-
weisgeber nicht innerhalb von 14
Tagen über das weitere Vorgehen
informiert (siehe Schweizer Parla-
ment, 2013).

46  Die Volkswirtschaft  4 / 2018


Es empfiehlt sich, auch über die öffentliche
Firmenwebsite auf die Meldestelle aufmerk-
sam zu machen.
Aussage 4: «Meldestellen werden für
gezieltes Anschwärzen missbraucht»
Der wohl am häufigsten geäusserte Vor-
behalt gegenüber Meldestellen ist die Be-
fürchtung, Whistleblower könnten das Ins-
trument missbräuchlich verwenden – etwa
für falsche oder verleumderische Meldun-
gen, die einzelnen Mitarbeitenden oder
dem Unternehmen gezielt schaden sollen.
Die Ergebnisse der Befragung zeigen je-
doch: Nur 3 Prozent der Meldungen können
als missbräuchlich eingestuft werden. So-
mit fördert die Einrichtung einer Meldestel-
le keine «Kultur des Denunzierens».
Wie können Unternehmen die Zahl der
missbräuchlichen Meldungen verringern?
Die statistischen Auswertungen zeigen,
dass die Meldestelle weniger häufig miss-
braucht wird, wenn Unternehmen deutlich
kommunizieren, dass und auf welche Wei-
se die Whistleblower vor Repressalien ge-
schützt werden. Es ist zu vermuten, dass
dieser Schutz vor Repressalien als Quali-
tätsmerkmal einer Meldestelle wirkt. Ent-
Literatur
ACFE (2016). 2016 Global Fraud Study.
Blumer, H., Dahinden, U., Francolino, V., Hauser, C.
und Nieffer, R. (2017). Whistleblowing Report 2018,
Meldestellen in Schweizer Unternehmen, Chur.
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WHISTLEBLOWER
gegen der weitverbreiteten Befürchtung zeitnah abgeschlossen würden. Dies wür-
führt die Zusicherung von Anonymität zu de sowohl für die Unternehmen als auch die
keinem Anstieg an missbräuchlichen Mel- potenziellen Whistleblower die Rechtssi-
dungen: Mehr als die Hälfte der Grossunter- cherheit erhöhen. Wichtig ist hierbei, dass
nehmen bietet ihren Hinweisgebenden die eine Lösung gefunden wird, die auch für
Möglichkeit, ihre Meldungen anonym ein- KMU umsetzbar ist.
zureichen; bei den KMU ist dies bei gut
einem Drittel der Fall.
Firmen sind der Politik voraus
Während in der Schweiz weiterhin um ein
Whistleblowing-Gesetz gerungen wird,
haben die Unternehmen in den vergange-
nen Jahren bereits konkrete Schritte unter-
nommen. Mit über der Hälfte relevanter Helene Blumer
Meldungen und nur einem geringen An- Wissenschaftliche Mitarbeiterin,
Schweizerisches Institut für Entrepreneur-
teil missbräuchlicher Meldungen erweisen ship, Hochschule für Technik und Wirt-
sich Meldestellen für Unternehmen als ein schaft Chur
effektives Instrument zur Aufdeckung und
Prävention von Missständen. Darüber hi-
naus werden viele der gegen Meldestellen
geäusserten Bedenken in der unternehme-
rischen Praxis nicht bestätigt.
Damit das Instrument seine Wirksamkeit
noch besser entfalten kann, wäre es wün-
schenswert, dass die seit nunmehr 15 Jahren
laufenden gesetzgeberischen Bemühungen
Christian Hauser
Professor für Allgemeine Betriebs-
PWC (2017). Global Economic Crime Survey 2016. wirtschaftslehre und Internationales
Schweizer Parlament (2013). Entwurf zur Änderung Management am Schweizerischen Institut
des Art. 321a OR. Schutz bei Meldung von für Entrepreneurship der Hochschule für
Unrechtmässigkeiten am Arbeitsplatz, Nr. 13.094, Technik und Wirtschaft Chur
20.November 2013.
#DieVolkswirtschaft
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  47
ARBEITSLOSENVERSICHERUNG

Mismatch auf dem Arbeitsmarkt

Auf dem Arbeitsmarkt herrscht kein Missverhältnis zwischen den beruflichen Qualifikation
der Arbeitslosen und den Anforderungen der Firmen. Dies zeigt eine Untersuchung für die
Schweiz. Trotzdem ist nach der Wirtschaftskrise sowohl die Zahl der offenen Stellen als auch
diejenige der Arbeitslosen angestiegen.   Helen Buchs, Marlis Buchmann

berechnen. Wie sich zeigt, schwankt der re-

Abstract    Seit 2009 gibt es in der Schweiz gleichzeitig immer mehr offene Stellen
und Arbeitslose. Dies könnte auf eine mangelnde Übereinstimmung zwischen der gionale Mismatch im Zeitraum von 2006 bis
Zusammensetzung von Vakanzen und derjenigen von Arbeitslosen hinweisen. Mit 2014 zwischen 7 und 10 Prozent (siehe Ab-
den Daten des Stellenmarkt-Monitors Schweiz (SMM) konnten das Niveau und der bildung 1). Das Niveau des beruflichen Mis-
Trend des regionalen und des beruflichen Mismatch zwischen 2006 und 2014 erst- match ist mit Schwankungen zwischen 8
mals zuverlässig gemessen werden. Die Resultate zeigen, dass das Mismatch-Niveau und 12 Prozent etwas höher. Im interna-
im untersuchten Zeitraum nicht angestiegen ist. Im internationalen Vergleich ist das tionalen Vergleich ist der arbeitsmarktli-
Niveau in der Schweiz zudem tief. Arbeitslose Personen mit einer beruflichen Grund- che Mismatch insgesamt aber gering. In
bildung oder einer höheren Berufsbildung sind am schwächsten vom regionalen und Deutschland ist er beispielsweise rund drei-
beruflichen Mismatch betroffen. Ihre beruflichen Qualifikationen passen gut zu den mal so hoch.3 Dabei muss beachtet werden,
auf dem Arbeitsmarkt nachgefragten. Demgegenüber ist der Mismatch bei Personen dass internationale Vergleiche schwierig
ohne überobligatorische Ausbildung und bei Hochqualifizierten etwas höher. sind, da sich die Zahl der Teilarbeitsmärkte
von Land zu Land unterscheidet.
Entgegen unseren Erwartungen hat der

