DATEV Kanzlei Rechnungswesen Tipps Und Tricks 1

Kanzlei Illmer&Partner
Steuerberatungsgesellschaft mbH –
11.11.2020
DATEV eG
2020/09
DATEV Kanzlei-Rechnungswesen –
Tipps und Tricks
Inhalt
1. Das sollten Sie unbedingt wissen
2. Themenvorschläge zur Abstimmung
Stand:
DATEV eG
2020/09
Tipps und Tricks
Inhalt
1.1 So richten Sie Ihre Buchführung ein
1.2 So buchen Sie effizient
1.3 So suchen und korrigieren Sie
1.4 So werten Sie aus und schließen ab
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So richten Sie Ihre Buchführung ein
 Eigenschaften setzen
 Ansichten individualisieren
 Kontenzweck und Informationen zum Konto
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Eigenschaften setzen
 In den Eigenschaften legen Sie für jeden Mandanten die Grundeinstellungen für die Finanzbuchführung fest.
Hinweis
Sehen Sie sich regelmäßig die Eigenschaften im Belege buchen und den Auswertungen an!
Dort werden Programmneuerungen in der Regel aufgenommen.
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 Prüfung auf doppelte Buchungen beim
Aufteilen deaktivieren
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 Soforterfassung Anlagenbuchführung und Erfassung von Anlagenabgänge einrichten
Schritt 1:
Haken bei
Soforterfassung
Anlagenbuchführung für
Neuzugänge
Schritt 2:
Klick auf Soforterfassung Anlagenbuchführung für
Anlagenabgänge
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 KOST – Prüfung aktivieren
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 Alternative Buchungszeile wählen
 Aufruf: Im Navigationsbereich Buchführung |
Belege buchen | Zusatzbereich Eigenschaften |
Kategorie Buchungssatz, in der Gruppe
Optionale Erfassungsfelder | Liste
Darstellung der Buchungszeile die
gewünschte Buchungszeile wählen.
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 Buchungszeile anpassen
 z. B. Maximal
 z. B. Minimal
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Ansichten individualisieren
 Einstellungen Übersicht Aufruf mit der rechten
Maustaste im
Navigationsbereich!
1.
4.
3.
2.
5.
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 Einstellungen Übersicht
Individuelle Prozessoberfläche:
 für jeden einzelnen Mitarbeiter
 kanzleiweit
 Sichten können weitergeben werden
 und auf Standard zurückgesetzt werden
in der Geschäftsfeldübersicht Buchführung wie in allen anderen Geschäftsfeldübersichten
Einbinden von optionalen Auswertungen
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 Einstellungen Liste – Spalten fixieren
 Hilfreich z. B. in der Inventarübersicht, um die Inventarbezeichnung etc. in der Bildschirmanzeige zu fixieren: Der
Aufruf erfolgt in der Auswertung über die rechte Maustaste!
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 Einstellungen Liste – Felder ein-/ausblenden
Felder können eingefügt

oder ausgeblendet
werden.
Spaltenüberschrift und
Spalteninhalt können
zentriert, links- oder
rechtsbündig
angeordnet werden.
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Kontenzwecke und Informationen zum Konto
 Kontenzwecke in DATEV Kanzlei-Rechnungswesen
In der Zukunft kann dieser Hinweis aufpoppen…
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… oder dieses Prüfergebnis aus der FIBU-Überwachung?
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… dann könnte das die Ursache sein!
Sie haben …
 Konten nicht gesellschaftsformkonform genutzt.

 Konten nicht konform der Gewinnermittlungsart verwendet.
 EB-Werte auf ergebniswirksamen Konten vorgetragen.
 Konten nicht entsprechend des Rechnungslegungszwecks konform bebucht.
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Warum das alles?
 Die Anforderungen an die Auswertungserstellung sind durch zahlreiche gesetzliche Änderungen in den letzten
Jahren stark gestiegen.
 Das System der bisher genutzten Zuordnungstabellen, Schnittstellenfunktionspläne und BWA-Schemata und die
Logik der Zeilenbereiche kann nicht mehr erweitert werden.
 Kontenrahmen sind ausgereizt, was die Einführung neuer Konten in den letzten Jahren erschwert.
 Die neue Aufbereitung des Jahresabschlusses auf Basis der Kontenzwecke ist die Voraussetzung für zukünftige
Automatisierungen.
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Wie? – Hinter jedem Konto verbirgt sich ein Kontenzweck!
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Beispiele für nicht konformes Buchen
 Einnahme/Überschussrechner
 Reisekosten Unternehmer
 GmbH
 Ehegattengehalt
 Rechnungslegungszweck HR/StR
 Degressive AfA
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Weitere Ursachen für nicht gesellschaftsformkonformes Buchen/Konten nicht konform der

Gewinnermittlungsart verwendet
 Falsche Gesellschaftsform in den Stammdaten hinterlegt
 Konto individuell beschriftet, aber den Kontenzweck nicht angepasst
 Gesellschaftsformwechsel (früheres Einzelunternehmen wurde umfirmiert in eine GmbH,
das Konto wird weiter genutzt)
Lösungen für nicht gesellschaftsformkonformes Buchen/Konten nicht konform der Gewinnermittlungsart

verwendet
 Gesellschaftsform anpassen (Historie beachten)
 Korrektes Konto buchen
 Kontenzweck ändern
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Falsches Vortragen von EB-Werte auf ergebniswirksamen Konten
Ursachen
 GuV-Konten wurden im Rahmen der Jahresübernahme vorgetragen
 Übernahme Jahres-, Fremdbuchhaltungen, es wurde alles gegen 9000 vorgetragen
Lösungen
 Mit Generalumkehr stornieren (EB-Wert muss 0,00 sein)
 Bei Saldenvorträgen auf die Unterscheidung zwischen EB-Wert und Summenvortrag achten
 Konto 9000 EB-Werte
 Konto 9090 JVZ
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So buchen Sie effizient
 Bedienen mit der Tastatur
 Kleine Helfer beim Buchen
 Wiederkehrende Buchungen
 Feldlängenerweiterung
 Modernisierte Steuerschlüssel
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Bedienen mit der Tastatur
 Für Fortgeschrittene
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ESC: Öffnet und

schließt auch die
OPOS-Suche!!!
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Kleine Helfer beim Buchen
 Verknüpfung einer Datei mit Kontonotiz
(z. B. digitalisierter Darlehenskontoauszug)
Muster
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 Verknüpfung einer Datei mit Kontonotiz – Kontoblatt
Darlehenskontoauszug
Hinweis
Dokument aus DATEV Arbeitsplatz per Drag & Drop einfügen!
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 Organisation bereits erfasster Buchungssätze
 Buchungen kopieren, Buchungen ausschneiden, Gruppensumme einfügen
Belege buchen | Kontextmenü (rechte Maustaste)
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 Buchungen ausschneiden
Beispiel
Der Buchungssatz 70 soll nachträglich aufgeteilt

werden:
 630,00 EUR netto auf Kostenstelle 30
 600,00 EUR netto auf Kostenstelle 50
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 Am Ende der Primanota Aufteilungsbuchungen
erstellen
 Aufgeteilte Buchungen 82 und 83 markieren.
 Rechte Maustaste | Buchung ausschneiden.
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 Buchung 71 markieren
 Rechte Maustaste | Buchung einfügen
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Ursprungsbuchung
muss gelöscht werden.
Danach rechte
Maustaste | Buchungen
neu nummerieren
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 Gruppensumme nachträglich einfügen
Rechte Maustaste | Gruppensumme einfügen
Gruppensumme zwischen
Ausgangs- und
Eingangsrechnungen
wurde vergessen.
Rechte Maustaste:
Gruppensumme einfügen.
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 So vermeiden Sie dauerhaft Lücken in der Primanota
Abschließende Tätigkeiten | Stapel festschreiben/verwalten
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 Details zur Buchung
 Zu allen getätigten Buchungen können z. B. oberhalb der Buchungszeile Details angezeigt werden.
 Summen und Salden, der elektronische Kontoauszug, Schnittstelleninformationen etc. können so einfach
aufbereitet werden.
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 Details zur Buchung
Hinweis
Mit der rechten Maustaste kann aus dieser Ansicht sofort das zugeordnete
Inventar aufgerufen werden!
Auch Zahlungsbedingungen sind sofort sichtbar!
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 Buchungszeile anpassen
 Passiert es Ihnen bei der Eingabe auch, dass
Sie vergessen z. B. das Datumsfeld zu ändern?
Deaktivieren Sie das Schleppfeld!
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 Beim digitalen Belegbuchen Schleppfunktion deaktivieren
 Auch beim digitalen Belegbuchen kann es passieren, dass OCR-

Werte geschleppt werden, die beim nachfolgenden Beleg
versehentlich übernommen werden.
 Dies kann unter
Belege buchen | Eigenschaften | Digitale Belege |
Buchungszeile vor Übernahme der Verschlagwortung leeren
deaktiviert werden!
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 Automatische Abfrage der Kontenbeschriftung deaktivieren
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Wiederkehrende Buchungen
 Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben (Eigenverbrauch)
 Periodengerechte Verteilung von Versicherungsbeiträgen
 Periodengerechte Verteilung von Personalkosten
 Debitorensollstellung
 Abgrenzungsbuchungen
 u. v. a.
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 Sachverhalt
 Sie buchen im Januar die Bäckerei Musterback.
 Mangels detaillierter Aufzeichnungen wenden Sie die Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben an
(Bäckermeisterin).
 Da Ihnen die aktuelle Tabelle des BMF noch nicht vorliegt, geben Sie in Kanzlei-Rechnungswesen im Feld „Suche in
LEXinform …“ den Begriff „unentgeltliche Wertabgabe“ ein.
 Über die Arbeitshilfen verzweigen Sie ins Buchungs-ABC und erhalten Hinweise zum Buchen für SKR 03/04.
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 Unentgeltliche Wertabgabe als wiederkehrende Buchung anlegen
Hinweis
Die Wiederkehrende Buchung kann direkt aus dem Belege buchen angelegt werden:
Buchung eingeben | Kontextmenü (rechte Maustaste) | Wiederkehrende Buchung anlegen.
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 Verarbeitung der wiederkehrenden Buchungen im Folgemonat
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Feldlängenerweiterung
 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen
 Zur DVD 12.0 (Mitte 2018)
Belegfeld 1 von 12 auf 36 Stellen
KOST 1/KOST 2 von 8 auf 36 Stellen
Kostmenge von 9.2 auf 12.4 Stellen
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Belegfeld 1
 Bei Erfassung längerer Belegnummern vergrößert sich das Belegfeld 1 schrittweise dynamisch
Sprunghafte Erweiterung:
ergonomisch für die Erfassung
 Die Buchungszeile bleibt im Standard einzeilig und springt nach Erfassung eines langen Belegfeldes wieder zurück.
 Längere Belegnummern können ab DVD 12.0 auch für zurückliegende Wirtschaftsjahre erfasst werden.
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Feldlängenerweiterung Info-Datenbank:
 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen Nr. 1002088
KOST 1/KOST 2
Eine Aktivierung der Feldlängenerweiterung ist in den Stammdaten erforderlich

 Die Feldlängenerweiterung für die KOST-Felder kann nur in den Anwendungen DATEV Kostenrechnung compact bzw.
DATEV Kostenrechnung classic aktiviert werden.
 Die KOST-Felder in der Buchungszeile werden so angezeigt, wie sie in den Stammdaten eingestellt werden.
 Aktuell sind die KOST-Felder bereits auf bis zu 12 Stellen ausgelegt, sodass die Buchungszeile sich erst ab einer
Feldlänge >12 Stellen ändert.
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Auswertungen
Kontoblatt
 Anpassung (Druck) in Kanzlei-Rechnungswesen auf eine Anzeige von 20 Stellen, danach erfolgt ein Zeilenumbruch
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Auswertungen
OPOS-Liste
DATEV eG Seite 86
Auswertungen
Chefübersicht
DATEV eG Seite 87
Modernisierte Steuerschlüssel
 Erweiterung der Steuerschlüssel – warum?
 Absicherung gesetzlicher Änderungen

 Einfachere Übernahme aus Vorsystemen (Steuersachverhalt hängt an Buchung)
 Gleichzeitige Buchung mit Steuerschlüssel bei passender Automatik-Funktion ermöglichen
 Vermeidung zusätzlicher Erfassungsfenster
 Abbildung aller Steuersachverhalte ist über Steuerschlüssel möglich
DATEV eG Seite 88
 Aufbau der Steuerschlüssel

 3-stelliger Aufbau
 Abbildung gängiger Steuersachverhalte im Nummernbereich 100–899
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 Erfassung der Steuerschlüssel
Die neuen Steuerschlüssel werden wie bisher im Feld BU Gegenkonto oder – bei getrennter Darstellung – im Feld BU
erfasst.
110
Zum Aufruf der Steuerschlüssel drücken Sie im BU Feld oder Gegenkonto Shift+F3
DATEV eG Seite 90
 Erfassung der Generalumkehr

Bisher:
 Für die Generalumkehr stehen eigene Berichtigungsschlüssel zur Verfügung.
Neu:
 Die Generalumkehr wurde ab dem Buchungsjahr 2018 (DVD 12.0) von den Steuerschlüsseln entkoppelt und in
einem eigenen Feld GU gekennzeichnet.
 Durch Erzeugen der Generalumkehr (Tastenkombination SHIFT + F8, Kontextmenü oder Menü) wird die
Kennzeichnung G gesetzt.
 Das Aktivieren oder Deaktivieren der Generalumkehr ist auch direkt im Feld GU möglich.
DATEV eG Seite 91
 Darstellung der Generalumkehr in den Auswertungen

 In den Auswertungen (z. B. Primanota, Kontoblatt) wurde eine separate Spalte GU eingeführt, um
die Generalumkehrbuchungen zu kennzeichnen.
 Die Generalumkehrbuchungen erhalten den Eintrag G.
DATEV eG Seite 92
So suchen und korrigieren Sie
 Gruppieren
 Erweiterte Suche und Gruppierfeld
 Buchungsübersicht
 OP-Suche
 Kontenabstimmung unter-/nebeneinander
 Buchführung abstimmen
 Buchungen bereichsweise ändern
 So korrigieren Sie bereits festgeschriebene Buchungssätze
DATEV eG Seite 93
Gruppieren
 Das Gruppierfeld kann in fast allen DATEV-Auswertungen aufgerufen werden:
(DATEV Arbeitsplatz/Kanzlei-Rechnungswesen etc.)
 Ansicht | Suchen
 Strg + U
 Alternativ: Ansicht | Gruppierfeld
 einfaches Filtern und Saldieren
 Sachverhalt auf Kontenebene einschränken
 ähnlich „Arbeitskonto“
 zahlreiche Anwendungsbeispiele
 erweitere Suche ergänzt Suchmöglichkeiten
DATEV eG Seite 94
Gruppieren
 Gruppieren von Vorsteuertatbeständen
DATEV eG Seite 95
Gruppieren
 Ein solch unübersichtliches Kontoblatt lässt sich

nicht immer vermeiden.
 Der Mitarbeiter Musterbar erhält regelmäßig

Lohn- Vorauszahlungen über verschiedene
Kassen und Banken.
 Wie ermitteln Sie den Saldo der Lohn-

Auszahlungen an den Arbeitnehmer Musterbar?
DATEV eG Seite 96
Erweiterte Suche und Gruppierfeld
 Die erweiterte Suche bietet zahlreiche Filtermöglichkeiten. In diesem Fall geben Sie musterb im Text ein.
DATEV eG Seite 97
 Somit sind alle Lohn-Zahlungen an Herrn Musterbar selektiert.

