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Projekt Consultant
roswitha.ahmad@web.de
Inhalt
1. Projektbeschreibung und Zeitraum bilden den Rahmen 1.1 Text und Zahlen ergeben einen runden, schlssigen Antrag 1.2 Projektbeschreibung und der KFP sind bindend 2. 2.1 2.2 2.3 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 4. 4.1 4.2 4.3 Wie stelle ich einen Kosten- und Finanzierungsplan (KFP) auf? Einzelanstze kalkulieren Hauptpositionen bilden Erluterungen im KFP Welche Ausgaben gehren in ein Projekt? Ausgaben zur Erreichung des Zuwendungszwecks Bestehende Infrastruktur? Zustzliches Personal fr das Projekt Reisekosten und Bewirtung Was sind Einnahmen? Eigenmittel, Beitrge und Spenden Eintrittseinnahmen Zuwendungen/ Drittmittel
5. Vorzeitiger Manahmebeginn 5.1 Jetzt kann das Projekt beginnen, aber eine Bewilligung ist das nicht! 6. 6.1 6.2 6.3 Der Zuwendungsbescheid ist da! Was bedeuten die Bedingungen fr meinen KFP? Welche Summe wurde bewilligt stimmt der KFP noch? Finanzierungsarten sie bestimmen den Umfang der Frderung
7. Nachtrgliche Vernderung der Ausgaben und Einnahmen 7.1 Vernderung der Hauptpositionen bis zu 20% (Landesfrderungen) 7.2 nderungsantrag 8. 8.1 8.2 8.3 Mittelabruf und verwendung Auf die Finanzierungsart kommt es an Zweimonatsfrist Mittelverwendung im nchsten Haushaltsjahr
Roswitha Ahmad
Projekt Consultant
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1.2
Roswitha Ahmad
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2.2
2.3
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3.2
3.3
3.4
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4.3
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5 Vorzeitiger Manahmebeginn
5.1 Jetzt kann das Projekt beginnen, aber eine Bewilligung ist das nicht! Ohne Genehmigung begonnene Projekte sind von der Frderung ausgeschlossen. Ausgaben zur Projektvorbereitung vor dem Tag des vorzeitigen Manahmebeginns (Ausnahmegenehmigung nach Ziffer 1.3 der VV zu 44 LHO) sind nicht zuwendungsfhig. Mit dem Tag des vorzeitigen Manahmebeginns knnen Sie Projektverpflichtungen (Vertrge schlieen, Auftrge erteilen, Ausgaben ttigen) eingehen, aber auf eigenes Risiko. Weder die Zuwendung an sich noch die Hhe der Frdersumme sind hiermit gesichert. Achtung: Falls die Frderung spter nicht gewhrt wird oder geringer ausfllt, tragen Sie die angefallenen Kosten.
Roswitha Ahmad
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6.3
Roswitha Ahmad
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7.2
Roswitha Ahmad
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8.3
Positionen
Erluterungen
Einzelpositionen
1. Honorare 1.1. Knstlerische Leitung 1.2. Knstler A 1.3. Knstler B 1.4. Knstler C 1.5. Solist 1.6. N.N. 1.7. Knstlersozaialabgabe Summe der 1. Hauptposition 2. Reisekosten 2.1. Fahrtkosten 2.2. Tagegelder 2.3. bernachtungskosten etc. 2.4. N.N. Summe der 2. Hauptposition 3. Sachkosten 3.1. Technik/ Technikmiete 3.2. Transport, Logistik, Stage 3.3. Veranstaltungsrume/ Mietkosten 3.4. Genehmigungen, Gebhren, GEMA 3.5. N.N. Summe der 3. Hauptposition
Entgelt/ Gagen/ Honorare 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Personenanzahl x Preis Personenanzahl x Tage x TG Personenanzahl x N x G 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4. ffentlichkeitsarbeit und Organisation 4.1. ffentlichkeitsarbeit/ Personal 4.2. Dokumentation, Distribution 4.3. Druck/ Plakate, Flyer, Einladungen 4.4. Grafik und Design 4.5. N.N. Summe der 5. Hauptposition 5. N.N. .. Anzahl x Preis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
gesamt !:
0,00
Positionen
Erluterungen
Einzelpositionen
1. Geplante bzw. erwartete Einnahmen 1.1. Eintrittskarten 1.2. Publikationsverkauf etc. 1.3. Eigenmittel 1.4. N.N. Summe der 1. Hauptposition 2. Geplante bzw. gesicherte Drittmittel 2.1. Frderung durch .. 2.2. Frderung durch .. 2.3. Frderung durch 2.4. Hiermit beantragte Frderung beim z. B. MWK 2.5. N.N. Summe der 2. Hauptposition
Kalkulationsgrundlage: Besucherzahl, Zeitraum, Preis Auflage, Verkaufspreis 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Veranstalter:
Reisekostenabrechnung
Name Anschrift Von - nach ggf. Begrndung fr abweichende Fahrstrecke Anlass der Reise Abreise (Datum) Rckkehr (Datum) Abreise (Uhrzeit) Rckkehr (Uhrzeit)
EUR EUR
2. PKW privat / Entfernung* (0,20 pro Kilometer, maximal 60,00 pro Dienstreise) 3. Tagegeld Inland (Verpflegung) bei einer Abwesenheit von: -mindestens 24 Stunden am Tag 24,00 -mindestens 14 Stunden am Tag 12,00 -mindestens 8 Stunden am Tag 6,00 Abzge wegen unentgeltlicher Verpflegung: Frhstck ./.20% = 4,80 Mittagessen ./.40 % = 9,60 Abendessen ./.40% = 9,60 4. bernachtungsgeld Inland* (Ohne Beleg pauschal 11,00 / Mit Beleg ohne Begrndung bis zu 60,00 .) GESAMT
km x 0,20 =
EUR
EUR
./.