A  rbeitslose und offene Stellen finden in

der Schweiz immer weniger zueinander:
Seit 2009 stieg sowohl die Zahl der Vakanzen
als auch diejenige der arbeitslosen Personen.
Im Auftrag des Ausgleichsfonds der Arbeits-
losenversicherung haben wir untersucht,
ob es Anzeichen für einen zunehmenden
arbeitsmarktlichen «Mismatch» gibt.1 Den
Mismatch betrachten wir bezüglich zweier
Kategorien: Wenn das Missverhältnis daher
stammt, dass die beruflichen Qualifikationen
der Arbeitssuchenden nicht zu den gesuch-
ten Stellenprofilen passen, besteht ein beruf-
licher Mismatch. Wenn hingen die Stellensu-
chenden nicht in jenen Regionen wohnen, in
denen es offene Stellen hat, und die räumli-
che Distanz nicht überwunden werden kann,
tritt ein regionaler Mismatch auf.
Konkret analysierten wir, ob das Niveau
der beiden Mismatch-Typen zwischen 2006
und 2014 gestiegen ist. Dabei interessierte,
ob gewisse Gruppen von Arbeitslosen einem
grösseren Mismatch gegenüberstehen als
andere. Die Resultate leisten einen wichti-
gen Beitrag zum Verständnis darüber, inwie-
fern eine mangelnde Übereinstimmung zwi-
schen Vakanzen und Arbeitslosen im Schwei-
zer Arbeitsmarkt problematisch sein könnte.
Um den Mismatch valide zu messen,
haben wir möglichst angemessene Teil-
arbeitsmärkte spezifiziert (siehe Kasten):
1 Wir danken Debra Hevenstone für ihre wertvollen
Beiträge zur Konzeption dieser Studie und den hier prä-
sentierten Analysen.
Regionale Teilarbeitsmärkte sind am bes-
ten anhand der 16 Arbeitsmarktregionen
des Bundesamts für Statistik (BFS) und mit
Durchlässigkeiten zwischen den Regionen
definiert. Der geografische Suchradius von
Arbeitslosen in der Schweiz ist somit rela-
tiv gross. Ein Pendeln zwischen Wohn- und
Arbeitsort oder ein Wohnortswechsel zu-
gunsten einer neuen Arbeitsstelle über die-
se Arbeitsmarktregionen hinaus scheinen
verbreitet zu sein.
Berufliche Teilarbeitsmärkte sind am bes-
ten durch die sogenannten Zweisteller-Be-
rufe der BFS-Kategorien unter Berücksich-
tigung von Durchlässigkeiten zwischen den
Berufsgruppen definiert. Zweisteller-Beru-
fe sind relativ breite Berufsfelder.2 Zudem
scheint ein Wechsel über die Berufsgrenzen
hinaus möglich zu sein: Stellensuchende fin-
den manchmal in einem Berufsfeld eine Stel-
le, das verschieden ist von jenem, in dem sie
vor ihrer Arbeitslosigkeit tätig waren.
Beruflicher Mismatch leicht
höher
Die validierten Spezifikationen von regio-
nalen und beruflichen Teilarbeitsmärk-
ten lieferten die Grundlage, erstmals für
die Schweiz das Niveau und den Trend des
arbeitsmarktlichen Mismatch zuverlässig zu
2 Sogenannte Zweisteller-Berufe der Schweizerischen
Berufsnomenklatur 2000.
Mismatch in der Schweiz zwischen 2006 und
2014 nicht zugenommen. Es lässt sich also
kein längerfristiger Trend ausmachen: Weder
ein regionaler noch ein beruflicher Mismatch
ist dafür verantwortlich, dass Arbeitslose und
Vakanzen in der Schweiz im gegebenen Zeit-
raum weniger zueinandergefunden haben.
Das Niveau des regionalen Mismatch dürf-
te dabei nicht zuletzt dank der gut ausgebau-
3 Bauer und Gartner (2014).
Definition der Teilarbeitsmärkte
Damit wir den Mismatch nicht unter- oder über-
schätzen, haben wir möglichst angemessene Teil-
arbeitsmärkte definiert. Dafür braucht es erstens
geeignete Daten mit detaillierten Angaben zu
den Eigenschaften der verfügbaren Vakanzen und
den Merkmalen der Arbeitslosen. Zweitens muss
beruhend auf diesen Daten die geeignete Grösse
von beruflichen und regionalen Teilarbeitsmärk-
ten definiert und drittens die Durchlässigkeit
zwischen diesen Teilarbeitsmärkten angemessen
berücksichtigt werden. Gut verfügbar sind nor-
malerweise Mikrodaten aufseiten der arbeits-
losen Personen, wie sie in der Schweiz mit den
Daten der Arbeitsvermittlung und Arbeitsmarkt-
statistik (Avam) vorliegen. Weit problematischer
für die Berechnung des arbeitsmarktlichen Mis-
match war bisher jedoch die Datenlage seitens
der offenen Stellen, weil Daten mit detaillierten
Angaben zu den Vakanzen auf Mikroebene fehl-
ten. Der Stellenmarkt-Monitor Schweiz (SMM)
erhebt genau solche Daten, womit auf Basis der
SMM- und Avam-Daten erstmals möglichst ange-
messene Spezifizierungen von Teilarbeitsmärk-
ten eruiert und somit der Mismatch valide ge-
messen werden kann.

