Lösungsvorschlag:

Handelsbilanzgewinn: 0,00 €
§ 5 Abs. 2 EStG - selbstgeschaffene IWG 0,00 €
§ 5 Abs. 4a EStG - Drohverluste 0,00 €
§ 5 Abs. 5 EStG - RAP , z.B. Disagio 0,00 €
§ 7 Abs. 1 Satz 3 EStG - Firmenwert auf 15 Jahre 0,00 €
´= Steuerbilanzgewinn
Korrekturen außerhalb der Bilanz: 0,00 €
§ 4 Abs. 5 EStG
§ 4 Abs. 5b ESTG 0,00 €
Privatentnahme 0,00 €
§ 3 Nr. 40d EStG - Teileinkünfteverfahren 40 % steuerfrei von - € 0,00 €
´= § 7 GewStG oder auch steuerlicher Gewinn 0,00 €
§ 8 Hinzurechnung:
Nr.1
Nr.1a) - Entgelte für Schulden - €
Nr.1c) - Stille Gesellschaft - €
Nr. 1d) - Miete bewegl. WG mit 20 %
Pkw, Maschinen etc - €
Ausstattung, Möbel etc - €
Nr. 1e) - Miete unbewegl. WG mit 50 % - €
Summe: - €
Freibetrag: - 100.000,00 €
Restsumme: - €
Ansatz Restsumme mit 25% 0,00 €
Nr. 5 : i.V.m. § 9 Nr.2a GewStG: Korrektur des § 3 Nr. 40d EStG
Schachteldividende nicht erfüllt, da weniger als 15% - € 0,00 €
Schachteldividende erfüllt, da mehr als 15%, deswegen § 9 Nr. 2a
Nr. 8 - Verluste aus Personengesellschaften 0,00 €

Kürzungen § 9 GewStG
Nr. 1: Ansatz Einheitswert *140 % * 1,2 % * bilanzierten Anteil - €
Nr. 2: Gewinne aus Personengesellschaften - €
Nr. 2a Schachteldividende mit = / > 15% - €
Nr. 5 - Spendenabzug - €
§ 10 GewStG 0,00 €
§ 10 a GewStG Vortragsfähiger Verlust? 0,00 €
§ 11 Abs. 1 S. 3 Abrunden auf volle Hundert 0,00 €
§ 11 Abs. 1 Nr. 1 - Freibetrag -24.500,00 €
Gewerbeertrag nach Freibetrag -24.500,00 €
§ 11 Abs. 2 - Steuermesszahl ergibt Steuermessbetrag 3,50% 0,00 €
§ 16 Hebesatz - Abs. 4 mindest 200 % = festzusetzende GewSt 480% 0,00 €
§ 19 Vorauszahlungen 0,00 €
Steuererstattung / Nachzahlung => Vergleich mit Rückstellung 0,00 €

Leeres Schema