 Nun soll der Saldo ermittelt werden.
 Dies kann direkt auf dem Kontoblatt vorgenommen werden.
 Die Nutzung des Gruppierfeldes wird notwendig.
 Um diesen Sachverhalt zu gruppieren, wird eine Spalte benötigt, die in allen Zeilen den gleichen Wert enthält.
DATEV eG Seite 98
 Um die Gesamtsumme zu erhalten, ein beliebiges Feld ohne Wert oder mit immer gleichem Wert ins Gruppierfeld
ziehen.
DATEV eG Seite 99
 Und wieviel Vorschuss hat Herr Musterbar über die Bank erhalten?
DATEV eG Seite 100

Buchungsübersicht
 Die Einstellung Primanotabuchungen zeigt
Bruttowerte an.
 Umfangreiche Filtermöglichkeiten wie:
 Umsatz
 Datum
 Konto
 u. v. m.
Suche über alle Buchungen in

einem Wirtschaftsjahr
DATEV eG Seite 101

Buchungsübersicht
Suche aller Tankbelege in den ersten zwei Wochen des Februars:
Suche aller Ausgangsrechnungen zwischen 10.000 EUR und 11.000 EUR:
Weitere Filter können ergänzt werden!
DATEV eG Seite 102

Buchungsübersicht
 Über Ansicht  Suche wird das Suchfenster sowie die Auswahl „Gruppierfeld“ und „erweiterte Suche“ ergänzt!
DATEV eG Seite 103

OP-Suche
Kontenübergreifende Suche auf jedem Personenkonto möglich!
DATEV eG Seite 104

OP-Suche
DATEV eG Seite 105

Kontenabstimmung unter-/nebeneinander
DATEV eG Seite 106

Kontenabstimmung unter-/nebeneinander
 Schneller Blick auf Vor- und Folgejahre
DATEV eG Seite 107

Buchführung abstimmen
DATEV eG Seite 108

 Kontenabstimmliste – individueller Stapel: Nur die Konten, die Sie abstimmen möchten, werden angezeigt.
DATEV eG Seite 109

 Kontenabstimmliste – Saldovergleich mit Vorjahr zeigt Auffälligkeiten: Kontonotizen zur Dokumentation nutzen
DATEV eG Seite 110

 Kontenabstimmliste – Manuell gesetzte
Kennzeichen markieren den Bearbeitungsstand
DATEV eG Seite 111

 Sachkonten ausziffern
 Kontoblatt | rechte Maustaste| Buchungen ausziffern
Belegfeld 1 kann zum

Ausgleich genutzt werden.
EB-Werte können mit Einzelbuchungen vorgetragen

werden.
Voraussetzung: Konto war bereits im Vorjahr mit
Auszifferungsfunktion versehen.
DATEV eG Seite 112

 Zusammengehörige Positionen ausziffern
DATEV eG Seite 113

 Auch wenn der Saldo nicht „0“ ergibt, kann ausgeziffert werden.
DATEV eG Seite 114

 Ist das Konto ausgeziffert, sieht man auf einen Blick, wie sich der Saldo zusammensetzt.
DATEV eG Seite 115

 Alternativ können Sie auch die temporäre Auszifferungsfunktion des Arbeitskontos nutzen.
DATEV eG Seite 116

 Die FIBU-Überwachung zeigt Fehler und Auffälligkeiten.
DATEV eG Seite 117

 Der Kassen-/Bankbericht zeigt Tagessalden.
DATEV eG Seite 120

 Über Kontonotizen haben Sie die Möglichkeit, wichtige Informationen festzuhalten.
DATEV eG Seite 121

 Die Notizfunktion steht Ihnen auch bei Inventaren zur Verfügung.
DATEV eG Seite 122

 Zur Kontrolle der Umsatzsteuerwerte stehen Ihnen Kontennachweise, Buchungen und die Verprobung zur Verfügung.
DATEV eG Seite 123

Buchungen bereichsweise ändern
 Bei manuellen Bankbuchungen wurde vergessen, das Buchungsdatum zu ändern bzw. es wurde falsch erfasst.
 Abhilfe:
Alle relevanten Buchungen markieren und mit der rechten Maustaste Buchungen bereichsweise ändern auswählen.
DATEV eG Seite 124

Buchungen bereichsweise ändern Es wurden versehentlich alle Erlösbuchungen mit dem falschen S/H-
Kennzeichen erfasst.
Abhilfe:
Mit der rechten Maustaste alle relevanten Buchungen markieren und
Buchungen bereichsweise ändern auswählen.
DATEV eG Seite 125

So korrigieren Sie bereits festgeschriebene Buchungssätze
 Die zu korrigierenden Buchungssätze werden in der festgeschriebenen Primanota ausgewählt.
DATEV eG Seite 126

 Komfortfunktion zur Generalumkehr – „Buchung(en) bearbeiten“
Dialog der Funktion „Buchung(en) bearbeiten“
Für jede ausgewählte festgeschriebene

Buchung wird eine Generalumkehrbuchung
erstellt.
optional
Kopie der Buchungen wird erzeugt und kann
anschließend im Belege buchen bearbeitet
werden.
DATEV eG Seite 127

 Sie können zur Korrektur einen bestehenden Stapel auswählen oder einen neuen Stapel anlegen.
DATEV eG Seite 128

 Genau so verfahren Sie mit den zur Bearbeitung bereitgestellten Buchungen.
DATEV eG Seite 129

 Die Generalumkehrbuchungen und die zu korrigierenden Buchungen finden Sie im Belege buchen.
DATEV eG Seite 130

 Neue Komfortfunktion zur Generalumkehr – „Buchung(en) bearbeiten“
 Einzelne oder mehrere Buchungen aus einem festgeschriebenen Stapel können über die Funktion „Buchung(en)
bearbeiten“ für eine nachträgliche Bearbeitung bereitgestellt werden:
1. Für jede festgeschriebene Buchung wird eine Generalumkehrbuchung erzeugt.

optional
2. Eine Kopie der Buchung wird zur Bearbeitung in einem Stapel bereitgestellt. Im Belege buchen können
die Buchungen ergänzt oder (bereichsweise) geändert werden.
 Die Generalumkehrbuchungen und die bearbeiteten Buchungen können im Nachgang festgeschrieben werden.
DATEV eG Seite 131

 Datum des Buchungsstapels ändern
 Das Ende-Datum des Buchungsstapels ist relevant für alle Auswertungen.

 Vor allem die UStVA wird dahingehend berechnet.
 Empfehlung: Pro Monat mind. ein Stapel (auch bei Quartalsbuchhaltungen)
 Bessere Vergleichbarkeit der Auswertungen
 Aus diversen Gründen können Buchungen versehentlich in einen Stapel eingetragen werden.
 Abhilfe: #1035891 Datum des Buchungsstapels ändern:
http://download.datev.de/flash/videos/dpi/servicevideo_datum_eines_buchungsstapels_aendern.html
DATEV eG Seite 132

 Organisation erfasster Buchungsstapel
 Stapel zusammenfassen:
Sie können mehrere Stapel für einen Buchungsmonat zu
einem einzigen Stapel zusammenfassen.
 Menü Erfassen | Stapel verwalten/festschreiben |
Schaltfläche Buchungsstapel | Stapel zusammenfassen.
Stapel für Rechnungen März

zusammenfassen
DATEV eG Seite 133

 So verhindern Sie dauerhaft, dass bei gelöschten Buchungssätzen Lücken in der Primanota entstehen.
DATEV eG Seite 134

So werten Sie aus und schließen ab:
 Auswertungspakete
 Datenübermittlung
 Periodenabschluss
 PDF-Verschlüsselung
 Jahresübernahme durchführen
DATEV eG Seite 135

Auswertungspakete
Info-Datenbank:
Nr. 9211135
Speichern der regelmäßig genutzten

Auswertungen pro Mandant oder
Kanzlei.
DATEV eG Seite 136

Auswertungspakete
In der nächsten Periode kann auf das

Paket zugegriffen werden.
DATEV eG Seite 137

Periodenabschluss
 Mit dem Periodenabschluss haben Sie die Möglichkeit, in einem Arbeitsschritt die
 Umsatzsteuervoranmeldung zu senden
 die Zusammenfassende Meldung zu senden
 Auswertungen auszugeben und im DMS abzulegen
 und Daten für Unternehmen Online bereitzustellen.
 Zunächst müssen Sie z. B. mandatsspezifisch einmalig definieren, welche Punkte notwendig sind.
 Dies erfolgt über Stammdaten | Periodenabschluss einrichten.
DATEV eG Seite 142

Periodenabschluss
Info-Datenbank:
Nr. 1070734
DATEV eG Seite 143

Periodenabschluss
Hinweis
Sie können festlegen, ob die Aufgabenliste für das Mandat

oder die gesamte Kanzlei (Beraternummer) gelten soll!
DATEV eG Seite 144

Periodenabschluss
 Periodenabschluss einrichten – Selektieren Sie die relevanten Kontrollkästchen!
Übermittlung der UStVA und ggf.

ZM incl. Daten-Archivierung!
Übersicht Datenübermittlung
Finanzverwaltung kann genutzt
werden.
DATEV eG Seite 145

Periodenabschluss
 Periodenabschluss einrichten – Selektieren Sie die relevanten Auswertungspakete.
(Einrichtung der Pakete über Abschließende Tätigkeiten | Finanzbuchführung ausgeben.)
DATEV eG Seite 146

Periodenabschluss
 Monat auswählen und Buchungsperiode abschließen
DATEV eG Seite 147

Periodenabschluss
 So können die Aufrufe
 Finanzbuchführung ausgeben
 RZ Dienstleistungen
 und die Ablage im DMS
abgelöst und vereinfacht werden.
DATEV eG Seite 148

PDF-Verschlüsselung
 Um sicherzustellen, dass nur der originäre Empfänger der E-Mail, den PDF-Anhang öffnen kann, sollte die PDF-Datei
mit einem Kennwort versehen werden.
 Über die Ausgabesteuerung kann ein temporäres Kennwort vergeben werden.
DATEV eG Seite 149

 Wenn das PDF-Kennwort automatisiert vergeben werden soll, muss ein PDF-Profil angelegt worden sein.
 Öffnen Sie dafür über den DATEV Arbeitsplatz das Programm PDF-Verwaltung:
DATEV eG Seite 150

DATEV eG Seite 151

 Dieses PDF-Profil ist ab dem nächsten Neustart von Kanzlei-Rechnungswesen in der Ausgabesteuerung auswählbar!
DATEV eG Seite 152

 Die PDF-Datei ist damit verschlüsselt.
 Der Inhalt der E-Mail bleibt weiterhin unverschlüsselt.
 Teilen Sie dem Empfänger der E-Mail das Kennwort NICHT per E-Mail mit!
DATEV eG Seite 153

Jahresübernahme durchführen
 Jahresübernahme – nur ein Klick?
… in den meisten Fällen „JA“, aber …
DATEV eG Seite 154

 … Sie übernehmen die Geldkonten und/oder Bestandskonten sofort …
DATEV eG Seite 155

 … Sie wollen Sammelfunktionen der Debitoren-/Kreditorengruppen verlegen …
Info-Datenbank:
Nr. 1001579
Hinweis
Sie können Sammelfunktionen nutzen, um z. B.

ausländische Kunden oder Personenkonten mit denen
ein Gesellschaftsverhältnis besteht, unter einem
gesonderten Sammelkonto auszuweisen.
DATEV eG Seite 161

 Übersicht der Kontenänderungen Vorjahr/lfd. Jahr
Stammdaten | Sachkonten | Kontenplan – Jahresvergleich
DATEV eG Seite 162

Tipps und Tricks
Inhalt
2.1 OPOS weitreichend nutzen
2.2 Bankbuchen – selbstverständlich nur elektronisch
2.3 PayPal
2.4 Einrichtung Standard-Betriebsabrechnungsbogen „Mini-Kostenrechnung“
2.5 Rund um die Umsatzsteuer und die ZM
2.6 Controllingreport
2.7 Durch Datenübernahme im ASCII-Format Zeit sparen
2.8 Alternative Buchungsvarianten der Kapitalkontenentwicklung (KKE)
2.9 Buchen und Verwalten von erhaltenen Anzahlungen
2.10 Leistungsdatum nutzen
2.11 Buchungen mit individuellen Steuerschlüsseln
2.12 Fremdwährungen
DATEV eG Seite 168

Übersicht
Themenvorschläge Seite
OPOS weitreichend nutzen
Bankbuchen – selbstverständlich nur elektronisch
PayPal
Einrichtung Standard-Betriebsabrechnungsbogen „Mini-Kostenrechnung“
Rund um die Umsatzsteuer und die ZM
Controllingreport
Abkündigung Postversandformate und bisherige Rechnungswesen-Formate
Durch Datenübernahme im ASCII-Format Zeit sparen
Alternative Buchungsvariante der Kapitalkontenentwicklung (KKE)
Buchen und Verwalten von erhaltenen Anzahlungen
Leistungsdatum nutzen
Buchungen mit individuellen Steuerschlüsseln
Fremdwährungen
DATEV eG Seite 169

OPOS weitreichend nutzen
 Richtig ausziffern
 OPOS-Liste filtern
 Aussagekräftige Auswertungen
 Mahnwesen und Zahlungsverkehr
DATEV eG Seite 170

Richtig ausziffern
 Ausziffern über Rechnungsnummer (Belegfeld 1) (A)
Regelfall
 Manuelles Ausziffern über Programmfunktion (M)
NEU: OP-Nummer
 Extras | Debitoren/Kreditoren/Nullsalden ausgleichen
Nur in Ausnahmefällen verwenden! (N)
 Posten einer Rechnung zusammenhalten
Zeigt, welche Rechnungen und Zahlungen zusammen gehören.
DATEV eG Seite 171

 Beschreibung in der Hilfe
DATEV eG Seite 172

 Anzeige der OP-Nummer über Einstellungen: Liste aktivieren
Haken setzen
DATEV eG Seite 173

 OPOS-Buchungen nachträglich ausziffern
Die Buchungen mit den Rechnungsnummern

0, 3, 4 und 99 sollen ausgeziffert werden.
DATEV eG Seite 174

 Buchungen markieren bis sich Saldo Null ergibt.
Empfehlung:
Vergeben Sie hier eine eigene
Belegnummer. Dies erhöht die
Nachprüfbarkeit.
Achtung:
Die niedrigste Belegnummer wird
automatisch als OP-Nummer
vorgeschlagen.
DATEV eG Seite 175

 Die ausgeglichen Posten sind bei Auswahl „Alle Posten“ im OPOS-Konto sichtbar.
M = manueller Ausgleich
A = automatischer Ausgleich
DATEV eG Seite 176

 Nullsaldenausgleich
Ist der Saldo eines OP-

Kontos 0, dann kann über
Extras |
Debitoren/Kreditoren |
Konten mit Nullsaldo
ausgleichen ein
automatischer Ausgleich
aller offenen Posten der
betroffenen Debitoren und
Kreditoren erfolgen.
DATEV eG Seite 177

 Ergebnisprotokoll bei Nullsaldenausgleich
DATEV eG Seite 178

 OP-Konto mit Nullsaldenausgleich
DATEV eG Seite 179

 Sie suchen einen Betrag in Höhe von 200,00 EUR mit einer Suchtoleranz von 3 %.
DATEV eG Seite 180

OPOS-Liste filtern – Erweiterte Suche
 Geschäftspartner-Eigenschaft "Unbebucht"
Sie können die Geschäftspartnerliste so filtern, dass sie nur die aktuell oder
seit einem bestimmten Wirtschaftsjahr unbebuchten Geschäftspartner
anzeigt. So können Sie z. B. länger nicht bebuchte Geschäftspartner löschen.
 Stammdaten | Debitoren | Debitorenstammdaten | Ansicht |

Eigenschaften |
DATEV eG Seite 181

OPOS-Liste filtern
 Über Stammdaten | Debitoren | Debitorenstammdaten können unbebuchte Konten gefiltert und gelöscht werden.
DATEV eG Seite 182

OPOS-Liste filtern – Filter einrichten
Über das Plus-Symbol lassen

sich weitere Parameter
einpflegen!
DATEV eG Seite 183

OPOS-Liste filtern – Skontofälligkeit
 Durch Aktivierung des Kontrollkästchen,

erhalten Sie weitere Informationen zur
voraussichtlichen Bezahlung von
Rechnungen (Skontofristen und
Skontobeträge).
 Auswertungen | Debitoren | OPOS-Liste,
OPOS-Konto bzw. Fälligkeitsliste
DATEV eG Seite 184

OPOS-Liste filtern – Erweiterte Suche
 Ermittlung der Liste der werthaltigen offenen Posten zum Bilanzstichtag (z. B. 31.12.2016) aus der aktuellen OPOS-
Liste des laufenden Buchungsjahrs.
DATEV eG Seite 185

 Fälligkeitsliste Debitoren
DATEV eG Seite 186

 Forderungsaltersreport
DATEV eG Seite 187

 Debitorenanalyse
DATEV eG Seite 188

 ABC-Analyse
DATEV eG Seite 189

Mahnwesen und Zahlungsverkehr – Voraussetzungen schaffen
Buchführung mit OPOS Info-Datenbank:

Nr. 9218717
Rechnungsaus- und Eingänge mit Fälligkeit erfassen oder Seminarangebot
Eigene Bank(en) unter Stammdaten | Banken anlegen
Bei Nutzung von Mahnwesen: Mahnstufe und Mahnfristen hinterlegen
Bei Nutzung von Mahnwesen: Mahntexte hinterlegen und individualisieren
Mahngebühren, Verzugspauschalen und -zinsen hinterlegen (optional)
Abweichende Einstellungen in den Debitorenstammdaten erfassen (optional)
Mahnformular gestalten
DATEV eG Seite 190

 Offene-Posten-Buchführung aktivieren (Stammdaten l Mandantendaten)
Eine Offene-Posten-Buchführung kann im

höchsten Jahr der Buchführung jederzeit
aktiviert werden!
DATEV eG Seite 191

 Methoden zur Fälligkeitserfassung
Die Fälligkeit einer Rechnung wird durch die Angaben zur Buchung oder durch
Stammdaten festgelegt, die in folgender Reihenfolge berücksichtigt werden:
1. Priorität Fälligkeit in den OPOS-Informationen (auch nachträglich)
2. Priorität Eingabe im Belegfeld 2 des Buchungssatzes
3. Priorität Zahlungsbedingungen in den Debitorenstammdaten
4. Priorität Zahlungsbedingungen in den Mandanten-Stammdaten
DATEV eG Seite 192

 Zahlungsbedingungen hinterlegen
Erstellen und Bearbeiten der Zahlungsbedingungen
Neuanlage
Mit Doppelklick Zahlungsbedingungen bearbeiten
DATEV eG Seite 193

Beispiel:
Die Zahlungsbedingung des Typs Fälligkeit in Tagen ermittelt die Fälligkeit durch
Tageswerte, die dem Rechnungsdatum hinzugerechnet werden. Hier:
Rechnungsdatum: 01.03.20JJ
Skontofällig am: 31.03.20JJ (+ 30 Tage)
Nettofällig am: 30.04.20JJ (+ 60 Tage)
Beispiel:
Die Zahlungsbedingung des Typs Fälligkeit mit Datum ermittelt die Fälligkeit mit
bis zu drei hinterlegten festen Datumsintervallen. Hier:
Rechnungsdatum: 04.03.20JJ
Skontofällig am: 20.03.20JJ
Nettofällig am: 31.03.20JJ
DATEV eG Seite 194

Zahlungsbedingung in den Mandanten-Stammdaten

hinterlegen
Die Zahlungsbedingung in den Mandanten-Stammdaten wird

immer dann berücksichtigt, wenn keine anderen Angaben zur
Fälligkeitsermittlung vorhanden sind.
DATEV eG Seite 195

Abweichende Zahlungsbedingungen in
den Debitorenstammdaten hinterlegen
Eine Zahlungsbedingung in einem

Debitor ist nur erforderlich, falls von
Die Zahlungsbedingung in den Debitorenstammdaten wird der Standard-Zahlungsbedingung in
berücksichtigt, sofern weder Buchungssatz noch in den den Mandanten-Stammdaten
OPOS-Informationen Angaben zur Fälligkeit erfasst wurden. abgewichen werden soll.
DATEV eG Seite 196

Übersicht, bei welchen Debitoren in den Stammdaten Zahlungsbedingungen hinterlegt sind.
Optionale Anzeige hinterlegter Zahlungsbedingungen
Aufruf: Im Kontextmenü Einstellungen Liste… | Spalten
DATEV eG Seite 197

Fälligkeit im Belegfeld 2 mit … durch Eingabe der Nummer

festem Datum im Format einer Zahlungsbedingung
TTMMJJ oder … festlegen.
DATEV eG Seite 198

Das manuelle Fälligkeitsdatum in den

OPOS-Informationen wird vorrangig
behandelt. Eine Fälligkeit nach dem
Datum sollte beim Buchen jedoch
möglichst im Belegfeld 2 erfasst werden.
DATEV eG Seite 199

Rechnungen weisen eine unzutreffende Fälligkeit auf, wenn in der Vergangenheit Fälligkeiten nicht gepflegt oder ungenau
erfasst wurden. Eine Änderung der Buchungssätze ist aufgrund festgeschriebener Buchungsstapel nicht möglich.
Unrichtige Fälligkeit
DATEV eG Seite 200

 Debitorenstammdaten importieren
DATEV eG Seite 201

 Bank-Stammdaten einrichten
DATEV eG Seite 202

Mahnwesen und Zahlungsverkehr – Mahnungen erstellen
 Mahnvorschläge erstellen
Mahnwesen starten
Anzeigefilter
Anzeigeumfang auswählen
Arbeitsblatt Mahnwesen
DATEV eG Seite 203

Bearbeitbar sind
Neue Mahnvorschläge erstellen
Mahnungen, deren
jeweilige Mahnstufe noch
nicht übernommen wurde.
Vorschlagsliste Mahnungen
Detailbereich zur Mahnung
DATEV eG Seite 204

DATEV eG Seite 205

 Mahnvorschläge überprüfen
Bearbeitung und Kontrolle der
… Mahnvorschläge
… Kunden-Stammdaten
… Mahnposten und -texte
DATEV eG Seite 206

 Mahnvorschläge bearbeiten
DATEV eG Seite 207

Bearbeitung Mahnvorschläge im
Kontextmenü, z. B. Entfernen
einzelner oder aller Vorschläge
Programmeinstellungen
zum Mahnwesen
DATEV eG Seite 208

 Mahnvorschläge ausgeben
Vorschlagsliste
ausgeben
In der Vorschlagsliste werden Details wie die

Einzelposten, Mahnstufen und Nebenleistungen
ausgewiesen.
DATEV eG Seite 209

Der Kunde Grütling-Muster hat telefonisch mitgeteilt,

dass die Rechnung 20JJ3066 vom 06. März am
vergangenen Freitag überwiesen wurde. Diese
Rechnung soll daher vorerst nicht angemahnt werden
und der Mahnposten wird aus der Mahnung
gelöscht.
Gelöschte Mahnposten gehen nicht verloren, sondern werden

beim nächsten Erstellen der Mahnvorschläge wieder
berücksichtigt (sofern noch offen).
DATEV eG Seite 210

Mahnsperren können erforderlich sein, wenn bestimmte Rechnungen oder einzelne Kunden nicht angemahnt werden sollen. Mit
verschiedenen Sperrmöglichkeiten stellen Sie sicher, dass ein Kunde nicht versehentlich Mahnungen erhält.
Dauerhafte Sperre Temporäre Sperre

 Sperren wirken, bis Sie die Sperre wieder manuell  Sperren wirken, bis der von Ihnen festgelegte Zeitpunkt
aufheben. überschritten ist.
 Ein Kunde soll grundsätzlich keine Mahnungen erhalten.  Ein Kunde soll erst ab einem bestimmten Datum (wieder)
Mahnungen erhalten.
 Eine einzelne Rechnung soll nicht angemahnt werden.
 Eine einzelne Rechnung soll vor einem bestimmten
Datum nicht angemahnt werden.
DATEV eG Seite 211

 Mahnvorschläge ausgeben
Auch während der Bearbeitung der Mahnvorschläge lassen sich

Mahnungen jederzeit in der Seitenansicht oder mit den übrigen
Ausgabewegen durchblättern und kontrollieren.
DATEV eG Seite 212

 Mahnungen ausgeben
Nach erfolgter Ausgabe können die Mahnstufen übernommen werden.

Bei Fehl- oder Probedrucken wählen Sie „Nein“.
Nachträgliche Übernahme der Mahnstufe

ausgegebener Mahnungen im
Kontextmenü
Auch Mahnungen im ausgegebenen
Zustand sind noch bis zur Übernahme der
Mahnstufe bearbeitbar.
DATEV eG Seite 213

 Mahnungen per E-Mail verschicken
Versenden Sie Mahnungen per E-Mail, wird hierfür Ihr Standard-E-Mail-Konto am PC

verwendet. Ihr E-Mail-Programm muss die Funktion Simple Mapi unterstützen.
Versenden Sie Mahnungen per Telefax, müssen Sie einmalig unter Extras | Einstellungen
die erforderlichen Daten für Ihre Fax-Software hinterlegen.
DATEV eG Seite 214

 Ausgabeweg ändern
Beispiel: Bei der Mehrheit Ihrer Kunden werden Mahnungen per E-Mail versendet, nur wenige erhalten Mahnungen per Post.
Ändern des Ausgabe-

Standards auf E-Mail
Manuelle Festlegung des Ausgabeziels Druck in den

Debitorenstammdaten bei Kunden ohne E-Mail-Versand
DATEV eG Seite 215

Mahnwesen und Zahlungsverkehr – Einstellungen Mahnwesen
 Mahnstammdaten
Höchste Priorität: Angaben in der Mahnung
Mittlere Priorität: Angaben in den Debitorenstammdaten
Niedrigste Priorität: Angaben in den Mahnstammdaten
DATEV eG Seite 216

 Mahnstammdaten
Menüzeile Aufrufmöglichkeiten der

Mahnstammdaten
Zusatzbereich
Kontextmenü
DATEV eG Seite 217

 Mahnstammdaten
Bei Bedarf abweichende Einstellungen in

den Debitorenstammdaten
Einstellung in den Mahnstammdaten
Viele Einstellungen in den

Mahnstammdaten finden Sie auch in
den Debitorenstammdaten wieder.
Beim Eintrag <keine Angabe> werden die Einstellungen aus den
Mahnstammdaten berücksichtigt. Werte müssen also nur geändert
werden, wenn bei einem Kunden von den Mahnstammdaten
abgewichen werden soll.
DATEV eG Seite 218

 Mahnfristen
Mit den Mahnfristen legen Sie fest, ab wann eine

Rechnung zum Mahnen vorgeschlagen wird.
DATEV eG Seite 219

 Mahnfristen
DATEV eG Seite 220

 Mahntexte
Mahntexte werden in Mahnungen eingestreut. In neun

Textgruppen werden jeweils Texte für die 1., 2. und
3. Mahnstufe in den Sprachen Deutsch, Englisch, Französisch,
Italienisch und Spanisch abgebildet. In den Textgruppen sind
bereits Mahntexte standardmäßig vorhanden.
DATEV eG Seite 221

 Mahntexte
Bei Verwendung mehrerer Textgruppen:

aussagekräftige Bezeichnungen vergeben
Auswahl Textgruppe
Datumsangaben in den Text einstreuen
Standardtext ansehen und ggf. wiederherstellen
DATEV eG Seite 222

 Mahntexte
Programmautomatik für die Fremdsprachenverwendung:
Zuerst wird geprüft, ob anhand des Nationalitätenkennzeichens in der Adresse

die Sprache festgelegt werden kann. Falls dies nicht möglich ist, wird aus der
eventuell vorhandenen USt-Id-Nr. die Sprache abgeleitet.
DATEV eG Seite 223

 Mahntexte
Beispiel
Anhand der Adressangaben bei diesem Kunden wird automatisch die Mahnung in französischer Sprache erstellt.
Die Muster GmbH kommuniziert jedoch mit dem Kunden in englischer Sprache.
Manuelle Auswahl der Sprache Englisch, da die

Automatik beim Kunden nicht gelten soll
DATEV eG Seite 224

 Mahnzinsen/-gebühren
Für jede einzelne Mahnstufe können Sie Mahnzinsen

und -gebühren sowie Verzugspauschalen berechnen.
Auch diese Einstellungen lassen sich bei Bedarf in

den Debitorenstammdaten abweichend festlegen.
DATEV eG Seite 2245

Mahnwesen und Zahlungsverkehr – Mahnformular gestalten
DATEV eG Seite 226

DATEV eG Seite 227

DATEV eG Seite 228

Mahnwesen und Zahlungsverkehr – Tipps zum Start
 Mahnstufen anpassen
Wenn Sie erstmalig mit dem Mahnwesen in Ihrem DATEV Rechnungswesen-Programm beginnen, müssen die Mahnstufen
einmalig manuell angepasst werden müssen. Bei der Kundin Seltentest GmbH wurden die Rechnungen bereits zweimal
angemahnt.
Die Mahnstufen lassen sich auch für mehrere

Mahnungen gleichzeitig in einem Arbeitsschritt ändern.
DATEV eG Seite 229

Mahnwesen und Zahlungsverkehr – Tipps zum Start
 Fälligkeiten korrigieren
Wenn Sie bisher die Fälligkeiten Ihrer Rechnungen noch nicht durchgängig gepflegt haben, weisen Sie in der Regel ein
falsches Fälligkeitsdatum aus. Über nachträgliche Eingabe der OPOS-Informationen können Sie die Fälligkeit manuell
anpassen.
Nachträgliche Änderung der Fälligkeit

in den OPOS-Informationen
Diese Möglichkeit steht Ihnen auch direkt bei der Bearbeitung der
Mahnposten mit der Funktion Posten sperren/entsperren zur Verfügung.
DATEV eG Seite 230

Mahnwesen und Zahlungsverkehr
 Zahlungsvorschlag: Mehrwert für

Sie und Ihre Mandanten!
Info-Datenbank: Nr. 9222565

oder Seminarangebot
DATEV eG Seite 231

Bankbuchen – selbstverständlich nur elektronisch
 Möglichkeiten der Umsatzabholung

 Lerndatei
 Rücklastschriftbuchung
 Freischaltung RZ-Bankinfo durch Anwender
 Auflösung von Sammelzahlungen
DATEV eG Seite 232

Möglichkeiten der Umsatzabholung
 Stammdaten Banken
Elektronisches Bankbuchen – Wie kommen die Bankkontoumsätze in die FIBU?
 DATEV RZ-Bankinfo:
− Standard – durch Freigabeauftrag
 DATEV Zahlungsverkehr:
− Zugangsdaten des Unternehmers erforderlich
− lesender Zugriff möglich
 Bankenprogramm Unternehmer:
− Datei muss zur Verfügung gestellt werden.
DATEV eG Seite 233

 Auch zu öffnen mit der

rechten Maustaste!
 Über Quelle Kontoumsätze werden zahlreiche Möglichkeiten gegeben,

Konto-umsätze abzurufen.
 Die Abholung über das DATEV- Rechenzentrum ist die sicherste Variante;
bei den Banken entstehen jedoch teilweise erhebliche Gebühren.
 Alternativen:
 DATEV Zahlungsverkehr
 DATEV Unternehmen Online
 Ex- und Import aus Bankprogramm
DATEV eG Seite 234

Quelle der Bankkontoumsätze – DATEV RZ Bankinfo
 Elektronisches Bankbuchen – Wie kommen die Bankkontoumsätze in die

FIBU?
 Abgabe der unterschriebenen Teilnahmevereinbarung am Verfahren RZ

Bankinfo bei der Bank
DATEV eG Seite 235

Selbsthilfe bei gesperrter RZ-Bankinfo
Statt Teilnahmeerklärung
erscheint Hinweis im
Sendeprotokoll
Der Auftrag zur

Freischaltung an den
Service Rechnungswesen
entfällt.
Die Freischaltung kann
sofort (ohne zeitliche
Verzögerung) und direkt
durch den Anwender
erfolgen.
DATEV eG Seite 236

Aufruf der Funktion Status Klärungsbedarf
Freizuschaltende
Bankverbindung
Freizuschaltende
markieren
Bankverbindung
markieren.
Freischaltung im Programm Zahlungsverkehr über

Dialog Bankverbindung freischalten öffnet sich.
Archiv Archivverwaltung im RZ Bankverbindung mit Kontoumsätzen
DATEV eG Seite 237

Dialog Bankverbindung freischalten
Bestätigung der
Berechtigung für die
Bankverbindung
Neues Sicherheitskriterium zur

Legitimation:
Eingabe von Betrag und
Buchungsdatum einer beliebigen
aktuellen Kontoumsatzposition
Umsatz nicht älter als 6 Monate Anwender hat 7
muss im RZ gespeichert sein. Versuche für die
Zeitraum des einzugebenden Eingabe der richtigen
Betrages wird angezeigt. Umsatzposition.
DATEV eG Seite 238

 DATEV Unternehmen Online
 Kontenabruf in Bank Online eingerichtet

 Mandant ruft regelmäßig Bankumsätze in DUO ab
 Umsätze werden im RZ gespeichert und über RZ-Bankinfo geholt
 http://www.datev.de/flash/videos/dpi/servicevideo_bank_online_hbci.html
Info-Datenbank Nr. 1036068
DATEV eG Seite 239

Elektronisches Bankbuchen – Einrichtung Banken
 DATEV Zahlungsverkehr
 Lesender Zugriff auf elektronische Bankdaten durch

HBCI PIN oder EBICS
Info-Datenbank Nr. 1035117, 1034238

und 1034294
DATEV eG Seite 240

Quelle der Bankkontoumsätze – DATEV Zahlungsverkehr
DATEV eG Seite 241

Elektronisches Bankbuchen – Einrichtung Banken
 Ex- und Import aus Bankprogramm
 Die meisten Banken bieten Zahlungsverkehrsprogramme an.