48  Die Volkswirtschaft  4 / 2018

Eine berufliche Grundbildung verbessert
die Chancen auf dem Arbeitsmarkt.
Schuhmacher-Lernende in Zürich.
KEYSTONE
ARBEITSLOSENVERSICHERUNG

ten Verkehrsinfrastruktur in der Schweiz tief

Abb. 1: Regionaler und beruflicher Mismatch in der Schweiz (2006–2014)
geblieben sein. Dass der berufliche Mismatch
0,14    Mismatch (Jackman-Index)*
ebenfalls nicht angestiegen ist, bedeutet,
dass die Arbeitskräfte ihre beruflichen Qua-
lifikationen der sich wandelnden Nachfra- 0,12

AVAM, SMM, SAKE; SIEHE BUCHS UND BUCHMANN (2017) /

ge auf dem Arbeitsmarkt anpassen konnten.
Dies ist für die Schweiz, wo das berufliche 0,1
Bildungssystem eine starke Rolle spielt, ein
wichtiger und erfreulicher Befund. 0,08

DIE VOLKSWIRTSCHAFT
Jobs für Hochqualifizierte 0,06

sind in der Stadt

0,04
Angebot und Nachfrage auf dem Arbeitsmarkt
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
haben sich bezüglich Ausbildungsniveau in
den vergangenen Jahren gewandelt. Insbe-   Regionaler Mismatch        Beruflicher Mismatch
sondere stieg auf beiden Seiten die Bedeutung
eines höheren Ausbildungsabschlusses. So-
mit könnten einzelne Bildungsgruppen zuneh-
mend von einem regionalen und vor allem be- Abb. 2: Regionaler Mismatch nach Bildungsgruppen (2006–2014)
ruflichen Mismatch betroffen sein.
0,125    Mismatch (Jackman-Index)*
Den geringsten regionalen Mismatch wei-
sen interessanterweise Personen mit einer
beruflichen Grundbildung und solche mit

AVAM, SMM, SAKE; SIEHE BUCHS UND BUCHMANN (2017) /

0,1
einer höheren Berufsbildung auf (siehe Abbil-
dung 2). Leicht erhöht ist der regionale Mis-
match hingegen bei Personen, die keine über- 0,075

obligatorische Ausbildung abgeschlossen ha-

ben. Diese Bildungsgruppe ist am stärksten

DIE VOLKSWIRTSCHAFT
0,05
von konjunkturellen Schwankungen betrof-
fen: Bei einer regionalen Wirtschaftsflaute
werden Personen ohne Ausbildung häufig zu- 0,025
erst entlassen. Falls dann Unternehmen in an- 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
deren Regionen gleichzeitig neue Stellen für
  Keine überobligatorische Ausbildung        Berufliche Grundbildung        Höhere Berufsbildung        Hochschule
diese Gruppe schaffen, steigt der regionale
Mismatch.
Am stärksten vom regionalen Mismatch
sind Hochschulabsolventen betroffen. Dies
hat mit einem geografischen Faktor bei An- Abb. 3: Beruflicher Mismatch nach Bildungsgruppen (2006–2014)
gebot und Nachfrage tun: Während sich die
0,25    Mismatch (Jackman-Index)*
Nachfrage nach hoch qualifizierten Arbeits-
kräften auf die wirtschaftlichen und adminis-
trativen Zentren konzentriert, sind arbeits-
AVAM, SMM, SAKE; SIEHE BUCHS UND BUCHMANN (2017) /

0,2
lose Personen aus dieser Gruppe gleichmäs-
siger über die Regionen verteilt. Allerdings
dürften Hochqualifizierte aufgrund der ho- 0,15
hen Ausbildungsinvestitionen mehr als an-
dere Bildungsgruppen bereit sein, einen lan-
DIE VOLKSWIRTSCHAFT

gen Arbeitsweg in Kauf zu nehmen. Insofern 0,1

überschätzen unsere Analysen womöglich

den regionalen Mismatch bei dieser Gruppe
0,05
leicht.
2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014

Berufsbildungssystem   Keine überobligatorische Ausbildung        Berufliche Grundbildung        Höhere Berufsbildung        Hochschule

funktioniert
Wie beim regionalen Mismatch ist auch der
berufliche Mismatch am geringsten bei Per-
sonen mit einer beruflichen Grundbildung
und einer höheren Berufsbildung (siehe Ab-
* Der verwendete Mismatch-Index (Jackman und Roper, 1987) misst den auf einen Mismatch zurück-
zuführenden Anteil der Arbeitslosen. Er zeigt, wie stark die Verteilung von Arbeitslosen von jener der
Vakanzen abweicht. Bei einem totalen Mismatch (Indexwert = 1) sind alle Arbeitslosen anderen Teilarbeits-
märkten zugeordnet als die Vakanzen. Stimmen die Eigenschaften von Arbeitslosen und Vakanzen genau
überein, gibt es keinen Mismatch (0).

