TAFE NSW

Western Sydney Institute

19734 Zertifikat IV

CPC40110 Zertifikat IV im
Bauwesen (Bau)

BSBSMB406A Manage Small

Business Finance

Beurteilung 2 LA017617
Diese Aufgabe bezieht sich auf Element 1: Erstellung und
Umsetzung eines Finanzplans einschließlich Budgets und
Cashflow-Prognosen

Schützen Sie Ihre Tabelle nicht mit PDF oder Passwort

Übung A1
Name des Schülers Studentenn
Verwenden der bereitgestellten Tabelle für jede der r.
folgenden Transaktionen;

Benennen Sie die betroffenen Sachkonten und geben Sie für jedes Konto die Art des Kontos an (A, L, P, R oder E)

Geben Sie an, ob sich das Konto infolge der Transaktion erhöht oder verringert (verwenden Sie Inc oder Dec)

Geben Sie die entsprechenden Beträge in die Spalten Soll (DR) und Haben (CR) ein

(a) Sie kaufen einige Anlagen und Ausrüstungen von ABC Ltd. für 1400 $ auf Kredit, wobei die Zahlung innerhalb
von 30 Tagen fällig ist.

(b) Sie bezahlen das Telefonkonto (87 $).

(c) Sie kaufen ein Kraftfahrzeug für 30.000 $ mit einer Barzahlung von zehn Prozent (3000 $) und dem Restbetrag
von 27.000 $ über NRMA Finance Ltd.
(Hier sind drei Konten betroffen).

(d) Die Bank berechnet dir eine Gebühr für die von ihr erbrachten Dienstleistungen - 15 US-Dollar.

(e) Sie zahlen 500 $ aus dem Darlehen von NRMA Finance Ltd.

(f) Du bezahlst deine Baumeisterlizenz mit einem Scheck über 550 $.

(g) Sie bezahlen Ihr Konto bei Hardware und General Building Supplies und erhalten fünf Prozent Rabatt. Das
gesamte geschuldete Konto betrug 2500 $?
(Hier sind drei Konten betroffen).

A/C-TYP

TRANS- (A,L,P,R,E) Inc oder Dec

BETROFFENE KONTEN DR CR
AKTION

a) Sachanlagen A Inc 1,400.00

Gläubiger: ABC Ltd. L Inc 1,400.00
b) Telefon E Inc 87.00
Bargeld A Dez 87.00
c) Kraftfahrzeuge A Inc 30,000.00
Bargeld A Dez 3,000.00
Darlehen - NRMA L Inc 27,000.00
d) Bankgebühren E Inc 15.00
Bargeld A Dez 15.00
e) Darlehen - NRMA L Dez 500.00
Bargeld A Dez 500.00
f) Lizenz E Inc 550.00
Bargeld A Dez 550.00
g) Kreditorenbuchhaltung - HGBS L Dez 2,500.00
Rabatt R Inc 125.00
Übung A2
Bargeld A Dez 2,375.00
Übung A2
Name des Schülers 0 Student N 0
Geben Sie die folgenden Transaktionen in die bereitgestellten Journale ein.

Jun-01 Gutschrift Verkauf an A. Bloke (Inv # 001) $2,800

2 Kreditkauf von A. Lieferant $1,300
3 Zahlung der Telefonrechnung (Chq. # 991) $1,500
4Kreditverkauf an A. Debitor (Inv # 002) $2,700
5 Lohnzahlung (Chq. # 992) $1,600
6 Zahlung von A. Bloke erhalten (Beleg Nr. 11) $2,300
7 Gezahlter Betrag an A. Lieferant (Chq # 993) $1,200
8 Kreditkauf von A. Lieferant $2,500
9 Zahlungseingang von A. Debitor (Beleg Nr. 12) $500
DAT BETRAG
UM
Einkaufsjournal - Ein Händler
PJ1

Einkaufs-
Datu Rechnun Angaben / /Auftragskostenkontrolle Verschiedenes Kreditorenb
g Gläubiger Folio uchhaltung
m
Nummer
Nr. Betrag Konten Betrag
2. A. Lieferant 1300.0 1300.00
Juni
8. A. Lieferant 0 2500.0 2500.00
Juni 0