EUR
EUR EUR
Bank
BLZ
Konto-Nr.
Ort, Datum
Unterschrift EmpfngerIn
*Anmerkungen: zu 2.) Benzinrechnungen sind nicht abrechenbar. Mitnahmeentschdigungen werden nicht gezahlt. Nutzung von Mietwagen oder Taxi ist aus trifftigem Grund mglich - bitte vermerken! zu 4.) Mit Beleg und korrekter Begrndung knnen die tatschlichen Kosten anerkannt werden.
Kurzinformationen zur Abrechnung von Landeszuwendungen - Anerkennung von Reisekosten und Belegen Der Grundsatz der Wirtschaftlichkeit und Sparsamkeit hat nach 7 Landeshaushaltsordnung (LHO) oberste Prioritt. Das gilt fr alle Projektausgaben. Zuwendungsfhig sind nur Ausgaben, bei denen ein unmittelbarer Projektbezug besteht und die Ausgabe zur Erfllung des Zuwendungszwecks notwendig ist. Die Verwendung der Projektausgaben ist grundstzlich durch einen Verwendungsnachweis mit Originalbelegen nachzuweisen. 1. Reisekosten Hinsichtlich der Reisekosten sowie der Kosten fr bernachtungen und Verpflegung knnen im Zuwendungsrecht des Landes Niedersachsen aufgrund des Besserstellungsverbotes gem Ziffer 1.3 der Allgemeinen Nebenbestimmungen nur solche Ausgaben als zuwendungsfhig anerkannt werden, die nach 98 Niederschsisches Beamtengesetz (NBG) in Verbindung mit dem Bundesreisekostengesetz (BRKG) einem Landesbeamten gewhrt werden. Das heisst nicht, dass die Betrge voll ausgeschpft werden mssen. 1.1 Erstattung der Fahrtkosten / Wegstreckenentschdigung Bei der Kfz-Nutzung knnen 0,20 pro Kilometer geltend gemacht werden, hchstens jedoch 60,00 . Eine Mitnahmeentschdigung darf nicht mehr gewhrt werden. Fahrten mit ffentlichen Verkehrsmitteln werden bis zur Hhe der niedrigsten Befrderungsklasse anerkannt, Taxifahrten nur in begrndeten Ausnahmefllen. Tankstellenquittungen, die im Zusammenhang mit der Nutzung von privaten Fahrzeugen fr Transporte in Rechnung gestellt werden, knnen nur anerkannt werden, wenn ein Fahrtenbuch gefhrt und vorgelegt wird. 1.2 bernachtungsgeld Fr bernachtungen ohne Belegnachweis knnen bis zu 11,00 anerkannt werden; mit Beleg aber ohne Begrndung bis zu 60,00 und mit Beleg und konkreter Begrndung knnen die tatschlichen Kosten anerkannt werden. Beinhaltet die bernachtung ein Frhstck, kann dies bis zur Hhe von max. 4,80 (20 v.H. des vollen Tagegeldes) anerkannt werden. 1.3 Tagegeld (Verpflegung) Das Tagegeld bei einer Abwesenheit pro Tag von 24 Stunden betrgt 24,00 ; weniger als 24 aber mindestens 14 Stunden betrgt 12 ; weniger als 14 Stunden aber mindestens 8 Stunden betrgt 6 ; unter 8 Stunden wird kein Tagegeld gewhrt.