50  Die Volkswirtschaft  4 / 2018

 ARBEITSLOSENVERSICHERUNG

bildung 3). Ihre beruflichen Qualifikationen
passen am besten zu den nachgefragten Be-
rufsprofilen. Mit anderen Worten: Das be-
rufliche Bildungssystem ist weitgehend in
der Lage, jene Qualifikationen bereitzustel-
len, die auf dem Arbeitsmarkt benötigt wer-
den. Zudem können die vermittelten Quali-
fikationen anscheinend auch zwischen den
Berufen transferiert werden, oder sie erlau-
ben es den Stellensuchenden zumindest,
sich der wandelnden beruflichen Nachfrage
anzupassen.
Relativ gross ist der berufliche Mismatch
bei Stellensuchenden ohne überobligatori-
sche Ausbildung, und dieser ist auch stär-
ker von wirtschaftlichen Schwankungen ge-
prägt als bei Personen mit einer beruflichen
Ausbildung. Vermutlich werden in einer Re-
zession viele Stellen dieser Bildungsgruppe
abgebaut. Die bei einem Aufschwung neu
geschaffenen Stellen dürften aber aufgrund
struktureller Veränderungen häufig in ande-
ren Berufsfeldern angesiedelt sein als die ab-
gebauten.
Bemerkenswert ist die Entwicklung bei
den Hochschulabsolventen: Zu Beginn der
Analyseperiode im Jahr 2006 wichen die
Berufsprofile dieser Gruppe noch über- che an neues Personal. Um diese und andere
durchschnittlich stark von den am Arbeits- mögliche Ursachen zu eruieren, braucht es
markt nachgefragten Qualifikationen ab. weitere Forschung.
Acht Jahre später ist der berufliche Mis-
match wesentlich tiefer. Diese Entwicklung
könnte mit dem Aufkommen von im Ver-
gleich zu Universitäten meist stärker auf
die Bedürfnisse des Arbeitsmarkts ausge-
richteten Fachhochschulen zusammenhän-
gen. Auch Verschiebungen von Angebot
und Nachfrage in Richtung Tertiärbildung
dürften zu diesem Ergebnis beigetragen Helen Buchs
haben. Wissenschaftliche Mitarbeiterin
Insgesamt zeigt die Studie, dass sich das Stellenmarkt-Monitor Schweiz,
Ausmass des arbeitsmarktlichen Mismatch Soziologisches Institut, Universität Zürich
nach Bildungsgruppen unterscheidet. Ins-
gesamt ist der regionale und berufliche Mis-
match aber nicht für die gleichzeitige Zu-
nahme von Arbeitslosenzahlen und offenen
Stellen verantwortlich. Die Ursachen lie-
gen somit anderswo. Beispielsweise könn-
te ein Missverhältnis zwischen Angebot und
Nachfrage deshalb entstanden sein, weil Fir-
men vermehrt Personen mit einer IT-Qualifi-
kation suchen oder weil immer mehr Arbeit- Marlis Buchmann
nehmende Teilzeit arbeiten wollen. Oder die Professorin für Soziologie, Leiterin Stellen-
markt-Monitor Schweiz, Universität Zürich
Unternehmen haben immer höhere Ansprü-

Literatur
Bauer, A. und Gartner, H. (2014).
Mismatch-Arbeitslosigkeit. Wie Arbeits-
lose und offene Stellen zusammen-
passen. IAB-Kurzbericht 5/2014.
Buchs, H. und Buchmann, M. (2017).
Job Vacancies and Unemployment in
Switzerland 2006–2014: Labor Market
Mismatch and the Significance of Labor
Market Tightness for Unemployment
Duration. Studie im Auftrag der Auf- Jackman, R. und Roper, S. (1987). Structural
sichtskommission für den Ausgleichs- Unemployment. Oxford Bulletin of
fonds der Arbeitslosenversicherung. Economics and Statistics, 49(1): 9–36.
Zürich: Stellenmarkt-Monitor Schweiz.

Die Volkswirtschaft  4 / 2018  51
WACHSTUM

Konjunktur Liechtensteins weist der

Schweiz die Richtung
Die liechtensteinische Volkswirtschaft reagiert schnell auf ausländische Impulse. Sie ist da-
mit ein Indikator für den Konjunkturverlauf in der Schweiz.   Andreas Brunhart

Abstract    Bis anhin wurde meist davon ausgegangen, dass kleine Länder eher Kon- weise auf einen systematischen Lead oder
junkturnehmer sind und entsprechend nachgelagert auf Konjunkturimpulse grösserer Lag der im internationalen Vergleich eben-
Staaten reagieren. Eine ökonometrische Studie des Liechtenstein-Instituts fand nun falls kleinen Schweiz gegenüber anderen
einen statistisch signifikanten Konjunkturvorlauf der Kleinstvolkswirtschaft Liech- Staaten. Bisher wurde aber Liechtenstein
tenstein gegenüber ihrem grösseren Nachbarn Schweiz, mit dem der Kleinststaat nicht im Sample berücksichtigt. Die hier vor-
wirtschaftlich und politisch eng verbunden ist. Der liechtensteinische Vorlauf ist pro- gestellte Studie betrachtet in einem ersten
duktionsseitig bestimmt und wird von der internationalen Nachfrage getrieben – vor Schritt Liechtensteins jährliches reales Brut-
allem aus den USA. Die Ergebnisse liefern den konjunkturanalytischen Hinweis, dass toinlandprodukt (BIP) seit 1972 und jenes der
sehr kleine Staaten nicht nur stärker auf Konjunktureinflüsse reagieren, sondern mög- beiden Nachbarstaaten Schweiz und Öster-
licherweise auch früher. Darüber hinaus weisen sie auf eine Nützlichkeit der liechten- reich sowie des etwa 40 Kilometer entfernten
steinischen Daten für Schweizer Konjunkturprognosen hin. Deutschland.
Die grafische Analyse zeigt, dass die liech-
tensteinische Konjunktur – verglichen mit der