Verkaufsjournal - A.
Händler
SJ1
Umsatz- Konten
Datu Rechnun Angaben / /Arbeitseinkommenskontro Verschiedenes
g Folio forderung
m Schuldner lle
Nummer
Nr. Betrag Konten Betrag
1. 1 A. Bloke 2800.0 2800.00
Juni
4. 2 A. Debitor 0 2700.0 2700.00
Juni 0
 Übung A2 Seite 2
Barzahlungsjournal - A. Händler
CP1

Datu Schecknum Angaben / Erhaltener Kreditorenbu Verschiedenes

mer Folio Rabatt chhaltung Bank
m Zahlungsempfänger
Konten Betrag
3. 991 Telstra Telefon 1500.00 1500.00
Juni
5. 992 Löhne Aufwendung 1600.00 1600.00
Juni
7. 993 A. Lieferant en
1,200.00Aufwendung 1200.00
Juni en
4300.00

Kassenbelege Journal - A. Trader

CR1

Datu Belegnum Angaben / Rabatt Verschiedenes

mer Folio erlaubt Forderungen Betrag Bank
m Schuldner
Konten Betrag
6. 11 A. Bloke 2300
Juni
9. 12 A. Debitor 500.00
Juni
2800.00

Hinweis: Gehen Sie davon aus, dass das Bankgeschäft am 9. Juni abgeschlossen ist.

2 a) Zeigen Sie die Buchungen, die aus den oben genannten Journalen vorgenommen werden, auf das
Guthaben auf dem Bankkonto in der
hauptbuch ?
. Geben Sie hier Ihre Antwort ein
Barzahlungsjournal = $ 4300 (Gutschrift)
Bareinnahmen Buch.-Blatt = $ 2800 (Soll)

b) Zeigen Sie die Buchungen an, die auf dem Debitoren-Kontokorrentkonto vorgenommen
werden? Geben Sie hier Ihre Antwort ein = Sales Journal $ 5500, Cash Receipts Journal = $ 2800
 3 a) Fassen Sie die Soll- und Habenbuchungen im Hauptbuch aus dem Barzahlungsjournal von Wharf zusammen
Sicherheitstüren unten

Übung A2 Seite 3
Barzahlungsjournal - Wharf Security Doors
CP1

Scheck Verbindlichke
Angaben / Erhaltener Verschiedenes
Datum Zahlungsempfänger Folio Rabatt Bank
Nr. iten
Konten Betrag
20X4 $ $ $
11.
Dez. 176 Löhne Löhne 520.00 520.00
177 P Eckford 30.00 880.00 880.00
178 Löhne und Löhne 520.00
zeichnungen Zeichnungen 750.00 1,270.00
15 179 Board Cars 18,000.00 18,000.00
17 180 M Scaton 80.00 1,200.00 1,200.00
19 181 Portokasse Tarife 28.00
wiedergutmachung Porto 32.00
Kurier 35.00
MV EXP 42.00 137.00
21 182 Löhne Löhne 520.00 520.00
25 183 V-Patch 20.00 580.00 580.00
130.00 20,660.00 2,447.00 23,107.00
CR DR DR CR
Sachkonten
Kontoname Soll Gutschrift
Tarife $ 28.00
Porto $ 32.00
Kurier $ 35.00
MV-Ausgaben $ 42.00
Löhne $ 1,560.00
Zeichnungen $ 750.00
Kreditorenbuchhaltung $ 20,660.00
Kreditorenbuchhaltung $ 130.00
Rabatte $ 130.00
Bank $ 23,107.00

b) Welche/s Nebenbuch/e ist/sind bei der Buchung dieses Barzahlungsjournals betroffen?

Geben Sie hier Ihre Antwort ein: Kreditorenbuchhaltung

c) Welche einzelnen Konten innerhalb dieses Ledgers sind betroffen und wie hoch sind die Beträge der
einzelnen
buchung?

Kontoname Betrag
P. Eckford $ 910.00
Board Cars $ 18,000.00
M Scaton $ 1,280.00
V-Patch $ 600.00
Übung A3
Name des Schülers Studentennr.
Aus den Unterlagen von D. & R. Doknotno müssen Sie:

Aktualisieren der Bareinnahmen und Bareinzahlungsjournale für den Monat März;

Füllen Sie das Bankkonto im Hauptbuch aus;

Bereiten Sie einen Bankabgleich zum 31. März 2012 vor

Bankabstimmung - D & R Doknotno zum 29. Februar 2012

$
Saldo laut Kontoauszug (CR) 1250
Ausstehende Einzahlungen hinzufügen 790
2,040
Abzüglich nicht vorgelegter Schecks