 Export auf lokalen Datenpfad
 Auswahl des Fremdprogramms in Quelle Kontoumsätze
 Import und Erzeugung von Buchungsvorschlägen
 Auch Online-Portale der Banken bieten teilweise die Möglichkeit

 Export der Daten im Format MT940 (CAMT in Vorbereitung)
 Auswahl „nicht aufgeführtes Programm“ in Quelle Kontoumsätze
 Import und Erzeugung von Buchungsvorschlägen
DATEV eG Seite 242

Elektronisches Bankbuchen
 Quelle der Bankkontoumsätze – Bankenprogramm
DATEV eG Seite 243

Exkurs: Elektronisches Bankbuchen
Bankverbindungen im Rechenzentrum
 Stimmen die Daten?
 Werden noch alle im Rechenzentrum vorhandenen Bankkonten genutzt?
Bestandsdienste Rechnungswesen | Bestandsmanager Mandant | Daten holen | Übersicht Bankverbindungen RZ
Abruf der Kontoumsätze

 für alle Mandanten  in den Bestandsdiensten Rechnungswesen
 alternativ: automatisiert über ZV
 für einzelnen Mandant (über die vorbereitenden Tätigkeiten)
DATEV eG Seite 244

Elektronisches Bankbuchen – Kontoumsätze abrufen
 Vorbereitende Tätigkeiten pro Mandant:
DATEV eG Seite 245

Kontoumsätze für alle Mandanten abrufen
 Bestandsdienste | Bestandsmanager Mandant | Daten holen | mehrere Mandanten ergänzen
DATEV eG Seite 246

Elektronisches Bankbuchen – Kontoumsätze automatisiert abrufen
DATEV eG Seite 247

Lerndatei
 Einstellungsmöglichkeiten der Lerndatei
Sinnvoll z. B. bei Freiberuflern

ohne OPOS, wenn überwiegend,
ein Erlöskonto genutzt wird!
DATEV eG Seite 248

Lerndatei
 Elektronisches Bankbuchen – Lerndatei anlegen
DATEV eG Seite 249

Lerndatei
 Elektronisches Bankbuchen – Lerndatei anlegen
DATEV eG Seite 250

Lerndatei
 Elektronisches Bankbuchen – Lerndatei ändern
 Regelmäßige Überprüfung vorhandener Einträge
 Alte und fehlerhafte Eintrage löschen bzw. ändern  Zuletzt verwendet
 Angelegt am
 Aufruf über Stammdaten | Lerndatei | Bank
DATEV eG Seite 251

Lerndatei
 Elektronisches Bankbuchen – Lerndatei Bank
DATEV eG Seite 252

Lerndatei
 Mehrzeiliger Verwendungszwecktext in der Lerndatei
Hinweis
Bei mehrzeiligem Verwendungszweck können die zu berücksichtigenden

Zeilen ausgewählt werden (maximal 2).
DATEV eG Seite 253

Lerndatei
 Lerndatei bei Personengesellschaften
Möglichkeit,
Gesellschafter und SoBi-
Sachverhalte zuzuordnen
DATEV eG Seite 254

Lerndatei
 Lerndateieinträge können ex- und importiert werden:
 Zur übergreifenden Nachbereitung in MS Excel
 Zur Nutzung bei ähnlichen Mandanten
DATEV eG Seite 255

Lerndatei
 Elektronisches Bankbuchen – Anpassungsgründe Lerndatei
 Neue Konten aufgrund der E-Bilanz?

 z. B. Trennung auf Grund von getrenntem Ausweis von Reisekosten
 Kontenrahmenwechsel?
 Erweiterung der Sachkontenlänge?
 Veränderte Eckdaten bei Kunden und Lieferanten?
 z. B. Änderung der Bankverbindung
 Auswirkungen von SEPA auf die Lerndatei #1036421
DATEV eG Seite 256

Lerndatei
 Elektronisches Bankbuchen – schneller buchen
DATEV eG Seite 257

Lerndatei
 Elektronisches Bankbuchen
 Belege buchen |
Rücklastschrift buchen
Buchungsvorschläge bearbeiten |

Buchungsvorschlag für Rücklastschrift

Zur buchhalterischen Behandlung von Rücklastschriften
bearbeiten
werden Sie programmseitig unterstützt. Wenn ein
Bankbuchungsvorschlag mit einer Rücklastschrift
vorhanden ist, wird für die geplatzte Lastschrift eine
Generalumkehrbuchung erstellt. Diese wird mit der
Lastschrift verknüpft, sodass der ursprünglich offene
Posten wieder vorhanden ist. Die anfallende Gebühr
kann vom Auftraggeber getragen oder an den
Zahlungspflichtigen weiterbelastet werden.
DATEV eG Seite 258

Lerndatei
 Rücklastschrift buchen (Einstellungen)
Für die Buchung der Rücklastschriftgebühr sowie der

Weiterbelastung müssen
Sie jeweils ein Konto vorbelegen.
 Belege buchen | Zusatzbereich

Eigenschaften | Kategorie
Rücklastschrift | Rücklastschriftentgelt
DATEV eG Seite 259

Lerndatei
In einem weiteren Servicevideo wird erläutert, wie
 Sammelzahlungen Sammelzahlungen aufgelöst werden können, die aus
 Das sogenannte Batch Booking wird dazu genutzt, um Bankprogrammen exportiert wurden (SEPA-xml-
Sammelzahlungen auf dem Kontoauszug als Einzelbuchungen Dateien):
anzeigen zu lassen.
 Die Kreditinstitute können auf Wunsch diese Auflösung unter
Umständen aktivieren.
 Die Banken unterscheiden jedoch nicht zwischen Lohn- und
sonstigen Sammelüberweisungen.
 Bitte berücksichtigen Sie, dass alle Lohnüberweisungen sichtbar
sind, wenn die Funktion genutzt wird.
Falls von der Bank das Batch Booking Kennzeichen nicht gesetzt
wird und Zahlungen über den DATEV Zahlungsverkehr
abgewickelt werden, hilft folgendes Servicevideo: http://www.datev.de/portal/ShowPage.do?pid=dpi&n
http://www.datev.de/portal/ShowPage.do?pid=dpi&nid=160556 id=158352
Info-Datenbank: Nr. 1032121 Info-Datenbank: Nr. 1070760
DATEV eG Seite 260

2.3 PayPal
E-Commerce – Was ist darunter zu verstehen?
E-Commerce (elektronische Geschäftsabwicklung) umfasst den Kauf und Verkauf von Waren und Leistungen über
elektronische Verbindungen, bei denen die Beteiligten auf elektronischem Wege
(z. B. Internet) miteinander verkehren und nicht durch physischen Austausch in direktem Kontakt stehen.
 Der E-Commerce-Markt ist geprägt von hoher Digitalisierung und Effizienz.
 Es entwickelt sich ein neues Umfeld mit neuen Systemen, Prozessen und daraus entstehenden Fragestellungen für
den Steuerberater.
 Umsatz weltweit 2015 (919,03 Mrd. EUR), geschätzt 2020 (1.899,19 Mrd. EUR)
Marktplätze/Plattformen E-Shop-System-Anbieter
Amazon, Rakuten, Ebay, … Magento, Shopware, …
DATEV-Steuerberater
Payment-Anbieter In- und ausländischer
PayPal, AmazonPayment, … Fiskus
DATEV eG Seite 261

2.3 PayPal
E-Commerce – Anforderungen an die Buchführung
Spezialwissen  Wissen über konkrete Prozesse erforderlich

E-Commerce  Order-ID/Transaktionsnummer/Rechnungsnummer
 Internationale Geschäftsvorfälle (Lieferschwellen, dokumentierter Kurs)
Hoher Aufwand/hohe Unsicherheit/

Massendaten  Massentransaktionen, z. B. durch kostenpflichtige Downloads
 Einzelaufzeichnungspflicht – Geschäftsvorfälle dürfen nicht saldiert
werden
hohes Risiko
Ausweis der  Umsätze unterliegen der Umsatzsteuerlast, sobald sie realisiert werden
Umsatzsteuer  Zahlungen müssen teilweise vorerst als Anzahlung gebucht werden
 Unsicherheiten über die genauen Anforderungen im E-Commerce

Ordnungsmäßigk  Pflicht zur revisionssicheren Archivierung der Daten für die Erstellung
eit der Systeme der Buchführung inkl. Datenzugriff
 Ausländische Fiskalanforderungen
Keine einheit-
 Shopsysteme, Zahlungsdienstleiser und Buchführungssysteme besitzen
lichen Schnitt-
oft keine gemeinsamen Schnittstellen oder Standards (jeder Shop ist
stellen und anders)
Standards  Daten können häufig nur manuell transferiert werden
DATEV eG Seite 262

2.3 PayPal
E-Commerce – Praxisproblem Zuordnung Zahlung und Rechnung
ASCII-
Import
DATEV Kanzlei-
Rechnungswesen
DATEV-
Rechenzentrum
 In der Praxis gibt es heute große Probleme
bei der Zuordnung von Zahlung und
Hinweis Rechnung („OPOS-Suche“).
 Die Rechnungsnummer kann nicht
Neue Möglichkeit: OPOS-Suche über das Feld Auftragsnummer (wird verwendet werden, da diese meist zum
bislang nur in der Funktion Anzahlungen genutzt) Zeitpunkt der Zahlung noch nicht feststeht.
DATEV eG Seite 263

2.3 PayPal
E-Commerce – PayPal-Verkaufsprozess
PayPal-Konto PayPal-
des Kunden Konto des
Bank des Händlers
Kunden
6. Verrechnung der 7. Automatisierte oder
Zahlung über PayPal manuell initiierte
Gutschrift
3. Präsentation der 2. Umleitung zur
Bezahlseite 8. Information über
Bezahlseite von PayPal
den Zahlungseingang
4. Bestätigung 5. Zurückleitung
der Zahlung zum Web-Shop
1. Kunde wählt Zahlungsverfahren PayPal im Web-Shop aus Web-Shop
9. Rechnungsstellung und Lieferung der Ware
DATEV eG Seite 264

2.3 PayPal
PayPal Zahlungsverkehr
Hinweis
Die neue Lösung PayPal Zahlungsverkehr im Rechnungswesen seit DVD 12.0 löst den E-Zahlungsverkehr
PayPal über DATEV Unternehmen online ab.
DATEV eG Seite 265

2.3 PayPal
Prozessuale Darstellung beim Anlegen eines PayPal-Kontos
 Einrichten eines PayPal-Kontos – Wer ist beteiligt?
 Steuerberater initiiert den Anmeldeprozess

 Mandant autorisiert in seinem PayPal-Konto DATEV zum Lesen der PayPal-Kontoumsätze
 Mandant wird auf PayPal-Seite weitergeleitet und schließt den Registrierungsvorgang ab
DATEV eG Seite 266

2.3 PayPal
Einrichten eines PayPal-Kontos
 Einrichtungsprozess wird in
Rechnungswesen angestoßen.
 Neuer Dialog unter Stammdaten
| PayPal – Prozess vergleichbar
mit Bankverbindung anlegen.
 Angabe des FIBU-Kontos, auf
welches die PayPal-Umsätze
gebucht werden.
Achtung
Smartcard muss entsprechend administriert sein:

Info-Datenbank Nr. 1001077.
DATEV eG Seite 267

2.3 PayPal
Freischaltung durch Mandanten datev.de/paypal
 Nach Anlage des PayPal-Kontos in Rechnungswesen autorisiert der Mandant in

seinem PayPal-Konto DATEV zum Lesen der PayPal-Kontoumsätze.
Login Bestätigung der Rechte für DATEV Abschluss
DATEV eG Seite 268

2.3 PayPal
PayPal Buchungsvorschläge erzeugen
 Über Buchungsvorschläge erzeugen können direkt die PayPal-Kontoumsätze verarbeitet werden,

es ist kein separates Daten holen notwendig.
 Im Buchungsvorschläge erzeugen existiert eine eigene Belegart für PayPal.
DATEV eG Seite 269

2.3 PayPal
PayPal Buchungsvorschläge erzeugen
 Über das Feld Auftragsnummer erfolgt eine Verknüpfung zwischen Zahlung und Rechnung,
z. B. über Order-ID; i. d. R. sind dazu Einstellungen in den Vorsystemen des Mandanten notwendig.
 Die PayPal-Gebühr wird automatisch erkannt und in einer separaten Buchung berücksichtigt.
 Für PayPal-Buchungen gibt es eine eigene Beleginfo mit den relevanten Informationen des
PayPal-Kontoumsatzes.
DATEV eG Seite 270

2.3 PayPal
Einstellungsmöglichkeiten PayPal
In den Verarbeitungseinstellungen wird festgelegt, In den Verarbeitungseinstellungen wird festgelegt,

ob eine Zuordnung von Zahlung und Rechnung ob für eine PayPal-Zahlung ohne vorhandene
über das Belegfeld 1 oder die Auftragsnummer Rechnung automatisch eine Anzahlungsbuchung
(z. B. Order-ID) erfolgt. erfolgt.
DATEV eG Seite 271

2.3 PayPal
Einstellungsmöglichkeiten PayPal
Achtung
Der OPOS-Ausgleich über die Auftragsnummer ist nur möglich, wenn diese bei der Erlös-Buchung erfasst wurde!!!
DATEV eG Seite 272

2.3 PayPal
PayPal-Lerndatei
 Über eine eigene PayPal-Lerndatei können wie beim elektronischen

Bankbuchen Lerndateieinträge für wiederkehrende Vorfälle angelegt
werden.
 Über das Feld Transaktionstyp wird der entsprechende
Geschäftsvorfall eindeutig identifiziert und es kann festgelegt
werden, welche Buchungen für den Transaktionstypen automatisch
erzeugt werden sollen.
 Mit Hilfe der Lerndatei lässt sich das Buchen von PayPal-
Kontoumsätzen in Fremdwährungen automatisieren.
DATEV eG Seite 273

2.3 PayPal
PayPal-Lösung (seit DVD 12.0)
 Neue PayPal-Datenschnittstelle mit täglich aktualisierten Daten im DATEV-Rechenzentrum
 Effiziente Verarbeitung der PayPal-Kontoumsätze analog elektronischem Bankbuchen
 OPOS-Suche über Feld Auftragsnummer (z. B. Order-ID) möglich
 Unterstützung beim Buchen von PayPal-Fremdwährungsumsätzen
 Lerndatei für PayPal
 Automatisches Buchen von Anzahlungen möglich, wenn keine Rechnung gefunden wurde
oder die zugehörige Rechnung in der nächsten Periode liegt
 Kostenpflichtige Bestellung findet über die Inbetriebnahme im Rechnungswesen-Derivat über
die Anlage des PayPal-Kontos statt (Stammdaten | PayPal)
Hinweis
I. d. R. sind Einstellungen in den Vorsystemen (Shopsystem, WaWi) notwendig, damit in den exportierten
Rechnungsdaten das Feld Auftragsnummer gefüllt ist.
DATEV eG Seite 274

2.3 PayPal
E-Commerce
 Unterstützungsangebot für Kanzleien und Selbstbucher

 Kompaktwissen für Berater: „Umsatzsteuer im E-Commerce“
(Print: Art.-Nr. 36742, E-Book: Art.-Nr. 19861)
 Management-Seminar „Chance Online-Handel“ (Art.-Nr. 73826) Wissensvermittlung mit
dem Ziel, Online-
 Seminar „Digitaler Datenaustausch“ (Art.-Nr. 77902) handels-Mandate
 Prozess- und Systemberatung Online-Handel beraten zu können,
 Leitfaden zur Unterstützung bei der Überwachung von Lieferschwellen und der aber auch für selbst-
Ermittlung der Umsatzsteuer je Land buchende Mandanten
(LEXinform/Info-Datenbank, Dok.-Nr. 1000840) geeignet
 DATEV-Fachbuch „Stolperfalle Online-Handel“ (Print: Art.-Nr. 35152, E-Book: Art.-Nr. 19344)
 Produktnahes Anwenderseminar (Art-Nr. 77961) Produktspezifisches

 Checkliste für die Einrichtung (LEXinform/Info-Datenbank, Dok.-Nr. 1001077) Wissen
DATEV eG Seite 275

Einrichtung einer Mini-Kostenrechnung mit kostenloser Einsteigerlösung Standard-Betriebsabrechnungsbogen
 Herr Musterbäcker eröffnet im April in seiner Bäckerei ein Café. Er möchte

künftig die Erlöse und Kosten der beiden Geschäftssparten im Rechnungswesen
aufteilen.
 Sein Wunsch: Bäckerei
BWA
Cafe
Sein Vorteil: Transparenz durch Aufteilung der betriebswirtschaftlichen

Bereiche nach Kostenstellen
DATEV eG Seite 276

Was ist zu tun?
Standard – BAB
auswerten
Kostenstelleneingabe
in der FIBU (KOST 1)
KOST-System und Bereiche (= Kostenstellen)

anlegen.
DATEV eG Seite 277

Anlage eines KOST-Systems
Aufruf Standard – BAB und Anlage

des KOST-Systems 1 „Musterbäcker“
DATEV eG Seite 278

Festlegungen für die Kostenrechnung treffen
Starttermin
festlegen
Fehlerbehandlung
festlegen
DATEV eG Seite 279

Erfassen der Kostenstelle
Anlage der Kostenstelle direkt

beim Buchen oder über
Stammdaten | Kosten- und
Leistungsrechnung | Kostenstellen
DATEV eG Seite 280

Standard-Betriebsabrechnungsbogen auswerten
Berechnungsmonat und
Zeitraum wählen.
BAB-Standardschema
wählen.
DATEV eG Seite 281

Auswertung Standard-BAB Bäckerei, Café und Gesamt (BWA)
DATEV eG Seite 282

Wertenachweis Kostenstelle 100 Bäckerei
DATEV eG Seite 283

„Mini-Kostenrechnung“ – und was geht noch?
 Standard-Betriebsabrechnungsbogen „Mini-KOST“
 Geschäftszweige auswerten (Filialen, Vermietungsobjekte etc.)