D  as Fürstentum Liechtenstein ist ein

volkswirtschaftlicher Sonderfall: Im
Kleinststaat leben und arbeiten je rund
38 000 Personen – damit ist der Anteil der im
Inland Beschäftigten bemerkenswert hoch.
Seit den Sechzigerjahren ist die kleine und
offene Volkswirtschaft stark gewachsen. Sie
weist heute einen hohen Anteil an Finanz-
dienstleistungen (16% der Beschäftigung)
auf und verfügt gleichzeitig über einen In-
dustriesektor (inklusive warenproduzieren-
den Gewerbes), der ungefähr 40 Prozent der
nationalen Bruttowertschöpfung und Be-
schäftigung abdeckt. Zum Vergleich: In der
Schweiz beträgt der Wertschöpfungsanteil
dieses Sektors etwa 24 Prozent.
In einer winzigen Nation wie Liechtenstein
kommt dem internationalen Handel naturge-
mäss eine viel stärkere Bedeutung zu als der
Binnenwirtschaft. Man würde a priori eher
nicht erwarten, dass ein Kleinststaat einen
konjunkturellen Vorlauf gegenüber grösseren
Nachbarstaaten aufweist, und könnte sich
auf den Standpunkt stellen, dass sehr kleine
Staaten eher dazu neigen, den internationa-
len Konjunkturverlauf zu «importieren». Dies
wurde in der ökonomischen Betrachtung von
Kleinstaaten bis anhin auch meist getan.
Allgemein bekannt ist, dass Kleinstaaten
tendenziell volkswirtschaftlich volatiler sind
und in der Folge stärker auf konjunkturelle
Fluktuationen reagieren.1 Gründe dafür sind
eine geringere volkswirtschaftliche Diver-
sifizierung, mangelnde geld- und fiskalpoli-
1 Vgl. Easterly und Kraay (2000).
tische Interventionsinstrumente, eine hohe
Aussenhandelsorientierung und eine kaum
vorhandene Pufferfunktion der Binnenwirt-
schaft bei internationalen Schocks.
Wenn dem so ist, könnte man sich aber
fragen, ob Kleinstaaten nicht nur sensibler,
sondern auch früher auf solche exogenen
Konjunktureinflüsse ansprechen. Und eben
nicht später, wie allgemein postuliert. Dies
könnte zum Beispiel einen potenziellen Kon-
junkturvorlauf Liechtensteins gegenüber der
Schweiz implizieren, mit der das Fürstentum
enge wirtschaftliche und politische Verknüp-
fungen aufweist.2 Wie eine zeitreihenanalyti-
sche Untersuchung des Autors zeigt, scheint
es tatsächlich einen statistisch signifikanten
und sehr robusten Vorlauf der liechtenstei-
nischen Konjunktur gegenüber der Schweiz
zu geben.3 Die Analyse liefert damit erst-
mals einen Hinweis auf ein neues Verständnis
der konjunkturellen Verflechtung zwischen
Kleinststaaten und deren grösseren «Pa-
tronstaaten» über die bis anhin herrschende
Ansicht von kleineren Nationen als Konjunk-
turnehmern hinaus.
Regressionen bestätigen
Konjunkturvorlauf
Bisherige Studien zum schweizerischen Kon-
junkturtiming fanden keine eindeutigen Hin-
2 Zwischen den beiden Ländern existieren ein Zollver-
trag, ein Währungsvertrag sowie unzählige weitere
wirtschaftliche und politische Kooperationsabkom-
men.
3 Brunhart (2017), erstmals erschienen im «Journal of
Business Cycle Research».
schweizerischen – häufig Vorzeichenwechsel
der realen BIP-Wachstumsrate und Wende-
punkte der Produktionslücke vorwegnimmt
(siehe Abbildungen). Dieser Eindruck kann
durch sogenannte Kreuzkorrelationen, Gran-
ger-Tests und multivariate Vektorautoregres-
sionen bestätigt werden.4
Das Hauptresultat der Studie scheint kon-
traintuitiv, wenn man der üblichen theorie-
basierten Auffassung ist, dass kleine Staaten
den Konjunkturzyklus eher «importieren».
Der klare Vorlauf Liechtensteins gegenüber
der Schweiz liefert nun aber einen deutli-
chen Hinweis gegen diese Auffassung, wenn
auch nur für den Kleinststaat Liechtenstein
gegenüber seinem im internationalen Ver-
gleich zwar ebenfalls kleinen, aber trotzdem
deutlich grösseren «Partnerstaat» Schweiz.
Der konjunkturelle Vorlauf Liechtensteins ist
umso überraschender, wenn man bedenkt,
dass es sich bei der Analyse um jährliche und
nicht unterjährige BIP-Zahlen handelt.5
Während die Vorstellung des Konjunk-
turimports kleiner Staaten auf der Postulie-
rung kausaler Zusammenhänge fusst (Gross-
staat als Nachfrager von Exporten des Klein-
staats), kann sicherlich nicht argumentiert
werden, dass die Konjunktur des Kleinst-
4 Zu Regressionsergebnissen, Methodik und Robust-
heitstests siehe Brunhart (2017).
5 Es existieren keine unterjährigen BIP-Zahlen für Liech-
tenstein, aber jährliche ab 1972 (das aktuellste verfüg-
bare Jahr ist 2015). Liechtensteins Volkswirtschaftliche
Gesamtrechnung wurde kürzlich von ESVG 1995 auf
ESVG 2010 umgestellt, Zahlen nach ESVG 2010 aber nur
bis 2013 zurück publiziert. Deshalb beziehen sich die
hier verwendeten BIP-Zahlen auf ESVG 1995 und enden
für Liechtenstein damit 2014.