8136 320
8155 70
8169 42
8179 540
8181 420
8182 222
8183 2,700 4,314
Haben Saldo des Hauptbuch-Bankkontos (Überziehungskredit) -2,274

Barzahlungsjournal
CP1 D und R Doknotno
2012 $
März 8184 Peter Brown $1,200.00
2005 7 8185 Joan River $1,400.00
9 8186 Apple Pty Ltd $700.00
10 8187 Rite Industries $350.00
13 8188 Registerkarte Schreibwaren $200.00
15 8189 und
OnkelCoPetes $2,800.00
17 8190 Union Co $450.00
8191 Brown Manufacturing Co $900.00
19 8192 John Craft $1,250.00
22 8193 Peter Bland $240.00
24 8194 Kaninchen-Konstante $760.00
26 8195 Amy Roberts $1,250.00
8196 Craig Thompson $210.00

$11,710.00

Kassenbelege Buch.- Übung A3 Seite 2

Blatt
CR1 D und R Doknotno
2012 Beleg-Nr. $
März 01 4321 Alicon Rose $3,600.00
8 4322 Jim Burke $2,150.00
15 4323 Rosie Blue $3,900.00
22 4324 Tuck Roberts $1,500.00
29 4325 Craig Lim $2,900.00

$14,050.00

Kontoauszug
Turimetta Banking Corporation
Turimetta SA 2102
Herr und Frau D und R Doknotno Kontonummer 143962
64 Slip Street Folio 127
MONA VALE NSW 2250 Kontoname
D. K. und R.N. Doknotno
—

Datum Angaben Soll Gutschrift Saldo

2012
1. Saldo vorwärts $1,250.00
März
1. Einzahlung $790.00 $2,040.00
März
1. 813 $320.00 $1,720.00
März 6
3. Einzahlung $3,600.00 $5,320.00
März
6. 818 $1,200.0 $4,120.00
März 4 0
7. 817 $540.00 $3,580.00
März 9
8. 815 $70.00 $3,510.00
März 5
10. Einzahlung $2,150.00 $5,660.00
März
10. 818 $2,700.0 $2,960.00
März 3 0
10. 818 $1,400.0 $1,560.00
März 5 0
14. 818 $420.00 $1,140.00
März 1
15. FID-LADUNG $5.00 $1,135.00
März
17. Einzahlung $3,900.00 $5,035.00
März
17. 818 $200.00 $4,835.00
März 8
17. 818 $2,800.0 $2,035.00
März 9 0
19. Dish CHQ - C Dunn $2,150.0 -$115.00
März 0
19. Govt Belastungssteuer $5.00 -$120.00
März
19. 818 $350.00 -$470.00
März 7
22. 819 $900.00 -$1,370.00
März 1
23. 819 $450.00 -$1,820.00
März 0
24. Einzahlung $1,500.00 -$320.00
März
24. 819 $1,250.0 -$1,570.00
März 2 0
25. Div erhalten $2,750.00 $1,180.00
März
27. 819 $240.00 $940.00
März 3
29. 819 $760.00 $180.00
März 4
31.
Gebühr $30.00 $150.00
März
Übung A3 Seite 3

D und R
Doknotno Hauptbuch
2012 $ $

$14,050.0 1. März Saldo

31/03/2012 0 (Überziehungskredit) b/d -$2,274.00
Quittungen
$11,710.00
31.03.2012 Zahlungsbilanz c/d $66.00
1. April $14,050.0 $14,050.00
2012 0
$66.00

Bank
D und R
Doknotno Bankabstimmung -2,274.00
zum 31. März 2012 14,050.00
11,710.00
66.00

Saldo des Hauptbuch-Bankkontos

+ Geldeingänge
- Barzahlungen
Guthaben laut Kontoauszug Ausstehende 150.00
Einzahlung hinzufügen (31. März) -
Abzüglich 150.00
Schecks ohne Vorlage
Nr.

8169 42.00
8182 222.00
8186 700.00
8195 1,250.00
8196 210.00 2,424.00
$ $

Soll-Saldo des Hauptbuch-Bankkontos - 2,274.00

Übung B1
Name des Schülers 0 Student N 0

1 Was ist ein Cashflow?

Geben Sie Ihre Antwort hier ein: eine Zusammenfassung des Cashflows in (positiv) und aus
(negativ) des Geschäfts über einen Zeitraum pf Zeit.

