Aufgabentrennungsmatrix

Vorgehensweise/
Verfahren COSO Funktion Grp 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
Stellenausschreibung
R erstellen 1 X * * X X X X *
X * * X X X X * COSO-Kategorie
A Anforderung genehmigen 2

R Bestellung erstellen 3 * X * X X X X * R Aufzeichnen

A Bestellung genehmigen 4 * X * X X X X * A Autorisieren

Einkauf R Gutschein erstellen 5 * * X X X X X * C Gewahrsam

A Gutschein genehmigen 6 * * X X X X X * RX Versöhnen

C Schnittkontrolle 7 X X X X X X X X X X X
Anbieter SOD-Risikostufe
A hinzufügen/bearbeiten 8 X X X X X X X X
Erhöhtes
A Anbieter genehmigen 9 X X X X X X X X X Risiko
Niedriges
Versöhnung RX Bankabstimmung 10 X X X X X X X * X X X X X *
Risiko

Tagebucheintrag
R Geben Sie JE ein 11 * * * X * X X X X
A JE genehmigen 12 * * * X X X X X X
C Verwahrung von Bargeld 13 X X X X X X X X X X
Genehmigung der
A Bankeinlage 14 X X X X X X X
Bareinnahmen R Quittungen posten 15 X X X X X X X
Kunden
A hinzufügen/bearbeiten 16 X X X X
RX TGRRCON (BANNER) 17 X X X X
R Mitarbeiter einstellen 17 X X X X
A Vergütung ändern 18 X X X X
Emp Comp A Vorteile ändern 19 X X X
C Gehaltsscheck erstellen 20 X X X X X
RX ADP-Aufklärung 22 X X X X
Aufklär
ung

Einkauf Tagebuc Bareinnahmen Mitarbeitervergütung

heintrag