52  Die Volkswirtschaft  4 / 2018


staats Liechtenstein einen direkten Einfluss
auf die Schweiz ausübt. Vielmehr scheint es
plausibel, dass Liechtenstein im Vergleich zur
Schweiz internationale Konjunktureinflüsse,
welche auf beide Nationen ähnlich wirken,
einfach früher aufnimmt.
Kleine Staaten reagieren also nicht nur
stärker, sondern möglicherweise auch früher
auf Konjunkturimpulse. Gründe dafür könn-
ten die erwähnte hohe internationale Ver-
netzung von kleinen Staaten (übergeordnete
Bedeutung internationalen Handels gegen-
über Binnenwirtschaft) oder je nach Nischen-
spezialisierung die Art der produzierten Gü-
ter sein. Im Falle Liechtensteins haben Bau-
und Investitionsgüter einen hohen Anteil an
der Güterproduktion. Um diese Argumenta-
tionslinie zu untersuchen, werden in der Stu-
die neben dem BIP weitere Zeitreihen unter-
sucht.
US-Impulse wirken früher
Obwohl die Verfügbarkeit von Daten zu
Liechtensteins Volkswirtschaft erheblichen
Einschränkungen unterliegt, geben weitere
Das Fürstentum Liechtenstein verfügt über
einen ausgeprägten Industriesektor. Produktions-
gebäude des Oerlikon-Konzerns in Balzers.
zeitreihenanalytische Untersuchungen erste
Hinweise auf die Determinanten von Liech-
tensteins Konjunkturvorlauf. So zeigt sich
nicht nur für das jährliche BIP ein signifikanter
Lead Liechtensteins gegenüber der Schweiz
(Vorlauf von einem Jahr), sondern auch für
die vierteljährlichen, saisonbereinigten rea-
len Wachstumsraten der Güterexporte (Vor-
lauf von drei bis vier Quartalen) und auch für
die jährliche Wertschöpfung im Wirtschafts-
bereich Industrie und warenproduzierendes
Gewerbe (Vorlauf von einem Jahr).
Es handelt sich somit um einen langen
und von der internationalen Nachfrage ge-
triebenen Produktionsvorlauf (Güterexpor-
te und Wertschöpfung Industrie), während
sich von der Finanzdienstleistungs- (Wert-
schöpfung Finanzdienstleistungssektor), Im-
port- (Güterimporte) und Einkommenssei-
te (Volkseinkommen) her kein statistischer
Vorlauf abzeichnet. Hierbei spielt die «Kon-
junkturlokomotive» USA eine wichtige Rol-
le, denn Liechtenstein nimmt konjunkturelle
Nachfrageimpulse aus den USA früher auf als
die Schweiz. Darauf deuten jene Regressio-
nen hin, welche speziell auf die Länder Liech-
tenstein, Schweiz und USA fokussieren.
Bis Mitte der Neunzigerjahre sind Liech-
tensteins Vorlaufeigenschaften nur gegen-
WACHSTUM
über der Schweiz sichtbar – was mit den
engen wirtschaftlichen Beziehungen der
beiden Länder zu tun hat. Ab Mitte der
Neunzigerjahre zeichnet sich der konjunk-
turelle Lead Liechtensteins auch gegenüber
Österreich und Deutschland ab. Ein Grund
dafür könnte im EWR-Beitritt des Fürsten-
tums im Jahr 1995 und der sich intensivie-
renden wirtschaftlichen Integration Europas
liegen. Hinzu kommt, dass sich internatio-
nale Konjunkturzyklen generell zunehmend
synchronisieren.
Vorlaufindikator für Schweizer
Prognosen
Aus dem statistischen Vorlauf Liechtensteins
zur Schweiz ergeben sich nicht nur konjunk-
turanalytische Einsichten, sondern auch
Möglichkeiten zur Prognose der schweizeri-
schen Konjunktur. Leider verhindert die Pu-
blikationsverzögerung der Zahlen der jährli-
chen liechtensteinischen Volkswirtschaftli-
chen Gesamtrechnung von 23 Monaten die
Verwendung des liechtensteinischen BIP als
Vorlaufindikator für die Schweiz.
Während die amtliche Schnellschätzung
des liechtensteinischen BIP immer noch eine
Publikationsverzögerung von 14 ­ Monaten
KEYSTONE
Die Volkswirtschaft  4 / 2018  53
WACHSTUM

aufweist, liegen die Güterexportzahlen der

Abb. 1: Reale BIP-Wachstumsraten für Liechtenstein und die Schweiz seit 1973
Eidgenössischen Zollverwaltung für alle
15    In % Kantone – und wegen des Zollvertrags auch
für Liechtenstein – auf Monatsbasis vor und

FÜR DATENQUELLEN SIEHE BRUNHART (2017), S. 45–49 / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