2 Kommentar zu dieser Aussage: "Rentabilität und Cashflow können für einen Zeitraum gleich
sein."
Geben Sie hier Ihre Antwort ein: Das ist falsch. Der Cashflow ist der Cashflow innerhalb und
außerhalb des Unternehmens. Einzahlung - Auszahlung = Netto-Cashflow. Rentabilität sind Erträge
und Aufwendungen des Unternehmens.
Wenn Aufwendungen vom Ertrag abgezogen werden, ist das Ergebnis Gewinn oder Verlust.

3 Füllen Sie die folgende Tabelle aus und geben Sie an, ob sich jede im Januar stattfindende
Transaktion direkt auf die Liquidität, die Rentabilität oder beides für den Monat Januar
auswirkt.
Die erste Transaktion wurde bereits als Beispiel durchgeführt.

direkte Auswirkung
auf
transaktionen im Januar Januar- Januar-
Gewinn Cashflows

Kaufen Sie Materialien mit Bargeld. X X

Leihen Sie sich Geld von der Bank. X
Verkaufen Sie Waren gegen Bargeld. X X
Führen Sie Gelegenheitsjobs gegen Barzahlung aus. X X
Kreditgeber für Dezember-Kreditkäufe zurückzahlen X
Zahlung vom Schuldner für Dez. Kreditverkäufe X
erhalten
Zahlen Sie die Löhne für Januar X X
Auftrag auf Kredit ausführen X
Der Eigentümer investiert Geld in das Geschäft X
Material auf Kredit kaufen X
Der Eigentümer zieht Gelder aus dem Geschäft ab X
Sachanlagen gegen Barzahlung kaufen X
Übung B2
Bezahlen Sie Subunternehmer für Arbeiten, die im Jan. X X
Übung B3
Name des Schülers 0 Studentenn 0
r.

Die folgenden Fragen beziehen sich auf die Cashflow-Prognose von M Howard (unten dargestellt).
M Howard
Cashflow-Prognose
für das am 30. Juni 2012 endende Halbjahr

Jan
Feb. $ März $ Apr $ Mai $ Juni $ SUMME $
$

$8,000 $21,000 $29,000 $6,000 $21,000

Abschlagszahlungen $35,000 $120,000

Sonstige Erträge $7,000 $7,000

SUMME BARMITTEL IN (a) $8,000 $21,000 $29,000 $6,000 $42,000 $21,000 $127,000

Aufwendungen
$6,000 $18,000 $12,000 $17,000 $13,000
$21,000 $87,000
Ankauf von
Vermögenswerten $12,000 $12,000

GESAMTAUSZAHLUNG (b) $6,000 $18,000 $12,000 $33,000 $17,000 $13,000 $99,000

NETTO-CASHFLOW (c) $2,000 $3,000 $17,000 -$27,000 $25,000 $8,000 $28,000

ERÖFFNUNGSBILANZ (d) -$18,000 -$16,000 -$13,000 $4,000 -$23,000 $2,000 -$18,000

SCHLUSSBILANZ (E) -$16,000 -$13,000 $4,000 -$23,000 $2,000 $10,000 $10,000

Übung B2 Seite 2

Die folgenden Fragen beziehen sich auf die Cashflow-Prognose von M Howard (unten dargestellt).
Sie sollten in der Lage sein, die folgenden Fragen zu beantworten, indem Sie sich direkt auf die
Cashflow-Prognose beziehen. a) Auf welchen Zeitraum beziehen sich die Cashflows?
Geben Sie Ihre Antwort hier ein: 1. Juni 2012 bis 30. Juni 2012

b) Wie hoch ist der Eröffnungssaldo für Januar?

Geben Sie hier Ihre Antwort ein: -$ 18.000 (Überziehungskredit)

c) Wie hoch ist der erwartete Netto-Cashflow für Januar?

Geben Sie hier Ihre Antwort ein.: $ 2000

d) Wie hoch ist der erwartete Bar-/Bankguthabenabschluss für Januar?

Geben Sie hier Ihre Antwort ein: -$ 16.000

e) Wie hoch ist der erwartete Eröffnungssaldo für Februar?