 Ermittlung der Kosten der KFZ für 1 %-Regelung
 Trennung von Erlösgruppen (Einzelhandel/Dienstleistungen)
 Erweiterung der Sachkontenlänge u. U. nicht nötig
 Änderung des Kontenzwecks u. U. nicht nötig
 nutzbar in allen Rechnungswesen-Derivaten
DATEV eG Seite 284

Rund um die Umsatzsteuer und die ZM
 Konsolidierte UStVA
 USt-ID Prüfung
 Individuelle Steuerschlüssel
 Übersicht DÜ-Finanzverwaltung
 Geschäftsfeldübersicht Buchführung Übermittlungsstatus
 Vorsteuervergütung in der EU
DATEV eG Seite 285

 Datenübermittlung über das DATEV-RZ
Situationsbeschreibung: Plausibilitätsprüfung
 Die Umsatzsteuervoranmeldung für die Mandanten Musterholz GmbH (55003) und Testholz
GmbH (55004) soll konsolidiert über das DATEV Rechenzentrum übermittelt werden. Bezüglich der
Umsatzsteuer-
 Der Mandant 55004 soll dabei die Werte an das Finanzamt übermitteln.
Konsolidierung eine
 Die Werte von 55003 werden zur Konsolidierung an den Mandanten 55004 abgegeben  umfangreichere
Abgebender Mandant Plausibilitätsprüfung
 Der Mandant 55004 empfängt also die Daten  Empfänger - Mandant
Wurden für den
 Ziel ist es, die Umsatzsteuervoranmeldung über das DATEV RZ direkt an die Finanzverwaltung
entsprechenden
zu übermitteln. Datenübermittlungsweg
 Sie haben dazu zwei Möglichkeiten:, nicht die richtigen
Einstellungen getroffen,
1. Datenübermittlung DATEV-RZ mit Vorperioden (RZ-Konsolidierung)  mit Archivierung wird der Schaltknopf
2. Datenübermittlung DATEV-RZ starten ( PC-Konsolidierung)  ohne Archivierung „Senden“ zur Auswahl der
Übermittlung entweder
nicht angezeigt oder die
Auswahl
Alle Informationen zur USt-Konsolidierung im RZ finden Sie in den Dokumenten Datenübermittlung RZ
1050237,1035810 und 1070921 der Info-Datenbank. starten ist nicht möglich.
DATEV eG Seite 286

Konsolidierung im RZ – Vorbereitung
1. Stammdaten in der Buchführung einrichten
In den Stammdaten | Mandantendaten | Grunddaten Rechnungswesen

aktivieren Sie das Kontrollkästchen Datenübermittlung UStVA über RZ-Dienstleistungen
beim Empfänger-Mandanten (55004)
2. Empfänger – Stammdaten schlüsseln
2.1. Öffnen Sie die Buchführung des Empfänger-Mandanten (55004) und wählen Sie
Stammdaten | Konsolidierung | Konsolidierungskreis .
Legen Sie den Konsolidierungskreis für die UStVA mit der Nummer 10 an.
Markieren Sie unter den vorhandenen Mandanten alle Mandanten, die an der
Konsolidierung teilnehmen sollen (auch den Empfänger-Mandanten!) und übernehmen
Sie diese in die Teilnehmenden Mandanten.
2.2. Geben Sie Ihr Einverständnis zur Konsolidierung, indem Sie unter
Stammdaten | Konsolidierung | USt-Konsolidierung im RZ das Kontrollästchen
UStVA-Konsolidierung im DATEV – RZ aktivieren und erfassen Sie die Berater- und
Mandantennummer des Empfängers (55004) der Konsolidierung.
3. Stammdaten für den/die abgebende (n) Mandanten schlüsseln
Geben Sie in der Buchführung des/der abgebende(n) Mandanten (55003) unter

Stammdaten | Konsolidierung | USt-Konsolidierung RZ ebenfalls Ihr Einverständnis zur
Konsolidierung, indem Sie das Kontrollästchen UStVA-Konsolidierung im DATEV-RZ aktivieren
und die Berater- und Mandantennummer des Empfängers (55004) der Konsolidierung
erfassen.
DATEV eG Seite 287

Konsolidierung im RZ / Konsolidierte UStVA bereitstellen
Sendereihenfolge beachten!
Die Daten der abgebenden Mandanten müssen zeitlich immer vor den Daten
des Konsolidierungsempfängers an das Rechenzentrum gesendet werden.
Zum Zeitpunkt der Konsolidierung durch den Konsolidierungsempfänger
müssen die aktuellen Daten aller abgebenden Mandantenbestände im
Rechenzentrum vorliegen.
Wird die Reihenfolge nicht eingehalten, steht entweder keine oder nur
eine unvollständige konsolidierte UStVA bereit!
1. Senden Sie die Buchführung aller abgebenden Mandaten (55003) über

Bestand | Daten senden | RZ-Dienstleistungen Buchführung
per Klick auf die Schaltfläche Daten senden.
2. Senden Sie anschließend die Buchführung des Empfänger-Mandanten (55004)

ebenfalls über die RZ-Dienstleistungen Buchführung.
 Der Anmeldezeitraum der konsolidierten UStVA wird automatisch
vorgeschlagen. Weitere Anmeldezeiträume können hinzugefügt
werden.
DATEV eG Seite 288

Konsolidierung am PC – Vorbereitung
Konsolidierungskreis in den Empfänger Stammdaten schlüsseln.
Im empfangenden Mandantenbestand (55004) definieren Sie den Konsolidierungskreis unter

Stammdaten | Konsolidierung | Konsolidierungskreis.
Markieren Sie unter den vorhandenen Mandanten alle Mandanten, die an der Konsolidierung teilnehmen
sollen (auch den Empfänger-Mandanten) und übernehmen Sie diese in die Teilnehmenden Mandanten.
Das Einverständnis zur Konsolidierung im RZ wird nicht benötigt.

Kontrollieren Sie unter Stammdaten | Konsolidierung | USt-Konsolidierung im RZ :
 Es darf bei keinem der Teilnehmer das Kontrollkästchen aktiviert sein. Ansonsten lässt das Programm das
Daten senden nicht zu (siehe Plausibilitätsprüfung)
 Vor allem bei Mandantenbeständen, die von einem Vorberater übernommen wurden, kann es vorkommen,
dass hier unwissentlich die RZ-Konsolidierung geschlüsselt ist.
Deaktivieren Sie das Kontrollkästchen Datenübermittlung UStVA über DATEV-RZ-

Dienstleistungen in den Stammdaten | Mandantendaten | Grunddaten Rechnungswesen.
DATEV eG Seite 289

Konsolidierung am PC / Konsolidierte UStVA bereitstellen
1. Öffnen Sie die Buchführung des Empfänger – Mandanten (55004) und wählen Sie:
Auswertungen | Finanzbuchführung | Konsolidierung | Konsolidierte Umsatzsteuer-Voranmeldung
2. Wählen Sie den Zeitraum für den die konsolidierte UStVA angezeigt werden soll.
3. Bleiben Sie in der Ansicht „Konsolidiert“ Fazit:

• Die Werte werden vor Ort konsolidiert.
 Die Sendereihenfolge muss bei der Konsolidierung am PC also nicht
beachtet werden!
 Eine unvollständige Übermittlung ist dadurch quasi ausgeschlossen.
• Die Archivierung der Buchführung ist trotzdem möglich. Muss nur
separat durchgeführt werden
 Daten senden über RZ-Dienstleistungen Buchführung.
• Es entsteht kein finanzieller Nachteil durch die Konsolidierung vor Ort
 Die Datenübermittlung der konsolidierten UStVA ist eine unabhängige
Leistung von der IT- und Sicherheitspauschale und wird bei beiden Wegen
zusätzlich fällig (vgl. Kurzpreisliste Artikel 24010 und 24109).
4. Starten Sie die Datenübermittlung
DATEV-RZ
DATEV eG Seite 290

Umsatzsteuer-ID prüfen
 Sie können die Umsatzsteuer-ID eines Debitors/Kreditors prüfen lassen. Die Prüfung erfolgt über das Rechenzentrum.
Das Prüfungsergebnis wird meist innerhalb weniger Sekunden an den PC zurückübertragen und steht im Fenster
Debitor/Kreditor bearbeiten über das Symbol beim
Feld USt-ID-Nr. zur Verfügung.
 Übersicht Stammdaten | Debitoren/Kreditoren | Doppelklick auf Debitor/Kreditor |

Eingabe einer ausländischen USt-ID-Nr.
Keine separate Prüfung

im Internet notwendig.
DATEV eG Seite 291

USt-ID-Prüfung – Erläuterung in der Hilfe
Hier können Sie eine

amtliche Bestätigung
anfordern.
DATEV eG Seite 292

USt-ID-Prüfung – Erläuterung in der Hilfe
Hinweis
Über Auswertungen | Finanzbuchhaltung | USt-IdNr. Prüfprotokoll können Sie sich jederzeit ein Protokoll aller
geprüften USt-Id-Nummern anzeigen und ausdrucken.
DATEV eG Seite 293

UStVA – Details: Kontennachweis zur UStVA
DATEV eG Seite 294

UStVA – Details: Einzelbuchungsnachweis zur UStVA
DATEV eG Seite 295

UStVA – Details: Umsatzsteuerverprobung
DATEV eG Seite 296

Umsatzsteuer-Verprobung
 Sie erhalten u. a. Hinweise bei folgenden Sachverhalten:
 Buchungen auf Konten mit Zusatzfunktion M oder V, wenn diese ohne Kontenfunktion bzw. Steuerschlüssel bebucht
wurden.
 Buchungen mit Aufhebung der Automatik
 Auswertungen | Finanzbuchführung | Umsatzsteuer-Voranmeldung | Link UStVA-Details (Verprobung) einblenden.
DATEV eG Seite 297

UStVA-Details: Vorsteuerverprobung
DATEV eG Seite 298

Umsatzsteuerjahresübersicht (Kalenderjahr/Wirtschaftsjahr)
DATEV eG Seite 299

USt-VA und GoBD
 Die Umsatzsteuervoranmeldung kann nur noch bei festgeschriebenen Buchungssätzen erfolgen.

 Von der Festschreibepflicht ausgenommen sind folgende Buchungsstapel:
OPOS-EB-Werte
AHK-Werte
Stapel mit kalkulatorischen Buchungen (wenn sie in einem dafür vorgesehenen Bereich „Kalkulatorik“
gebucht werden).
 FIBU-EB-Werte müssen festgeschrieben werden.
Dok. Nr. 1080636
DATEV eG Seite 300

UStVA – Übersicht Datenübermittlung an die Finanzverwaltung
DATEV eG Seite 301

Übersicht DÜ-Finanzverwaltung – Bereitstehende Daten
Weitere
Informationen:
Dok. Nr. 1034007
Hinweis
Datenübermittlungstermin ändern oder löschen über Kontextmenü (rechte Maustaste).
DATEV eG Seite 302

Übersicht DÜ-Finanzverwaltung – Übermittelte Daten
DÜ – Protokoll kann
bei Bedarf direkt
gedruckt werden
DATEV eG Seite 303

Übersicht DÜ Finanzverwaltung – UStVA-Übersicht
Alternativer Aufruf
DATEV eG Seite 304

Datenübermittlung Finanzverwaltung – Erweiterung Listendruck
In der Übersicht Finanzverwaltung können

unter „Liste drucken“ folgende Festlegungen
getroffen werden:
 Druckbereich
 Spalten
 Drucker Seiten
 Anzahl der Exemplare
 Seitenansicht
DATEV eG Seite 305

Statusinformationen im DATEV-Arbeitsplatz
  DATEV Arbeitsplatz | Übersicht Unsere Kanzlei | Geschäftsfeldübersichte | Rechnungswesen | Buchführung
DATEV eG Seite 306

Geordnete Übersicht nach Monaten durch Gruppierfeld
DATEV eG Seite 307

 Der Controllingreport ermöglicht Ihnen per Knopfdruck die Finanzbuchführung der Info-Datenbank:
Mandanten unterjährig (monatlich) auszuwerten. Nr. 9211628
 Die wirtschaftliche Entwicklung des jeweiligen Unternehmens wird mithilfe von Kennzahlen,
Trends, Schwellenwerten und Grafiken übersichtlich analysiert.
 Im Sinne eines unterjährigen Reportings liefert der Controllingreport dem Mandanten ein
Instrument zur monatlichen Lagebeurteilung, das in Form und Inhalt über die Zahlen einer
Standard-BWA hinausgeht.
 Die Kennzahlen und Werte des Controllingreports (Übersicht) werden in weiteren
Arbeitsblättern im Detail analysiert. Bitte legen Sie dazu die BWA-Form 5 an (Controllingreport)
DATEV eG Seite 308

Von der Buchführung zum Controlling – Controllingreport Variante „Klassik“
 Der Controllingreport ist ein einfach anzuwendendes Instrument für die unterjährige Beurteilung der
wirtschaftlichen Lage von Mandanten.
Mit
Trends,
Grafiken und
Kennzahlen
bringt der Controllingreport die
wirtschaftliche Unternehmenssituation auf
den Punkt.
DATEV eG Seite 309

 Der Controllingreport ist Bestandteil der Programme Kanzlei-Rechnungswesen und Rechnungswesen.