10 sind schon nach weniger als einem Monat
zugänglich. Für diese Exportzahlen kann,
5 wie bereits erläutert, ebenfalls ein liechten-
steinischer Vorlauf von drei bis vier Quarta-
len nachgewiesen werden.
0
Die Prüfung der Prognoseeigenschaften
liechtensteinischer Vorlaufindikatoren für die
–5
Schweiz könnte also Gegenstand lohnen-
der zukünftiger Forschung sein, ebenso wie
–10
weitere Analysen für ein tieferes Verständ-
nis der Einflussfaktoren des liechtensteini-
–15 schen Konjunkturvorlaufs und die Beantwor-
tung der Frage, ob auch für andere Kleinst-
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staaten gegenüber ihren engen Nachbarn ein
  Schweiz        Liechtenstein
Konjunkturvorlauf vorliegt. So könnte man
Vorzeichenwechsel bei der realen BIP-Wachstumsrate vollzogen sich in Liechtenstein in den Jahren
1976, 1981, 1990, 2001 und 2008 bereits ein Jahr vor der Schweiz, häufig wurden auch die Extrema der
beispielsweise untersuchen, ob sich ähnliche
Wachstumsraten vorweggenommen. Liechtenstein ohne 2015 (vgl. Fussnote 5). Zusammenhänge auch zwischen Luxemburg
und den Niederlanden/Belgien sowie zwi-
schen Andorra und Frankreich/Spanien sowie
Abb. 2: Produktionslücken von Liechtenstein und der Schweiz seit 1972
zwischen Monaco und Frankreich zeigen.
(BIP-Trendabweichung in %)
15    In %
FÜR DATENQUELLEN SIEHE BRUNHART (2017), S. 45–49 / DIE VOLKSWIRTSCHAFT

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Andreas Brunhart
PhD in Economics, Forschungsbeauftrag-
–5 ter, Fachbereich Wirtschaft, Liechtenstein-­
Institut, Bendern, Fürstentum Liechtenstein

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  Schweiz        Liechtenstein Brunhart. A. (2017). Are Microstates Necessarily Led by

Their Bigger Neighbors’ Business Cycle? The Case of
Die oberen und unteren Wendepunkte der schweizerischen Produktionslücke wurden von der liechten- Liechtenstein and Switzerland, in: Journal of Business
Cycle Research, 13 (1): 29–55.
steinischen Konjunktur oft ein Jahr früher angezeigt, nämlich 1975, 1980, 1989, 1995, 1999, 2007, 2010, Easterly, W. und A. Kraay (2000). Small States, Small
2011 und 2013. Produktionslücke als BIP-Trendabweichung in Prozent, Trendschätzung anhand Hodrick- Problems? Income, Growth, and Volatility in Small
Prescott-Filter. Liechtenstein ohne 2015 (vgl. Fussnote 5). States, in: World Development, 28 (11): 2013–2027.

54  Die Volkswirtschaft  4 / 2018

 ZAHLEN

Wirtschaftskennzahlen
Auf einen Blick finden Sie hier die Kennzahlen Bruttoinlandprodukt, Erwerbslosenquote und Inflation von acht Ländern, der EU und
der OECD. Zahlenreihen zu diesen Wirtschaftszahlen sind auf Dievolkswirtschaft.ch aufgeschaltet.

Bruttoinlandprodukt: Bruttoinlandprodukt:
Reale Veränderung in % gegenüber dem Reale Veränderung in % gegenüber dem Vorquartal1
Vorjahr
2017 4/2017 3/2017 2/2017 1/2017
Schweiz 1,0 Schweiz 0,6 0,6 0,3 0,3
Deutschland 2,2 Deutschland 0,6 0,8 0,6 0,7
Frankreich 1,8 Frankreich 0,6 0,5 0,5 0,5
Italien 1,5 Italien 0,3 0,5 0,4 0,4
Grossbritannien 1,7 Grossbritannien 0,4 0,4 0,3 0,2
EU – EU 0,6 0,6 0,6 0,5
USA 2,3 USA 0,6 0,8 0,8 0,3
Japan 1,6 Japan 0,1 0,3 1,0 0,4
China 6,8 China 1,6 1,7 1,7 1,3
OECD 2,5 OECD 0,6 0,6 0,7 0,5

Bruttoinlandprodukt: Erwerbslosenquote:3 Erwerbslosenquote:3

In Dollar pro Einwohner 2016 (PPP2) in % der Erwerbspersonen, Jahreswert in % der Erwerbspersonen, Quartalswert
2016 2017 4/2017
Schweiz 63 616 Schweiz 4,8 Schweiz 4,5
Deutschland 49 077 Deutschland 3,8 Deutschland 3,6
Frankreich 41 945 Frankreich 9,4 Frankreich 9,1
Italien 37 964 Italien 11,2 Italien 11,0
Grossbritannien 42 898 Grossbritannien – Grossbritannien –
EU 38 918 EU 7,6 EU 7,3
USA 57 325 USA 4,4 USA 4,1
Japan 41 694 Japan 2,8 Japan 2,7
China – China – China –
OECD 42 096 OECD 5,8 OECD 5,6

Inflation: Inflation:
Veränderung in % gegenüber dem Vor- Veränderung in % gegenüber dem
jahr ­Vorjahresmonat
2017 Januar 2018
Schweiz 0,5 Schweiz 0,7
Deutschland 1,7 Deutschland 1,6
Frankreich 1,0 Frankreich 1,3
Italien 1,2 Italien 0,9
Grossbritannien 2,7 Grossbritannien 3,0
EU 1,7 EU 1,6
SECO, BFS, OECD

USA 2,1 USA 2,1

Japan 0,5 Japan 1,4
China 1,6 China –
Weitere Zahlenreihen
OECD 2,3 OECD 2,2
1 Saisonbereinigt und arbeitstäglich bereinigte Daten.
www.dievolkswirtschaft.ch d Zahlen
2 Kaufkraftbereinigt.
3 Gemäss ILO (Internationale Arbeitsorganisation).