-2Kein Tagegeld wird bei unentgeltlicher Verpflegung gewhrt; in diesem Fall sind fr Frhstck 20 v.H., fr Mittag- und Abendessen jeweils 40 v.H. des Tagegeldes abzuziehen. 2. Telefongebhren Fr den Fall, dass der private Telefonanschluss im Rahmen des gefrderten Projektes genutzt wird, sind die Grundgebhren und die privaten Gesprche von den Telefonkosten abzusetzen und ein Einzelgesprchsnachweis vorzulegen. Parallel eingereiche Telefongebhren fr Handys werden nur in begrndeten Ausnahmefllen anerkannt, auch hier sind die Grundgebhren in Abzug zu bringen. 3. Personalkosten Ausgaben fr festangestelltes Personal sind nicht zuwendungsfhig. Grundstzlich mssen Honorar- bzw. Werkvertrge schriftlich abgeschlossen werden, die u.a. folgende Angaben enthalten sollten: Name und Anschrift von beiden Vertragspartnern Ttigkeitszeitraum (vonbis) Funktion / Aufgabe / Leistungsbeschreibungen Steuerrechtliche Aussage (z.B. fr die Abfhrung der Steuern zeichnet der Honorarempfnger selbst) Steuernummer Aussage zur Sozialversicherung / KSK Auch mit Stundenarbeitskrften/Aushilfen muss ein schriftlicher Vertrag abgeschlossen werden (Dienstleistungsvertrag). 4. Rechnungen Rechnungen und Barquittungen, die Sie als Belege einreichen, mssen ab 1.1.2004 Folgendes enthalten: den Namen und die vollstndige Adresse des Ausstellers, den Namen und die vollstndige Adresse des Empfngers, die Steuernummer oder die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer des Ausstellers, das Rechnungsdatum, eine (einmalige und fortlaufende) Rechnungsnummer, Menge und handelsbliche Bezeichnung der gelieferten Gegenstnde oder den Umfang und die Art der Leistung 7. Zeitpunkt der Lieferung und Leistung 8. den Umsatzsteuersatz und den Umsatzsteuerbetrag oder 9. bei Rechnungen ohne Umsatzsteuer eine Begrndung, z.B. "umsatzsteuerbefreit als Kleinunternehmer" oder "umsatzsteuerfrei nach 4 Nr. 21 UStG oder fr Theater: 4, Nr. 20a, S. 2 UStG" 1. 2. 3. 4. 5. 6.
-35. Beispiele fr nicht zuwendungsfhige Ausgaben Eigenbelege pauschale Rechnungen (z.B. fr Brokosten, Energiekosten, Kommunikation, etc.) pauschale Aufwandsentschdigungen Sitzplatzreservierungen der Abschluss von freiwilligen Versicherungen Mitgliedsbeitrge, Mahngebhren, Verzugszinsen Kontofhrungsgebhren nicht genutzte Skontoabzge Leihvertrge mit Privatpersonen Reprsentationskosten (z.B. Blumen, alkoholische Getrnke, Premierenfeiern, Geschenke, Bewirtungskosten bzw. Arbeitsessen etc.) Restaurantbesuche, Flaschenpfand
Die Kurzinformation ist nicht abschlieend. Mageblich fr den Verwendungsnachweis sind die ANBest-P und der Zuwendungsbescheid.
VERTRAG zwischen ................... e.V. VP 1 vertreten durch........................... Strae PLZ Name, Vorname VP 2 Strae PLZ Steuernummer: Umsatzsteuerpflichtig (bitte ankreuzen): o7% o 19% o Kleinunternehmer: Umsatzsteuerfreie Leistungen gem 19 UStG ber die Mitwirkung am Projekt ........ Auffhrungen/Ort: Proben: Anzahl der Mitwirkenden: Programm: Honorar: 300,- Euro inkl. MWSt. (In Worten: )
Das vorstehende Honorar versteht sich als Endpreis gem. PAngV (Die Versteuerung des Honorars sowie gegebenenfalls zu entrichtende Abgaben trgt VP 2, der hiermit auch die Unternehmereigenschaft ausdrcklich besttigt.)
und
Der Betrag wird auf folgendes Konto berwiesen: Kontoinhaber: Kreditinstitut: BLZ: Kontonummer: Reisekosten: trgt ......................... e.V.: ............................. e.V. trgt die Fahrtkosten gem Bundesreisekostengesetz (BRKG)/in Verbindung mit dem Nds. Beamtengesetz (NBG) nach Vorlage der Originalbelege und Reisekostenabrechnung gem beigefgtem Formular. Die Fahrtkosten werden auf das o.g. Konto berwiesen.
Unterbringung: entfllt oder entsprechend BRKG u. NBG Tagegeld: entfllt oder entsprechend BRKG u. NBG GEMA/KSK: trgt ...................... e.V. Mitschnitt: XYZ, Rechte sind hiermit abgegolten Noten: liegen vor