Für Kanzlei-Rechnungswesen Einzelplatz ist der Controllingreport als Zusatzmodul erhältlich.
Fazit: wichtige Informationen auf den „Punkt“ gebracht
DATEV eG Seite 310

 Als wesentliche Basis für den Controllingreport dient die Auswertung
ABC-Analyse
 Dort getroffene Einstellungen bestimmen die Zahlen zu
Top-Kunden und Top-Lieferanten
Im Feld Ausschluss Debitor/Kreditor können

Konten ausgeschlossen werden (z. B. diverse
Debitoren o. ä.)
Nettowerte korrigieren den Vergleich von Kunden und

Lieferanten im Bezug auf die USt-Sätze 
Inland/EU/Drittland.
DATEV eG Seite 311

Erfassen Umsatzkonten
Empfehlung SKR 04:
Empfehlung SKR 03:
DATEV eG Seite 312

Beim nächsten Öffnen des Controllingreports

werden die Top-Kunden und Top-Lieferanten
netto berechnet.
DATEV eG Seite 313

DATEV eG Seite 314

DATEV eG Seite 315

Von der Buchführung zum Controlling – Controllingreport Variante „mobil“ (ab 2019 comfort)
DATEV eG Seite 316

Controllingreport comfort
Neuer Einstiegsdialog ab DVD 12.1
DATEV eG Seite 317

DATEV eG Seite 318

1. Direkte Auswahl
von Auswertungen
2. „durchblättern“
DATEV eG Seite 319

DATEV eG Seite 320

DATEV eG Seite 321

Aufgelaufenes „Ist“
plus restlicher „Plan“
DATEV eG Seite 322

Von der Buchführung zum Controlling – Controllingreport Variante „comfort“ mit Frühwarnsystem (FWS)
 Was ist das Frühwarnsystem?
 Das Frühwarnsystem (FWS) unterstützt den Berater bei der Prüfung der wirtschaftlichen Lage seiner
Mandanten.
 Unterschiedlichste Kriterien überwachen Veränderungen im „IST“ mit Schwellenwerten.
 Die Prüfkriterien sind in einer Vorlage definiert. Jedes Prüfkriterium setzt sich zusammen aus den zu
vergleichenden Positionen, der Vergleichsart und der für die Überwachung relevanten Schwellenwerte.
 Diese Prüfkriterien werden im Controllingreport comfort (auch im Mandantenbetrieb z. B. auf dem iPad )
farblich dargestellt.
Info-Datenbank: Nr. 1036505
DATEV eG Seite 323

 Sofern das Programm Unternehmensanalyse bzw. Wirtschaftsberatung classic im Einsatz ist, können neben der
Standardvorlage auch individuelle Vorlagen und Kanzleivorlagen angelegt und gewählt werden.
 In der Standardvorlage werden die folgenden neun Positionen überwacht:
Gesamtleistung/Rohertrag/Gesamtkosten/Vorläufiges Ergebnis/
Finanzmittel am Beginn der Periode/Cashflow lfd. Geschäftstätigkeit/
Cashflow Finanzierung/Cashflow Investition/
Finanzmittel am Ende der Periode.
DATEV eG Seite 324

 Jede Position wird mit Hilfe eines Symbols bewertet. Die Bewertung basiert auf den Schwellenwerten der
einzelnen Positionen:
Unkritisch, die Abweichung befindet sich im normalen Bereich.

Die Abweichung liegt im auffälligen Bereich.
Die Abweichung liegt im kritischen Bereich.
 Unterhalb der Position wird das Ergebnis des Vergleichs in einem kurzen Kommentar bewertet.
 Klicken Sie auf die Schaltfläche , werden Detailinformationen zum Vergleich angezeigt. Neben einer grafischen
Aufbereitung des Vergleichsergebnisses werden die Schwellenwerte aufgeführt.
DATEV eG Seite 325

DATEV eG Seite 326

Hier haben Sie die Möglichkeit die „Standard-Kriterien“

zu löschen oder /und zu ändern.
Auch die Reihenfolge (Wichtigkeit) kann geändert

werden.
DATEV eG Seite 327

Hier legen Sie fest, dass

z. B. Ihre „Plan-Werte“ als
„Vergleichsgröße“
abgefragt werden.
DATEV eG Seite 328

DATEV eG Seite 329

Beispiel: Vergleich mit „Plan“
Bei negativer Gesamtleistung soll

das Frühwarnsystem „anschlagen
und warnen“.
Bei nur geringer Abweichung, hier

1.000 EUR, soll ein gelbes Signal
warnen.
DATEV eG Seite 330

Hinweis
Begrenzen Sie die Abfragen auf den

„normalerweise“ zu prüfenden Umfang!
Legen Sie „Kanzleikriterien“ an!
DATEV eG Seite 331

… Detailansicht eines
Frühwarnkriteriums
DATEV eG Seite 332

Von der Buchführung zum Controlling – Aktivierung des Frühwarncockpits
DATEV eG Seite 333

Von der Buchführung zum Controlling – Frühwarncockpit Ansicht in der Geschäftsfeldübersicht
DATEV eG Seite 334

Von der Buchführung zum Controlling – Frühwarncockpit Ansicht in der Geschäftsfeldübersicht
… das ist Controlling leicht gemacht.
DATEV eG Seite 335

Von der Buchführung zum Controlling – Organisation des Controlling-Reports
Achtung
Bitte beachten:
In den gezeigten Auswertungen werden die angezeigten Werte nicht automatisch mit jeder Buchung/Stapel etc.
aktualisiert.
Um die Auswertungen auf den aktuellen Buchungsstand zu bringen, muss jeder Mandant aktiv „angestoßen“
werden.
DATEV eG Seite 336

DATEV eG Seite 337

Hinweis
Wenn der Monat für einen Mandanten abgeschlossen ist, z. B. die Umsatzsteuer-Voranmeldung erstellt ist, sollte
der Controllingreport comfort mit FWS aufgerufen werden.
Da es zur Zeit noch keine „Automatik“ dazu gibt, z. B. in den abschließenden Tätigkeiten, empfehlen wir eine
Organisationsanweisung an den „FIBU-Ersteller“: nach Übermittlung der UStVA das FWS starten.
DATEV eG Seite 338

Empfohlenes Vorgehen beim Abschluss einer

Buchungsperiode für Mandanten mit
Unternehmen online
DATEV eG Seite 339

DATEV eG Seite 340

DATEV eG Seite 341

DATEV eG Seite 342

DATEV eG Seite 343

DATEV eG Seite 344

Durch Datenübernahme im ASCII-Format Zeit sparen
 Übernahme von Debitoren-/Kreditorenstammdaten

 Ergänzen bestehender Debitoren-Kreditorenstammdaten
 Übernahme von Summen- und Saldenliste mit Kontenüberleitung
DATEV eG Seite 345

Übernahme von Debitoren-/Kreditorenstammdaten – ASCII-Import Debitorenstammdaten
Datei in EXCEL speichern mit dem

Dateiformat CSV
(Trennzeichen-getrennt) (*.csv).
DATEV eG Seite 346

Übernahme von Debitoren-/Kreditorenstammdaten – ASCII-Import Debitorenstammdaten
 Bestand | Importieren | ASCII-Daten | Debitoren |Formatverwaltung
Neues Format
einrichten
DATEV eG Seite 347

Übernahme von Debitoren-/Kreditorenstammdaten – Festlegung der Einstellungen
DATEV eG Seite 348

Übernahme von Debitoren-/Kreditorenstammdaten – Feldauswahl treffen
Feldauswahl
Zu importierende
Datei
DATEV eG Seite 349

Übernahme von Debitoren-/Kreditorenstammdaten – Einstellungen für Prüfungen bei der Übernahme
DATEV eG Seite 350

Ergänzen bestehender Debitoren-/Kreditorenstammdaten – Weitere Daten zu Debitoren/Kreditoren hinzufügen
 Bankdaten nachträglich einspielen
Datei in EXCEL speichern mit dem

Dateiformat CSV
(Trennzeichen-getrennt) (*.csv).
DATEV eG Seite 351

 Erstellen Format für Bankverbindungen
.csv Datei auswählen
neues Format anlegen
ausgewählte .csv Datei
DATEV eG Seite 352

 Individuelles Format für Übernahme Bankdaten erstellen
Individuelles Format
erstellen
Tipp:
Name des
Geschäftspartners
überlesen, da sonst der
Ursprungstext
überschrieben wird.
Format als Vorlage

speichern
DATEV eG Seite 353

Übernahme von Summen- und Saldenliste mit Kontenüberleitung
 Einspielen einer SuSa für die Jahresabschlusserstellung
 Die vom Mandanten erhaltene SuSa eventuell in Excel aufbereiten.
 Konten 1500 (1600) und 1600 (1810) müssen übergeleitet werden.
 Denken Sie bitte an die lt. GoBD notwendige Verfahrensdokumentation. Info-Datenbank: 1080608
DATEV eG Seite 354

 ASCII-Import Summen- und Saldenliste mit Überleitung
Neues Format anlegen in

Bewegungsdaten |
Summen und Salden.
Was soll übernommen

werden?
Vortragskonten, Datum
und Buchungstext
definieren.
DATEV eG Seite 355

Importformat definieren
Wichtig: EB-Wert mit
Soll/Haben-Kz festlegen.
DATEV eG Seite 356

 Kontenüberleitung aktivieren
DATEV eG Seite 357

In erweiterte Einstellungen neue

Vorlage für Kontenüberleitung
anlegen oder auf bestehendes
Schema zugreifen.
Hier kann eine bereits bestehende

Vorlage gewählt werden.
DATEV eG Seite 358

Mandantenkonto 1500 Kasse wird

auf das DATEV-Konto 1600 Kasse
übergeleitet.
DATEV eG Seite 359

Die unverändert zu übernehmenden Konten

werden markiert und mit der Schaltfläche „ = „
übernommen.
Achtung
Die Überleitungstabelle muss bei einer

Betriebsprüfung zur Verfügung stehen! Bitte
entsprechend archivieren!
DATEV eG Seite 360

Fehlerprotokoll archivieren, ggf. ausdrucken

und analysieren.
DATEV eG Seite 361

Empfehlung:
Auch Buchungssätze mit Fehlern oder
Hinweisen übernehmen.
DATEV eG Seite 362

 Einspielen in Kanzlei-Rechnungswesen
Empfehlung:
Fehlerprotokoll archivieren.
Tipp
Wenn Fehlerprotokoll zu umfangreich, dann zunächst versuchen,

die Korrekturen in EXCEL zu machen.
Aber: Dokumentation i. S. d. GoBD

beachten! Empfohlen wird, die Fehler im Ursprungsprogramm zu
beheben.
DATEV eG Seite 363

2.8 Alternative Buchungsvariante der Kapitalkontenentwicklung (KKE)
Aktivierung der neuen Lösung

(Stammdaten | Mandantendaten | Grunddaten Rechnungswesen)
Hinweis
Der Eintrag „Buchungen für Kapitalkontenentwicklung“ wird nur dann

angezeigt, wenn in den Mandantenstammdaten die Unternehmensform
Personengesellschaft oder Sonderform hinterlegt ist!
Ist die neue Buchungsmöglichkeit aktiviert und wurden danach Stapel

festgeschrieben, kann der Haken „mit Zuordnung zu Gesellschafter“ nicht
mehr entfernt werden.
Aktivierung der
Programmfunktion
DATEV eG Seite 364

2.8 Alternative Buchungsvariante der Kapitalkontenentwicklung
(KKE)Abkündigung der bisherigen Endnummernlogik ab dem WJ 2020
Bisherige Lösung (Endnummernlogik) kann noch bis 2019 genutzt

werden
Hinweis
Sie können die bisherige Lösung ab dem Wirtschaftsjahr 2020 nicht mehr
nutzen. Bei der Endnummernlogik gibt es für jeden Sachverhalt und jeden
Gesellschafter ein separates Konto. Konten mit gleicher Endnummer gehören Kapitalkontenentwicklung mit der Endnummernlogik erstellen -
Buchungsbeispiele (nur noch bis Wirtschaftsjahr 2019 möglich!)
zu einem Gesellschafter. Mit dieser Logik können maximal 10 Voll- und
Teilhafter erfasst werden. Da die neuen Spalten für die
Kapitalkontenentwicklung der E-Bilanz in diesem Fall nicht automatisch gefüllt
werden können, müssen Sie diese im E-Bilanz-Assistenten manuell erfassen.
Wenn Sie Mandanten mit mehr als 10 Voll- bzw. Teilhaftern besitzen oder
Dok.-Nr. 1080821
wenn Sie die neuen Spalten der Kapitalkontenentwicklung automatisiert füllen
möchten, ist daher der Umstieg auf die neue Buchungsmöglichkeit sinnvoll.
Um festzustellen, welche Mandanten noch nicht auf die neue

Kapitalkontenentwicklung (KKE) umgestellt sind, können Sie in den
Bestandsdiensten Rechnungswesen im Bestandsmanager Mandant über
die Schaltfläche Zusatzfunktionen | Prüfstatus Gesellschafter-Zuordnung
das gleichnamige Fenster aufrufen. Sie erhalten hier einen Überblick über alle
Mandanten, die noch nicht auf die neue Kapitalkontenentwicklung (KKE)
umgestellt sind. Bei den angezeigten Mandanten werden die Privat- und
Kapitalkonten der Gesellschafter noch nach der Endnummernlogik gebucht
(Anzeige erfolgt in der Spalte Buchungen für Gesellschafter).
Da ab dem Wirtschaftsjahr 2020 die Endnummern-Logik nicht mehr genutzt
werden kann, empfiehlt DATEV die Umstellung auf die neue KKE zum
Jahreswechsel 2019/2020.
DATEV eG Seite 365

Gesellschafterstammdaten anlegen und pflegen
Stammdaten
Zentrale
Beziehungsart Hinweis
bereits vorbelegt
In Stammdaten | Gesellschafter werden in Kanzlei-Rechnungswesen

die vorhandenen Gesellschafter aus den zentralen Stammdaten
angelegt.
Bearbeitung mit Doppelklick auf den Gesellschafter.
DATEV eG Seite 366

Belege Buchen mit Zuordnung zum Gesellschafter
Eine nachträgliche Zuordnung zum

Gesellschafter ist nur im Arbeitsblatt „ Belege
buchen“ möglich, solange der Stapel nicht
Automatischer Aufruf
festgeschrieben ist.
Zuordnung zu Gesellschaftern
ist nur bei Kapitalkonten mit Manueller Aufruf (rechte
Endnummer 0 möglich. Maustaste)
oder
DATEV eG Seite 367

Gesellschafterinformation im Lerndatei-Eintrag anpassen
Überprüfen Sie beim Wechsel von der Endnummernlogik auf die Änderung des Kontos für
Gesellschafterzuordnung bestehende Lerndatei-Einträge! Gesellschafterzuordnung
(Stammdaten | Lerndatei | Bank)
Automatischer Eintrag aus Lerndatei

nach Endnummernlogik
DATEV eG Seite 368

Auswertungen
Auswertungen mit Gesellschafter-Information:

 Primanota
 Arbeitskonto
 Kontoblatt
 Buchungsübersicht
 Journal
 Abschlusskonto
 Summen- und Saldenliste
DATEV eG Seite 369

Auswertungen
Gesellschafternavigator
(nur beim Kontoblatt
Gesamtsaldo
vorhanden)
Saldo pro
Gesellschafter
DATEV eG Seite 370

Auswertungen
Rechte Maustaste
DATEV eG Seite 371

Weiterführende Informationen
Alle Informationen zur neuen KKE finden Sie

in den Dokumenten 1080582 und 9211422 in der Info-Datenbank und unter
www.datev.de/kke.
DATEV eG Seite 372

Erhaltene Anzahlungen und deren Besonderheiten in der Praxis
Bei erhaltenen Anzahlungen erhält der Leistende einen Geldeingang seines Kunden, ohne dass die Leistung
erbracht oder vollständig erbracht wurde.
Die Erstellung der Abschlagsrechnung (angeforderte Anzahlung) und der Zahlungseingang vor
Leistungserbringung führt im betrieblichen Rechnungswesen zu folgenden Besonderheiten:
 Die Umsatzsteuer entsteht noch nicht bei der Erstellung der
Abschlagsrechnung, sondern erst beim Geldeingang der
Abschlagsrechnung (erhaltene Anzahlung).
 Eine angeforderte Anzahlung (Abschlagsrechnung) ist keine Forderung,
sondern ein schwebendes Geschäft und wird daher meist nicht gebucht.
Somit ist keine Überwachung des Zahlungseingangs bzw. ein Mahnwesen mit
OPOS möglich.
 Der Erlös entsteht, wenn die Leistung erbracht wurde und wird mit der Schlussrechnung gebucht.
DATEV eG Seite 373

 Häufig kommt es innerhalb eines Auftrags zu mehreren

Anzahlungen, die unterschiedliche Rechnungsnummern haben
und sich über mehrere Jahre erstrecken. Für die Schlussrechnung
müssen die tatsächlich erhaltenen Anzahlungen
jahresübergreifend berücksichtigt werden.
DATEV eG Seite 374

… Besonderheiten
 Mit der Schlussrechnung müssen die Anzahlungsbuchungen
wieder aufgelöst werden.
 Wird die Abschlagsrechnung zu OPOS-Zwecken gebucht, muss sie vor der
Erstellung des Abschlusses storniert werden, da diese sonst in den Bestand
der offenen Forderungen einfließen. Forderungen, denen keine Leistung
zugrunde liegt, dürfen jedoch nicht bilanziert werden. Nach Erstellung des
Abschlusses kann die Abschlagsrechnung wieder erfasst werden.
… zusätzlicher Buchungsaufwand
 Die Erfassung bzw. Überwachung erhaltener Anzahlungen stellen in
der Finanzbuchführung einen zusätzlichen Aufwand dar:
− Umsatzsteuerrechtliche Umbuchungen beim Geldeingang der
Anzahlungen.
− Abstimmarbeiten und Umbuchungen beim Erstellen und Buchen
der Schlussrechnung.
DATEV eG Seite 375

Unterstützung durch die DATEV-Programme – Überblick Programmfunktionalitäten
 Buchungen automatisch vom Programm erzeugen.