Geben Sie Ihre Antwort hier ein: -$ 16, 000

f) Wie hoch ist der erwartete Netto-Cashflow für den gesamten Sechsmonatszeitraum?. Geben Sie
Ihre Antwort hier ein: $ 28.000

g) Wie hoch ist der erwartete Schlusssaldo am Ende des Sechsmonatszeitraums?

Geben Sie hier Ihre Antwort ein: $ 10.000

h) Welcher Gewinn wird für den Sechsmonatszeitraum erwartet?

Geben Sie hier Ihre Antwort ein: Da es sich um eine Cashflow-Prognose handelt, können wir ohne
die Einnahmen und Ausgaben keinen genauen Gewinnbetrag erhalten.
Übung B3
Name des Schülers 0 Studentennr. 0
Vervollständigen Sie die Cashflow-Prognose von A. Green für die sechs Monate bis zum 30. Juni 1996.
Einzelne Mittelzuflüsse und -abflüsse wurden bereits geschätzt und in die Cashflow-Prognose aufgenommen.
Außerdem wurden die Berechnungen der ersten Monate abgeschlossen und der Schlusssaldo für Januar in den
Eröffnungssaldo für Februar kopiert.
Der Kontostand zum 1. Januar 1996 beträgt 15.000 USD.

Eine grüne
Cashflow-Prognose
für das am 30. Juni 2012 endende Halbjahr

Jan $ Feb. $ März $ Apr $ Mai $ Juni $ SUMME $

Abschlagszahlungen $1,300 $15,000 $18,000 $16,500 $12,500 $11,000 $74,300
Sonstige Erträge $12 $2,500 $950 $1,80 $1,50 $6,870
0 0 0
SUMME BARMITTEL (A) $1,420 $17,500 $18,950 $16,500 $14,300 $12,500 $81,170
$3,00
Aufwendungen $4,00 $7,50 0
$4,500 $8,000 $12,000 0 $39,000
Ankauf von 0 $6,50
Vermögenswerten $1,200 $3,500 0 $11,200
GESAMTAUSZAHLUNG $4,00 $7,50 $9,50
(B) $5,700 $8,000 $15,500 0 0 0 $50,200
NETTOCASHFLOW (C) $6,80 $3,00
ERÖFFNUNG Bankbilanz -$4,280 $9,500 $3,450 $12,500 $30,970
0 0
$15,000 $10,720 $20,220 $23,670 $15,000
(D) $36,170 $42,970

SCHLUSSBILANZ (E) $10,720 $20,220 $23,670 $36,170 $42,970 $45,970 $45,970

Sie sollten Ihre Spalte "Gesamt" verwenden, um die Genauigkeit Ihrer Berechnungen in jeder Phase der
Gleichung zu überprüfen.
Zum Beispiel wird "Gesamt-Cash-in" für die sechs Monate ($ 81 170) in der Gesamtspalte als Summe
aller Abschlagszahlungen ($ 74.300) zuzüglich aller anderen Einnahmen ($ 6.870) angezeigt.
Diese Summe von 81.170 $ kann bestätigt werden, indem alle monatlichen gesamten Mittelzuflüsse
addiert werden, was die gleiche Antwort ergeben sollte.
Wenn eine andere Antwort gefunden wird, müssen Sie Ihre Berechnungen erneut überprüfen. Dieser
Überprüfungsprozess sollte auch zur Überprüfung der gesamten Mittelabflüsse und des gesamten Netto-
Cashflows verwendet werden.
Die gleiche Methode gilt jedoch nicht für die unteren zwei Reihen, die öffnende und schließende
Bankguthaben zeigen.
Wie bereits erwähnt, entspricht der Eröffnungssaldo für den „gesamten“ Zeitraum dem Eröffnungssaldo
zu Beginn des ersten Monats, und der Schlusssaldo für den „gesamten“ Zeitraum sollte dem
Schlusssaldo für den letzten Monat entsprechen.
 Übung B4
Name des 0 Studentennr. 0
Schülers
Führen Sie anhand der folgenden Schätzungen (für das Geschäft von B. Black) eine Cashflow-
Prognose für den 30.

$ $ $ $
BETRIEBSAUFWAND 12,000 9,000 7,500 12,500
ABSCHLAGSZAHLUNGEN 14,000 11,000 12,000 16,000

Die betrieblichen Aufwendungen sind zahlbar, sobald sie anfallen.

Das sonstige Arbeitseinkommen wird auf 1.800 US-Dollar pro Monat geschätzt.

Im März wird sich das Unternehmen 15.000 US-Dollar in bar von der Bank leihen.