Die Volkswirtschaf  4 / 2018  55
 Schulbank anstatt Werkbank? Jugendliche Arbeitslose in Europa
Die Wirtscha­fts- und Eurokrise hat die Staaten Südeuropas hart getroffen. Laut einer These des US-Ökonomen Gary
Becker gehen bei schlechter Wirtschaftslage mehr Jugendliche den schulischen Weg weiter. In der Hoffnung, bei besserer
Arbeitsmarktlage bessere Anstellungschancen zu haben. Eine Analyse der Konjunkturforschungsstelle KOF hat diesen
positiven Zusammenhang zwischen Bildungsrate und Jugendarbeitslosenrate für die meisten Länder nachgewiesen.
Allerdings: Wenn der Anstieg in der Bildungsrate den Anstieg in der Arbeitslosigkeit nicht vollständig kompensiert, dann
steigt der Anteil inaktiver Jugendlicher, die weder beschäftigt noch in Ausbildung sind. Die Studie zeigt, dass auch dieser
Anteil hinzugezogen werden muss, um die Situation der Jugendlichen umfassend einzuschätzen.

IS

SE
Jugendarbeitslosenraten FI
(nach ILO, 2015)
 0–10%        10–20%       20–30%       30–40%       40–50%       >70% NO

Zusammenhang zwischen Bildungsrate EE

und Jugendarbeitslosenrate (2009–2015)
+  positiver Zusammenhang LV

PUSTERLA FILIPPO (2017). HOW ACTIVE ARE YOUTH? THE INTERPLAY BETWEEN EDUCATION, YOUTH, UNEMPLOYMENT, AND INACTIVITY. KOF STUDIES, NO. 97. / KOF JUGENDARBEITSMARKTINDEX / DIE VOLKSWIRTSCHAFT
=  kein oder unklarer Zusammenhang
–  negativer Zusammenhang
*  keine Auswertung DK LT
IE
BY
GB NL
PL
BE DE

LU CZ Schweiz
In der Schweiz ist infolge der
SK Wirtschaftskrise die Jugend-
arbeitslosenrate leicht
FR CH AT HU angestiegen. Auch wenn die
Bildungsrate sich etwas erholt
SI HR hat, ist der Anteil inaktiver
RS Jugendlicher leicht gestiegen.

IT BA RO
PT MNE BG
SP
MK
AL
GR
Spanien und Portugal Mögliche Gründe für
In Spanien hat während der negativen ­Zusammenhang
Wirtschaftskrise die Jugend- • Schülerdemografie: Ab- CY
arbeitslosenrate zugenommen. nehmende Kohortengrösse
Da aber auch die Bildungsrate verbessert die Arbeitsmarkt-
stark gestiegen ist, ist der Anteil chancen der Jugendlichen.
inaktiver Jugendlicher praktisch • In Ländern mit hoher Staats-
konstant geblieben. Ähnlich ist verschuldung kann sich das Italien und Griechenland:
es in Portugal. Seit 2013 nimmt Bildungsangebot nur langsam In beiden Ländern hat die Jugend-
die Jugendarbeitslosenquote in erholen. arbeitslosenrate infolge der Wirt-
beiden Ländern ab. • Zeitliche Verzögerungen bei schaftskrise stark zugenommen.
der Wirkung politischer Mass- Die Bildungsraten sind hingegen
nahmen konstant geblieben. Folglich ist
• Arbeitsmarktregulierungen, der Anteil inaktiver Jugendlicher
die das Alter des Eintritts in den stark gestiegen.
Arbeitsmarkt oder in gewisse
berufliche Tätigkeiten be-
56  Die Volkswirtschaft  4 /2018 schränken.
 VORSCHAU

FOKUS

Staatsbetriebe im Wettbewerb
mit Privaten
Staatsnahe Unternehmen sind vermehrt in Märkten tätig, die nicht zur politisch definierten Grund­
versorgung gehören. Deshalb stehen staatsnahe und private Betriebe in immer mehr Märkten im Wett­
bewerb. Der Bericht des Bundesrates zu «Staat und Wettbewerb» bildet den Ausgangspunkt für diesen
Fokus. Mit welchen Massnahmen stellt der Staat sicher, dass der Wettbewerb nicht verfälscht wird?
Mehr zum Thema lesen Sie in der nächsten Ausgabe.

Spannungsfeld zwischen Staat und Markt

Professor Andreas Lienhard, Universität Bern

Welchen Einfluss haben staatsnahe Betriebe auf die Wettbewerbsmärkte?

Simon Jäggi, Staatssekretariat für Wirtschaft

Wettbewerbliche Aspekte bei kantonalen und kommunalen Unternehmen

Stephan Vaterlaus, Patrick Zenhäusern, Polynomics

So steuert der Bund die bundesnahen Betriebe

Jonas Vetter, Jacqueline Cortesi-Künzi, Eidgenössische Finanzverwaltung

Staatsgarantie bei Banken: Wie lange noch?

Professor Peter V. Kunz, Universität Bern

Staatsbetriebe als globale Wettbewerber – Gefahr oder Chance?

Sara Sultan Balbuena, OECD

Fehlende Disziplinierung bei Gewährung staatlicher Beihilfen in der Schweiz

Professor Matthias Oesch, Nina Burghartz, Universität Zürich

Mehrheitsbeteiligung des Bundes an der Swisscom: Vor- und Nachteile

Interview mit Urs Schaeppi, Swisscom-Chef