Studienführer zur Finanzverwaltung

Luis Rodriguez Fuentes

AE3–2 Barbudget und Pro-forma-Bilanzposten Jane McDonald, Finanzanalystin bei Carroll

Company, hat die folgenden Schätzungen der Verkäufe und Barauszahlungen für den Zeitraum
Februar bis Juni des laufenden Jahres erstellt.

McDonald weist darauf hin, dass aktenkundig 30 Prozent des Umsatzes in bar getätigt wurden.
Von Kreditverkäufen werden 70 Prozent einen Monat nach dem Verkauf und die restlichen 30
Prozent zwei Monate nach dem Verkauf eingezogen. Das Unternehmen möchte auf seinem
Geldkonto einen Mindestendsaldo von 25 US-Dollar aufrechterhalten. Über diesen Betrag
hinausgehende Guthaben würden in kurzfristige Staatspapiere (marktfähige Wertpapiere)
investiert, während etwaige Fehlbeträge durch kurzfristige Bankdarlehen (Schuldverschreibungen)
finanziert würden. Der anfängliche Barbestand am 1. April beträgt 115 $.

ein . Bereiten Sie ein Bargeldbudget für April, Mai und Juni vor.

b . Wie viel Finanzierung, wenn überhaupt, würde die Carroll Company höchstens benötigen, um
ihren Verpflichtungen in diesem Dreimonatszeitraum nachzukommen?

c . Auf Basis der vorgelegten Informationen wird eine Pro-forma-Bilanz mit Datum Ende Juni
erstellt. Geben Sie die Größe jedes der folgenden Konten an: Bargeld, Verbindlichkeiten aus
Wechseln, marktgängige Wertpapiere und Forderungen.

Zu.

Bargeldbudget der Caroll Company April-Juni

Februar Marsch April Mai Juni
Prognostizierte Verkäufe $500 $600 $400 $200 $200
Barverkauf $150 $180 $120 $60 $60
Inkassoforderungen
Nach 1 monat $294 $196 $98
nach 2 Monaten $105 $126 $84
Gesamteinnahmen $519 $382 $242
(-) Gesamtauszahlungen $400 $300 $600 $500 $200
Netto-Cashflow $81 $118 $42
(+) Erstes Bargeld $115 $34 $84
Endgültiges Geld $34 $84 $42
(-) Mindestbarguthaben $25 $25 $25
Gesamtfinanzierung $109 $67
erforderlich
Überschüssiges Barguthaben $9

2. Teil
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Luis Rodriguez Fuentes

B.

Caroll Company würde während des Dreimonatszeitraums eine maximale Finanzierung von 109
US-Dollar benötigen.

C.

 Bargeld 25 $

Erhalten ab Mindestbarguthaben: Juni

 Dokumente zahlbar 67 $

Erforderliche Gesamtfinanzierung: Juni

 Handelbare Wertpapiere 0 $

Erhalten aus überschüssigem Barguthaben: Juni

 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 182 $

200*0.49= $98 $140+$42=$182

Juli
$98+$42= $140

2. Teil