Die Verwaltungskosten werden voraussichtlich 3.300 US-Dollar pro Monat betragen und sind zahlbar,

da sie im Februar 8.500 US-Dollar Steuern zahlen und im Juni 3.500 US-Dollar für einen Computer

ausgeben werden.

Das Bankguthaben zum 1. Januar beträgt 21.000 $

B Schwarz
Cashflow-Prognose für das am 30. Juni endende Halbjahr

Jan $ Feb. $ März $ Apr $ Mai $

Abschlagszahlungen $ 14,000.00 $ 11,000.00 $ 12,000.00 $ 16,000.00 $ 18,500.00

Sonstiges $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00
Arbeitseinkommen
Sonstige Zuflüsse $15,000.00

SUMME CASH IN $15,800.00 $12,800.00 $28,800.00 $17,800.00 $20,300.00

Betriebsausgaben
Gemeinkosten $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00

Sonstige Abflüsse $8,200.00

GESAMTAUSZAHLUNG $3,300.00 $11,500.00 $3,300.00 $3,300.00 $3,300.00

NETTO-CASHFLOW $12,500.00 $1,300.00 $25,500.00 $14,500.00 $17,000.00

ERÖFFNENDES $21,000.00 $33,500.00 $34,800.00 $60,300.00 $74,800.00
BANKGUTHABEN

Glattstellung
Bankguthaben $33,500.00 $34,800.00 $60,300.00 $74,800.00 $91,800.00
Übung B4 Seite 2
Ihr Bericht; GEBEN SIE HIER IHRE ANTWORT EIN.

Zeitraum des Geschäftsverkehrs ist vom 1.1.2012 bis zum 30.6.2012. Der
Geschäftssaldo am 1.1.2012 beträgt 21.000 USD. Es gibt einen Netto-
Cashflow von 76.800 $ für den Zeitraum von t.

Es gibt jeden Monat ein Wachstum, da es keinen Überziehungskredit gibt

und das Unternehmen zum 30.6.2012 einen Kontostand von 97.800 USD
haben wird. Es gibt einen positiven Cashflow, bevor das Geschäft liquide
ist.
e sechs Monate bis Juni

$$
15,000 8,000
18,500 11,000

ur.

Juni $ SUMME $

$ 11,000.00 $ 82,500.00
$1,800.00 $10,800.00

$ 15,000.00

$12,800.0
$108,300.00
0

$3,300.00 $19,800.00

$3,500.00 $11,700.00

$6,800.00 $31,500.00

$6,000.00 $76,800.00
$91,800.0 $21,000.00
0

$97,800.0
0 $97,800.00
 eröffnungsbank
er 6 Monate
haben eine Abschlussbesetzung, was bedeutet
, dass die
Übung B5
Studentennr Name des Schülers
.

Erstellen Sie anhand der folgenden Schätzungen (für das Geschäft von A. White) eine Cashflow-Prognose für
die sechs Monate bis zum 30. Juni

Jan Feb Mär Apr Mai Juni

BETRIEBSAUFWAND 7,500 6,000 6,500 10,500 13,500 9,000
ABSCHLAGSZAHLUNGE 16,500 12,000 19,500 15,000 14,500 12,500
N

Die betrieblichen Aufwendungen sind zahlbar, sobald sie anfallen.

Das sonstige Arbeitseinkommen wird auf 2.500 USD pro Monat geschätzt.

Im März wird der Eigentümer dem Unternehmen 15.000 US-Dollar in bar zuführen.

Die Verwaltungskosten werden voraussichtlich 1.200 US-Dollar pro Monat betragen und sind zahlbar, sobald
sie anfallen.

Im April werden 56.000 US-Dollar für den Kauf eines neuen Lkw verwendet.