 In Abhängigkeit des Buchungsverhaltens
- beim Geldeingang der Anzahlung und
- beim Buchen der Schlussrechnung zur Auflösung der
Anzahlung
 Zusammenhang über alle Buchungen eines Auftrags anhand einer
Auftragsnummer
 Die Auftragsnummer bildet eine „Klammer“ um die Buchungen, die
zum gleichen Auftrag gehören. Sie stellt die notwendige Verbindung
zwischen der Abschlags- und der Schlussrechnung her und gibt
Ihnen einen buchhalterischen Überblick zum jeweiligen Auftrag oder
Projekt.
DATEV eG Seite 376

Beispiel: Buchung des Geldeingangs über Debitor mit Buchung der angeforderten Anzahlung
 Auf dem Debitorenkonto ist die angeforderte Anzahlung

nachvollziehbar.
 Die Überwachung des Zahlungseingangs bzw. ein Mahnwesen mit
OPOS ist möglich.
 Wird eine angeforderte Anzahlung gebucht, sind bei der
Abschlusserstellung oder Weitergabe der Daten an Dritte
(z. B. Banken, Factoring etc.) ggf. Umbuchungen
vorzunehmen, da die angeforderten Anzahlungen
(schwebende Geschäfte) nicht in den Bestand der offenen
Forderungen der Auswertungen und des Abschlusses
einfließen dürfen.
 Um alle Möglichkeiten des Tools Anzahlungen aufzeigen zu
können,
wird im folgenden Beispiel diese Variante zugrunde gelegt.
DATEV eG Seite 377

2.9Buchen und Verwalten von erhaltenen Anzahlungen
Beispiel: Buchung des Geldeingangs über Debitor mit Buchung der angeforderten Anzahlung
1 Angeforderte Anzahlung
2 Geldeingang der Anzahlung (Geldfluss)
3 Verbindlichkeit der Anzahlung (wird vom Programm erzeugt)
4 Schlussrechnung
5 Auflösung der Anzahlung (wird vom Programm erzeugt)
6 Stornierung der angeforderten Anzahlung (wird vom Programm erzeugt)
1200/1800 Bank 1718/3272 Erhaltene Anzahlung 19 % 1776/3806 Umsatzsteuer 19 %
2 11.900 5 10.000 3 10.000 5 1.900 3 1.900
4 5.700
10000 Debitor 8400/ 4400 Erlöse 19 % 1593/1495 Verrechnung erh. Anzahlungen
1 11.900 2 11.900 4 30.000 3 11.900 1 11.900
4 35.700 5 11.900
6 -11.900 6 -11.900
DATEV eG Seite 378

Voraussetzungen schaffen – Programmunterstützung für Anzahlungen aktivieren
 Erfassen | Belege buchen | Eigenschaften | Anzahlungen
 Bei erstmaligen Aktivieren wird

automatisch ein
Einrichtungsassistent geöffnet.
DATEV eG Seite 379

Voraussetzungen schaffen – Einstellungen zum Buchungsverhalten vornehmen
 Buchungsverhalten
Legen Sie zunächst fest, wie Sie die erhaltenen Anzahlungen
buchen. Erfassen Sie den Geldeingang über einen Debitor oder
buchen Sie auf das Sachkonto Erhaltene Anzahlungen?
 Konten festlegen/Automatische Buchungen definieren
Das Programm erzeugt automatisch Buchungen.
Hier wählen Sie die Anzahlungskonten aus und
definieren die Buchungen.
 Anzahlungen auflösen
Für die Auflösung der erhaltenen Anzahlungen
können Buchungen erzeugt werden. Hier nehmen Sie die
Angaben zu Belegnummern und Buchungstexten vor.
 Erfassungsunterstützung
Hier legen Sie fest, ob die vom Programm erzeugten
Buchungen beim Geldeingang automatisch sofort oder
erst im Nachhinein erzeugt werden.
DATEV eG Seite 380

Voraussetzungen schaffen –Buchungsverhalten
 Legen Sie hier fest, ob Sie den Geldeingang

der Anzahlung über Debitor oder Sachkonto buchen
( siehe Buchungsvarianten).
 In Abhängigkeit von Ihrer Auswahl sind

weitere Angaben erforderlich.
DATEV eG Seite 381

Voraussetzungen schaffen – Konten festlegen – Geldeingang über Debitor
 Beim Buchen des Geldeingangs über Debitor müssen Sie die

Anzahlungs-Konten wählen. Die gängigen Steuer-Sachverhalte
sind bereits vorbelegt:
 Weitere Konten
können Sie
hinzufügen.
DATEV eG Seite 382

Voraussetzungen schaffen – Automatische Buchungen definieren – Geldeingang über Debitor
 Nach Auswahl der Konten legen Sie die später vom Programm erzeugten Buchungen an:
 Verrechnungskonto Anzahlungen an erhaltene Anzahlungen.
 Für jeden Steuersachverhalt muss eine Buchung angelegt werden.

 Der Steuersachverhalt wird auf Basis des USt-Schlüssels oder des Erlöskontos definiert.
DATEV eG Seite 383

Voraussetzungen schaffen – Anzahlungen auflösen – Geldeingang über Debitor
 Beim Erstellen der Schlussrechnung werden die Anzahlungen

aufgelöst. Das Programm unterstützt Sie auch hier mit
entsprechenden Buchungen – Auflösung der erhaltenen
Anzahlung
und ggf. Storno der angeforderten Anzahlung:
 Erhaltene Anzahlungen an Verrechnungskonto Anzahlungen

 Verrechnungskonto Anzahlungen an Debitor (als
Generalumkehr)
 In den Einstellungen erfassen Sie Angaben zum Buchungstext

und zur Belegnummer.
Tipp
Diese Buchungen erzeugen Sie im Menü unter Erfassen | Anzahlungsbuchungen erzeugen.
DATEV eG Seite 384

Voraussetzungen schaffen – Erfassungsunterstützung – Geldeingang über Debitor
 Die Buchung „Verrechnungskonto

erhaltene Anzahlungen an erhaltene
Anzahlungen“ kann automatisch,
ohne weitere Aktionen sofort mit
der Buchung des Geldeingangs
ausgeführt werden oder im
Nachhinein über die Funktion
Anzahlungsbuchungen erzeugen
vorgenommen werden.
 Die Erfassung der Auftragsinformationen (z. B. Auftragsnummer)
erfolgt in einem separaten Fenster. Auswahl, ob dieses Fenster
automatisch beim Buchen der angeforderten Anzahlung geöffnet
werden soll.
 Mit <Fertigstellen> beenden Sie Ihre Eingaben.
DATEV eG Seite 385

Voraussetzungen schaffen – Anzahlungsinformationen beim Buchen erfassen
Für eine optimale Unterstützung bei Anzahlungsbuchungen durch das
Programm ist es erforderlich, sogenannte Anzahlungsinformationen zu
den Buchungen zu erfassen:
 Die Auftragsnummer ist die Klammer
für alle zu einem Auftrag gehörenden
Buchungen (z. B. (Anzahlung, Schluss-
rechnung, Geldeingang).
Die Auftragsnummer wird meist bei der
Rechnungsschreibung vergeben.
 Der Buchungstyp kennzeichnet den
Buchungssachverhalt und ist für die zu
erzeugenden Buchungen erforderlich.
 Der Steuersachverhalt ist beim Erfassen des Geld-
eingangs über Debitor erforderlich, da hier
kein Steuersachverhalt für das Programm
erkennbar ist.
DATEV eG Seite 386

Umsetzung in den Rechnungswesen-Programmen – Anzahlungsbuchungen erfassen
Buchungsbeispiel:
Ein Unternehmer erhält einen Auftrag über 35.700,00 EUR. Mit dem Kunden wird eine Anzahlung in Höhe von 11.900,00 EUR
vereinbart. Der Unternehmer erstellt dafür am 01.02. eine Abschlagsrechnung. Für die Überwachung des Zahlungseingangs wird die
Abschlagsrechnung in der Buchführung erfasst. Am 20.02. geht die Zahlung des Kunden ein. Am 30.04. wird die Schlussrechnung
gestellt.
1. Erfassen der Abschlagsrechnung (angeforderte Anzahlung)
 Debitor an Verrechnungskonto erhaltene Anzahlung
Tipp
In den Einstellungen können Sie festlegen, dass

sich das Fenster automatisch bei Eingabe des
Kontos 1495 öffnet.
 Mit Strg+Umschalt+B öffnen Sie die Anzahlungsinformationen.
DATEV eG Seite 387

Der Kunde zahlt wie vereinbart die Abschlagsrechnung.

2. Erfassen des Geldeingangs  Bank an Debitor
Tipp
Wenn Sie den Geldeingang im Buchungsmodus „Zahlungen buchen“ erfassen, werden die Auftragsinformationen
(Auftragsnummer und Steuersachverhalt) automatisch in die Zahlungsbuchung übernommen. Der Buchungstyp AG -
Erhaltene Anzahlung (Geldeingang) wird automatisch vom Programm gesetzt.
 Nach Abschluss der Zahlungsbuchung wird automatisch die Buchung  Verrechnungskonto an erhaltene
Anzahlungen erzeugt. In der Primanota steht der Buchungssatz direkt unter der Zahlungsbuchung.
DATEV eG Seite 388

Der Kunde zahlt wie vereinbart die Abschlagsrechnung.

2. Erfassen des Geldeingangs  Bank an Debitor
Tipp
Wenn Sie den Geldeingang im Buchungsmodus „Zahlungen buchen“ erfassen, werden die Auftragsinformationen
(Auftragsnummer und Steuersachverhalt) automatisch in die Zahlungsbuchung übernommen. Der Buchungstyp AG -
Erhaltene Anzahlung (Geldeingang) wird automatisch vom Programm gesetzt.
 Nach Abschluss der Zahlungsbuchung wird automatisch die Buchung  Verrechnungskonto an erhaltene
Anzahlungen erzeugt. In der Primanota steht der Buchungssatz direkt unter der Zahlungsbuchung.
DATEV eG Seite 389

Nach Abschluss der Leistung stellt der Unternehmer seinem Kunden die
Schlussrechnung über 35.700,00 EUR.
3. Erfassen der Schlussrechnung  Debitor an Erlöse
 Mit Strg+Umschalt+B öffnen Sie die Anzahlungsinformationen und erfassen

Auftragsnummer und Buchungstyp SR. Dadurch wird die Schlussrechnung mit
den bereits vorhandenen Anzahlungsbuchungen verknüpft.
Tipp
Sie können auch das Kontextmenü

der Buchungszeile öffnen und die Funktion Anzahlungsinformationen eingeben aufrufen.
DATEV eG Seite 390

Umsetzung in den Rechnungswesen-Programmen – Anzahlungsbuchungen erzeugen
4. Auflösung der Anzahlungen
Für die Auflösung der Anzahlungen können vom Programm

folgende Buchungen erzeugt werden:
 erhaltene Anzahlung an Verrechnungskonto

 Verrechnungskonto an Debitor (als Generalumkehr)
Tipp
Wenn Sie die angeforderte Anzahlung nicht gebucht haben, wird auch keine
Generalumkehr dazu erzeugt.
 Die Buchungen zur Auflösung der Anzahlungen

erzeugen Sie im Menü unter
Erfassen | Anzahlungsbuchungen erzeugen.
DATEV eG Seite 391

 In der Übersicht werden

die Schlussrechnungen des
ausgewählten Stapels
dargestellt.
 Wenn Sie eine Schluss-
rechnung auswählen,
erhalten Sie im unteren
Bereich alle zu dieser
Auftragsnummer
bestehenden
Anzahlungsbuchungen.
Tipp
Sie können auch mehrere Schlussrechnungen auswählen und Buchungen erzeugen lassen.
Eine Darstellung der zugehörigen Anzahlungsbuchungen im unteren Bereich ist dabei aber nicht möglich.
DATEV eG Seite 392

 In einer Vorschau werden die erzeugten

Buchungen
dargestellt. Mit <Weiter> können Sie die
Anzahlungsbuchungen verarbeiten.
Tipp
Sie können die Buchungen in einem bestehenden oder einem neuen Stapel verarbeiten.
DATEV eG Seite 393

Umsetzung in den Rechnungswesen-Programmen
Der Kunde hat nun noch eine Zahlung

von 23.800,00 EUR zu leisten.
Auf dem OPOS-Konto kann die offene
Forderung nachvollzogen werden:
Tipp
Gruppieren Sie das OPOS-Konto nach der Auftragsnummer, so erhalten Sie den Saldo
über alle Posten zu diesem Auftrag.
DATEV eG Seite 394

Umsetzung in den Rechnungswesen-Programmen – Auswertungen
 In verschiedenen Auswertungen (z. B. Kontoblatt, Buchungsübersicht,Primanota)

können Sie die Spalten Auftragsnummer und den Buchungstyp aufnehmen:
Tipp
Für eine bessere Übersicht auf den Anzahlungskonten können Sie die
zusammengehörenden Buchungen über die Auftragsnummer ausziffern.
DATEV eG Seite 395

Umsetzung in den Rechnungswesen-Programmen – Auswertungen
Tipp
Sortieren/Gruppieren Sie nach Auftragsnummer und Sie erhalten alle Posten eines Auftrags unabhängig von der
Rechnungsnummer aufgelistet.
DATEV eG Seite 396

Neue Auswertung Anzahlungsbuchungen
 Auswertungen | Anzahlungen | Anzahlungsbuchungen
DATEV eG Seite 397

Ausführlicher Leitfaden als Powerpoint-Präsentation in der Programmhilfe
DATEV eG Seite 398

Ratgeber Anzahlungen in der Programmhilfe
DATEV eG Seite 399

Leistungsdatum wirtschaftsjahresübergreifend
 Laut §14 Abs. 4 UStG ist das Leistungsdatum eine Pflichtangabe für Rechnungen. Dies gilt auch dann,
wenn der Zeitpunkt der Lieferung/Leistung mit dem Rechnungsdatum identisch ist. Es muss
zumindest der Vermerk „Das Leistungsdatum entspricht dem Rechnungsdatum“ auf der Rechnung
enthalten sein.
 Mit der Funktion „Leistungsdatum“ kann sowohl für Eingangs- als auch für Ausgangsrechnungen die
Periodenzuordnung über das Feld „Leistungsdatum“ auch jahresübergreifend gesteuert werden.
DATEV eG Seite 400

Unterstützung durch die Rechnungswesen-Programme
Mit der Funktion Leistungsdatum können Sie sowohl für Ein- als auch für Ausgangsrechnungen die
Periodenzuordnung zusätzlich über ein neues Feld in der Buchungszeile steuern.
Wie arbeitet das Programm?