Der Kontostand zum 1. Januar 2012 beträgt 3.200 $

A Weiß
Cashflow-Prognose
für das am 30. Juni endende Halbjahr

Jan $ Feb. $ März $ Apr $ Mai $ Juni $ SUMME $

Abschlagszahlungen $16,500.00 $12,000.00 $19,500.0 $15,000.00 $14,500.0 $12,500.00 $90,000.00
Sonstige $2,500.00 $2,500.00 0 $2,500.0 0 $2,500.00 $15,000.00
Arbeitseinkommen $2,500.00 0 $2,500.00 $ 15,000.00
Sonstige Zuflüsse $15,000.0
$37,000.0 $17,000.0
SUMME CASH IN $19,000.00 $14,500.00 0 $17,500.00 0 $15,000.00 $120,000.00
Betriebsausgaben $7,500.00 $6,000.00 $6,500.00 $10,500.00 $13,500.0 $9,000.00
Gemeinkosten Sonstige $1,200.00 $1,200.00 $1,200.00 $1,200.0 0 $1,200.00 $53,000.00
0 $1,200.00 $7,200.00
Abflüsse $56,000.00
$56,000.00
$14,700.0
GESAMTAUSZAHLUNG $8,700.00 $7,200.00 $7,700.00 $67,700.00 0 $10,200.00 $116,200.00
$29,300.0
NETTO-CASHFLOW
$10,300.00 $7,300.00 0 -$50,200.00 $2,300.00 $4,800.00 $3,800.00
ERÖFFNENDES
BANKGUTHABEN
$3,200.00 $13,500.00 $20,800.0 $50,100.00 -$100.00 $2,200.00 $3,200.00
0
Glattstellung $50,100.0
Bankguthaben $13,500.00 $20,800.00 0 -$100.00 $2,200.00 $7,000.00 $7,000.00
Übung B5 Seite 2

Ihr Bericht: GEBEN SIE HIER IHRE ANTWORT EIN.

Zeitraum des Geschäftsverkehrs ist vom 1.1.2012 bis zum 30.6.2012. Der Saldo der Geschäftseröffnung am 1.1.2012 beträgt
3.200 USD. Es gibt einen Netto-Cashflow von 3.800 $ für den Zeitraum von 6 Monaten.
Es gibt ein Wachstum in 5 von 6 Monaten mit einem Überziehungskredit von 100 $ im April. Das Geschäft wird zum 30.6.2012
über einen Bankschließungssaldo von 7.000 USD verfügen. Es gibt eine positive Cashflow-Prognose, was bedeutet, dass das
Geschäft liquide ist.
Um den Überziehungskredit im April zu reduzieren, könnte der LKW vielleicht später im Jahr gekauft werden.
Übung B6
Name des Schülers 0 Studentennr. 0
D Bates ist ein Subunternehmer, der ein Cashflow-Budget für das am 31. Dezember 2012 endende Jahr erstellen möchte. Er schätzt seinen Umsatz
für den Zeitraum wie folgt:

Ist Budgetvoranschläge
Monat Dez (letztes Jahr) Jan Feb März April Mai Juni Juli Aug Sept. Okt
Umsatzprognose $ 18,000 12,000 14,000 22,000 25,000 21,000 35,000 26,000 Keine 12.000 25,000

Sonstige Angaben

Alle Verkäufe erfolgen auf folgender Basis:

70 % zahlbar am Rechnungsdatum

30 % zahlbar einen Monat später.

Er verdient für alle Monate außer August ein anderes geringes Einkommen von 450 $ pro Monat.

Aus früheren Erfahrungen schätzt er, dass sich die Betriebskosten auf 55% des gesamten monatlichen Umsatzes belaufen werden, zahlbar einen Monat nach dem Umsatz
des Monats.

Er muss im Juli einen Einkommensteuerbescheid in Höhe von 19.000 US-Dollar zahlen.

Seine Kfz-Rückzahlungen betragen $ 1.300 pro Monat.

Er hat sich entschieden, im August einen Monat Urlaub zu nehmen (d.h. keine im August erzielten Umsatzerlöse).

Seine Verwaltungskosten betragen durchschnittlich 1.200 US-Dollar pro Monat, außer im September, wo sie voraussichtlich 2.500 US-Dollar betragen werden.

Sein bestehender Kontokorrentkredit am 1. Januar beträgt 12.000 US-Dollar.

Erforderlich

Erstellen Sie eine Cashflow-Prognose für den Zwölfmonatszeitraum mit dem unten angegebenen Arbeitsblatt
Übung B6 Seite 2 $ 12,000.00 $ 14,000.00 $ 22,000.00 $ 25,000.00 $ 21,000.00 $ 35,000.00 $ 26,000.00 $ $ 12,000.00 $ 25,000.00 $ 19,000.00
D Bates
Cashflow-Prognose
für das am 30. Dezember endende Halbjahr

Jan Feb Mär Apr Mai Juni Juli Aug Sept. Okt Nov
$ $ $ $ $ $ $ $ $ $ $

Erhaltene Barmittel
aus Verkäufen in
diesem Monat
$ 8,400.00 $ 9,800.00 $ 15,400.00 $ 17,500.00 $ 14,700.00 $ 24,500.00$ 18,200.00 $ - $ 8,400.00 $ 17,500.00 $ 13,300.00
Erhaltene Barmittel
aus Verkäufen der $5,400 $3,600 $4,200 $6,600 $7,500 $6,300 $10,500 $7,800 $0 $3,600 $7,500
letzten Monate

Sonstige Erträge $450 $450 $450 $450 $450 $450 $450 $450 $450 $450

SUMME CASH IN $ 14,250.00 $ 13,850.00 $ 20,050.00 $ 24,550.00 $ 22,650.00 $ 31,250.00 $ 29,150.00 $7,800 $ 8,850.00 $ 21,550.00 $ 21,250.00
$14,30
Betriebsausgaben $9,900 $6,600 $7,700 $12,100 $13,750 $11,550 $19,250 $0 $6,600 $13,750
0

Verwaltungsgemein $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $1,200 $2,500 $1,200 $1,200
kosten
Einkommensteuer $19,000

$1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300 $1,300
Kfz-Rückzahlungen

GESAMTAUSZAHL $16,80
UNG $12,400 $9,100 $10,200 $14,600 $16,250 $14,050 $40,750 0 $3,800 $9,100 $16,250

NETTO-
CASHFLOW $1,850 $4,750 $9,850 $9,950 $6,400 $17,200 -$11,600 -$9,000 $5,050 $12,450 $5,000
ERÖFFNENDES -$12,000 -$10,150 -$5,400 $4,450 $14,400 $20,800 $38,000 $26,40 $17,400 $22,450 $34,900
BANKGUTHABEN 0

Glattstellung
Bankguthaben -$10,150 -$5,400 $4,450 $14,400 $20,800 $38,000 $26,400 $17,400 $22,450 $34,900 $39,900
Nov Dez
19,000 8,000
 $ 8,000.00

Dez $ SUMME $

$ 153,300.00
$ 5,600.00

$5,700 $68,700

$450 $4,950

$ 11,750.00 $ 226,950.00

$10,450 $125,950

$1,200 $15,700

$19,000

$1,300 $15,600

$12,950 $176,250

-$1,200 $50,700
$39,900 $38,700
$38,700 $89,400
Übung B7
Studentenname 0 Student N 0 $ 8,000.00
Ein Auftragnehmer schätzt, dass ein Auftrag 12 Arbeitstage dauert und 36.500 US-Dollar kostet. Sein Arbeitsplan lautete wie folgt:

Vorbereitungen Aufbruch Fundamente Abflüsse Ziegelei

Tag 1 bis 12 1 bis 2 2 bis 5 4 bis 10 10 bis 12
Geschätzte e
Kosten ($) 3,600 2,800 10,000 16,100 4,000
Beginnt am
Tag 1 1 2 4 10

Balkendiagramm
Tag 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Aktivitäten
Vorbereitungen $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300 $300
Aufbruch $1,400 $1,400
Fundamente $2,500 $2,500 $2,500 $2,500
Abflüsse $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300 $2,300
Mauerwerk $1,333 $1,333 $1,333
Tageskosten $1,700 $4,200 $2,800 $5,100 $5,100 $2,600 $2,600 $2,600 $2,600 $3,933 $1,633 $1,633
Kumulative Kosten $1,700 $5,900 $8,700 $13,800 $18,900 $21,500 $24,100 $26,700 $29,300 $33,233 $34,867 $36,500

S-Kurve
Übung B7 Seite 2

Hinweise zum Ausfüllen der S-Kurve:

Wenn Sie das Balkendiagramm abgeschlossen haben.

1 Platzieren Sie den Cursor über Zelle C19

2 Halten Sie die linke Taste gedrückt und ziehen Sie den Cursor auf Zelle N19 (dies wird als Blockieren des Bereichs C19
bis N19 bezeichnet)

3 Klicken Sie oben auf dem Bildschirm auf die Registerkarte "Einfügen"

4 Klicken Sie auf das Symbol „Linie“

5 Wählen Sie den linkesten "Stil" aus der oberen Zeile

6 Ändern Sie die Größe und lokalisieren Sie das Diagramm, um den besten Vorteil zu erzielen