 Erfassen Sie ein vom Buchungsdatum abweichendes Leistungsdatum, werden automatisch Ihre Eingaben
geprüft und die erforderlichen Abgrenzungsbuchungen erzeugt.
 Die Leistung und die Vorsteuer bzw. Umsatzsteuer werden in den entsprechenden Buchungsperioden gebucht.
 Dadurch erfolgt ein korrekter Ausweis in den Betriebswirtschaftlichen Auswertungen und der Umsatzsteuer-
Voranmeldung.
DATEV eG Seite 401

Umsetzung im Programm
Aktivierung der Funktion und Bearbeitungshinweise (I)
 Wenn Sie die Funktion Leistungsdatum nutzen möchten, müssen Sie diese aktivieren. Die
Aktivierung
gilt für den gewählten Mandantenbestand und das aktuelle Bearbeitungsjahr.
 So aktivieren Sie die Funktion Leistungsdatum:

 Öffnen Sie einen Buchungsstapel.
 Aktivieren Sie im Zusatzbereich Eigenschaften | Kategorie Leistungsdatum
das Kontrollkästchen Leistungsdatum nutzen.
Hinweis
Eine Deaktivierung der Funktion Leistungsdatum ist möglich, wenn der Buchführungsbestand in
dem jeweiligen Wirtschaftsjahr keinen Buchungssatz mit erfasstem Leistungsdatum enthält.
DATEV eG Seite 402

Aktivierung der Funktion und Bearbeitungshinweise (II)
 Nach Aktivierung wird in der Buchungszeile das zusätzliche Feld Leistungsdatum angezeigt. Hier können Sie ein
vom Rechnungsdatum abweichendes Leistungsdatum in der Form TT.MM.JJJJ erfassen.
Wenn Sie nur den jeweiligen Tag erfassen, ergänzt das Programm
den Monat aus den Eingaben im Feld Datum.
Hinweis
 Das Leistungsdatum darf nicht größer sein als das im Feld Datum eingegebene Datum und nicht
größer als das Stapel-bis-Datum.
 Die Aktivierung des Leistungsdatums ist auch bei Steuerschlüssel A möglich.
 Die Eingabe eines Leistungsdatums ist nur bei Ein- und Ausgangsrechnungen zulässig.
 Wenn Sie die Funktion Leistungsdatum aktivieren, gilt diese Einstellung auch für Ausgangsrechnungen.
Der Link Sondereinstellungen für die Aufhebung der Belegdatumsprüfung unter Stammdaten |
Mandantendaten wird Ihnen dann nicht mehr angezeigt.
DATEV eG Seite 403

Beispiel Ausgangsrechnung
 §13 Abs. 1 Satz 1a UStG: Die Umsatzsteuer entsteht mit Ablauf des Voranmeldungszeitraums, in
dem eine Lieferung oder Leistung ausgeführt worden ist.
 Beispiel: Debitor 10000 erhält mit Datum 15.01.2017 eine Rechnung über 1.190.- EUR für eine
Leistung, die am 15.12.2016 erbracht wurde.
DATEV eG Seite 404

Beispiel Ausgangsrechnung
DATEV eG Seite 405

Beispiel Eingangsrechnung
 §15 Abs. 1 Satz 1 UStG: Die Vorsteuer ist erst abzugsfähig, falls die Leistung erbracht wurde
und der Leistungsempfänger die Rechnung besitzt.
 Beispiel: Kreditor 70000 schickt am 15.01.2017 eine Rechnung über 1.190.- EUR für eine
Leistung, die am 15.12.2016 erbracht wurde.
DATEV eG Seite 406

Beispiel Eingangsrechnung
DATEV eG Seite 407

Die Buchungen beider Rechnungen werden automatisch ins Jahr 2016 transferiert.
DATEV eG Seite 408

Die Vorsteuer wird auf Konto 1434 abgegrenzt und im Jahr 2017 automatisch umgebucht.
DATEV eG Seite 409

Die Umbuchung der Vorsteuer erfolgt in einem eigenen Primanotastapel „Auflsg. Vorjahr“.
 Primanota
DATEV eG Seite 410

Programmlogik
 Rechnungen können sowohl in der Periode der Leistungserbringung (Leistungsperiode) als auch in der
Periode der Rechnungsstellung (Rechnungsperiode) erfasst werden.
 Das Programm prüft folgende Angaben: Datum, Leistungsdatum, Stapeldatum sowie den
Steuersachverhalt. Daraus wird ermittelt, in welcher Periode die Rechnung und die Steuer zu buchen
sind.
 Je nach Ausgangssituation unterstützt Sie das Programm wie folgt:
 Verschiebung der Rechnung in die Leistungsperiode,
 Abgrenzung der Steuer in der Leistungsperiode – falls erforderlich,
 Auflösung der Abgrenzungsbuchung.
SKR 03 SKR 04
Vorst. in Folgeperiode/- 1548 1434

jahr abziehbar
Umsatzsteuer in Folge- 1725 3865

periode fällig
DATEV eG Seite 411

Umsetzung im Programm Ansicht
Kontoblatt
Auswertungen
 Das Leistungsdatum wird im Kontoblatt, Arbeitskonto,
Abschlusskonto, Primanota und Journal angezeigt und
gedruckt.
 Für die Anzeige am Bildschirm steht eine separate
Spalte Leistungsdatum zur Verfügung.
 Beim Druck der Auswertungen wird das
Leistungsdatum mit dem Zusatz D_Leistungsdatum Druck der
ausgegeben. Auswertungen
 In der Buchungsübersicht steht das Leistungsdatum als
Suchkriterium zur Verfügung.
DATEV eG Seite 412

ANLAGE
 Im Rahmen der Soforterfassung Anlagenbuchführung wird das Leistungsdatum als AHK-Datum übernommen.
 Korrekter AfA-Beginn mit Leistungsdatum
DATEV eG Seite 413

Import/ Export von Buchungssätzen mit Leistungsdatum
 Buchungssätze mit Leistungsdatum können im DATEV-Format (Bezeichnung: „DTVF …“) sowie im ASCII-Format
importiert und exportiert werden.
 Übernehmen Sie Buchungssätze mit Leistungsdatum aus einem Fremdprogramm, muss ggf. die Schnittstelle dieses
Programms angepasst werden. Detailinformationen finden Sie hier www.datev.de/datevformat.
Tipp
Importieren Sie in der Leistungsperiode

Sie sollten die Buchungssätze so bereitstellen, dass das Leistungsdatum innerhalb des Stapeldatums liegt. In
diesem Fall erzeugt das Programm bei der Verarbeitung die erforderlichen Abgrenzungsbuchungen sowie ggf.
den Systemstapel zu deren Auflösung.
Stellen Sie die Buchungen in einer vom Leistungsdatum abweichenden Periode bereit (z. B. in der Periode des
Rechnungseingangs), werden alle Buchungssätze mit Leistungsdatum mit dem Hinweissymbol gekennzeichnet.
In diesem Fall müssen Sie die Buchungssätze in die Korrektur übernehmen und dabei die Buchung der
Leistungsperiode zuordnen.
DATEV eG Seite 414

Datenaustausch zwischen Rechnungswesen-Programmen
 Wenn Sie Buchungsstapel exportieren, um sie an einem anderen Arbeitsplatz in ein DATEV Rechnungswesen-Programm
einzulesen, gehen Sie bitte wie folgt vor:
 Wählen Sie als Export-Format das DATEV-Format.
 Exportieren Sie nur die Buchungsstapel mit den Rechnungsbuchungen, nicht die Systemstapel mit den
Auflösungsbuchungen.
 Stellen Sie sicher, dass vor der Verarbeitung am Ziel-PC die Funktion „Leistungsdatum“ aktiviert ist.
Hinweis
Ein Export des Systemstapels mit den Auflösungsbuchungen am Quell-PC ist nicht möglich. Er wird
bei der Verarbeitung des Buchungsstapels mit Leistungsdatum am Ziel-PC automatisch vom
Programm erzeugt.
DATEV eG Seite 415

Individuelle Steuerschlüssel (50 – 59)
Sachverhalt:
 Ein Unternehmer besucht am 10.03. mit einem Geschäftsfreund die
CeBIT in Hannover. Zum Mittagessen wird auf dem Messegelände ein
Speiselokal besucht. Der Gesamtbetrag der Rechnung beläuft sich auf
119,00 EUR inkl. 19 % USt.
 Zur automatischen Buchung der nicht abzugsfähigen Bewirtungskosten

soll ein individueller Steuerschlüssel angelegt werden.
DATEV eG Seite 416

Individuelle Steuerschlüssel – Bewirtungskosten
Normal-Satz Ermäßigter Satz
SKR 03 Konto 4654
DATEV eG Seite 417

Individuelle Steuerschlüssel
DATEV eG Seite 418

Individuelle Steuerschlüssel
Sachverhalt:
 In einem Betriebsgebäude, dass sowohl betrieblich genutzt als auch vermietet wird (USt-frei), ist die
Heizungsanlage repariert worden. Die Rechnung beträgt 476,00 EUR brutto.
 Die Vorsteuer muss zu 80 % in einen anrechenbaren und zu 20 % in einen nicht anrechenbaren Teil aufgeteilt
werden.
Variante 1:
 Der mit dem Faktor 2 gekoppelte individuelle Steuerschlüssel stößt eine automatische Buchung der Vorsteuer in
einen anrechenbaren und nicht anrechenbaren Teil an.
Variante 2:
 Die nicht anrechenbare Vorsteuer bleibt auf dem Aufwandskonto (Beispiel: Bruttobuchung bei Einnahmen-
Überschussrechnung).
DATEV eG Seite 419

Variante 1
DATEV eG Seite 420

Variante 2
DATEV eG Seite 421

Buchungen mit individuellen Umsatzsteuerschlüsseln
Sachverhalte:
 Automatische Skontobuchung bei unterschiedlichen Steuersachverhalten
 Getrennter Skontoausweis für Wareneingang und Aufwendungen für
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
 Automatische Zuordnung der Kostenstelle bei Zahlungsbuchungen mit Skonto
 Buchungen mit Skonto bei Umstellung von Soll- auf Ist-Versteuerung
 Aufzuteilende Vorsteuer
 Bewirtungskosten
 Individuelle Funktionen auch bei Steuerartenschlüssel A (keine Umsatzsteuer) möglich
DATEV eG Seite 422

Automatische Skontobuchung bei unterschiedlichen Steuersachverhalten
 Werden Rechnungen unter Abzug von Skonto bezahlt, dann wird

für die Skontobuchung i. d. R. der richtige Steuerschlüssel
programmseitig eingestellt.
 Bei Sachverhalten, bei denen kein Steuerschlüssel ermittelt werden
kann, erscheint folgende Meldung:
DATEV eG Seite 423

 Für diese Sachverhalte können individuelle Steuerschlüssel 50 – 59 eingerichtet werden
(Generalumkehr 70 – 79)
 Voraussetzung:
gilt kanzleiweit gilt nur für diesen Mandanten
DATEV eG Seite 424

 Sachverhalt
Sie wollen für folgende Sachverhalte die individuellen Umsatzsteuerschlüssel 50 und 52 anlegen:
4120/8120 USt-frei mit Vorsteuerabzug nicht EU (Schlüssel 50)

4100/8100 USt-frei ohne Vorsteuerabzug §4 Nr. 8ff. UStG (Schlüssel 52)
 Lösung
1. Lassen Sie sich über Stammdaten | Sachkonten | Funktionsplan die Funktion und Funktionsergänzung
zu den Konten 4120/8120 und 4100/8100 anzeigen!
2. Legen Sie über Stammdaten | Steuerschlüssel die Steuerschlüssel 50 und 52 an!
Tipp: Sie können auch andere Nummern von 50 – 59 vergeben.
DATEV eG Seite 425

Individueller Steuerschlüssel – Skontobuchungen Konto 4120/8120
Kontenfunktion Individueller Steuerschlüssel
Stammdaten | Sachkonten | Kontenplan Stammdaten | Steuerschlüssel
Der Steuerschlüssel wird mit der gleichen

Funktion belegt wie das Konto.
DATEV eG Seite 426

Individueller Steuerschlüssel – Skontobuchungen Konto 4100/8100
Kontenfunktion Individueller Steuerschlüssel
Stammdaten | Sachkonten | Kontenplan Stammdaten | Steuerschlüssel
Der Steuerschlüssel wird mit der gleichen

Funktion belegt wie das Konto.
DATEV eG Seite 427

Individueller Steuerschlüssel – Skontobuchungen
Beim Buchen der Zahlung der Rechnung Nr. 2 mit Skonto wird der Schlüssel 50
automatisch vorgeschlagen.
DATEV eG Seite 428

 Info-Datenbank Dokument 0907750
DATEV eG Seite 429

Automatische Zuordnung der Kostenstelle bei Zahlungsbuchungen mit Skonto
 Voraussetzungen
DATEV eG Seite 430

Automatische Zuordnung der Kostenstelle bei Zahlungsbuchungen mit Skonto
 Stammdaten | Mandantendaten | OPOS Eigenschaften
DATEV eG Seite 431

Getrennter Skontoausweis für Wareneingang und Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe
 Auf Grund der E-Bilanz-Taxonomie müssen der Wareneingang und die Aufwendungen für
Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe in der GuV getrennt ausgewiesen werden.
 Deshalb muss auch bei der Buchung von Skonto genau unterschieden werden, ob es sich
um Wareneinsatz oder Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe handelt.
DATEV eG Seite 432

Skonto-Sachverhalt einstellen und auswählen
In Eigenschaften | Buchungssatz kann eingestellt
werden, welcher Sachverhalt überwiegt.
Im Buchungssatz kann über rechte Maustaste | Skonto-

Sachverhalt auswählen diese Einstellung geändert werden.
DATEV eG Seite 433

Besondere Buchungssachverhalte – Informations-Datenbank
 Belege buchen – Unterscheidung der Skonto-Sachverhalte – 1036387

 Meldung REW01666 : Die Zahlungsbuchung benötigt zur korrekten umsatzsteuerlichen Behandlung
einen Steuerschlüssel – 1044344
 Erwerb im anderen Mitgliedsland steuerpflichtig – Buchungsbeispiele – 5305444
 Abgeleitete Buchungen: Kostenstelle aus der Ursprungsbuchung übernehmen – 1035883
 Ist-Versteuerung, Umstellung von Ist- auf Sollversteuerung – 1030738
 Soll-Versteuerung, Umstellung von Soll- auf Ist-Versteuerung – 1034841
 Aufzuteilende Vorsteuer – Buchungsbeispiele – 5305359
 Bewirtungskosten – Buchungsbeispiele – 5301084
 Einrichten von Kanzleikontenrahmen, Kanzleikontenbeschriftungen, Kanzleifunktionen – 1070256
DATEV eG Seite 434

Buchen mit Fremdwährungen
 Welche Fremdwährungen werden benötigt?

Einstellen der Währungstabelle
 Wo kommen die Kurse her?

Abruf der Kurstabelle über das DATEV-Rechenzentrum oder manuelle Eingabe
 Wie werden die Buchungen mit der Währung verknüpft?

Einstellungen Währungsumrechnung im Buchen
 Wie richte ich ein Bankkonto mit Fremdwährung ein?

Stammdaten – Sachkonten – Kontendetails
DATEV eG Seite 435

Währungstabelle einstellen
 Auswahl der bei dem Mandanten zu buchenden Fremdwährungen

|Extras | Fremdwährung | Währungstabelle
DATEV eG Seite 436

Holen der Kurse aus dem DATEV-RZ
 Extras | Fremdwährung | Kurstabelle | Daten holen
DATEV eG Seite 437

Welche Kurse werden geholt?
 Tageskurse
 Euro-Referenzkurs
 Devisen – Geldkurs
 Devisen – Briefkurs
 Monatskurse
 Umsatzsteuerumrechnungskurs
DATEV eG Seite 438

Bankkonto mit Fremdwährung anlegen
 Stammdaten – Sachkonten – Konto neu anlegen
DATEV eG Seite 439

Hilfen beim Buchen
Kurs wird automatisch in den

Buchungssatz übernommen.
Währungsumrechnungsdifferenzen
automatisch ermitteln und buchen.
DATEV eG Seite 440

Hilfe zu Buchungen mit Fremdwährungen
DATEV eG Seite 441

Beratung online
Viele Fragen treten erst in der Praxis auf – was nun?
Vereinbaren Sie Ihren

Beratungstermin direkt online:
Beratung online
www.datev.de/beratung-online
 Kompakte Hilfe für den Einzelfall:
bei allen Fragen rund um den Programmeinsatz und die Einrichtung
 Kompetente telefonische Beratung via Fernbetreuung direkt an Ihrem
Arbeitsplatz
 Kosten: 125,00 EUR/Stunde zzgl. USt
DATEV eG Seite 442

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in der Geschäftsfeldübersicht Buchführung wie in allen anderen Geschäftsfeldübersichten

Einbinden von optionalen Auswertungen

Felder können eingefügt

In der Zukunft kann dieser Hinweis aufpoppen…

… oder dieses Prüfergebnis aus der FIBU-Überwachung?

… dann könnte das die Ursache sein!

 Konten nicht gesellschaftsformkonform genutzt.

Warum das alles?

Wie? – Hinter jedem Konto verbirgt sich ein Kontenzweck!

Beispiele für nicht konformes Buchen

Weitere Ursachen für nicht gesellschaftsformkonformes Buchen/Konten nicht konform der

Lösungen für nicht gesellschaftsformkonformes Buchen/Konten nicht konform der Gewinnermittlungsart

Falsches Vortragen von EB-Werte auf ergebniswirksamen Konten

ESC: Öffnet und

Dokument aus DATEV Arbeitsplatz per Drag & Drop einfügen!

Belege buchen | Kontextmenü (rechte Maustaste)

Der Buchungssatz 70 soll nachträglich aufgeteilt

 Rechte Maustaste | Buchung ausschneiden.

 Rechte Maustaste | Buchung einfügen

Auch Zahlungsbedingungen sind sofort sichtbar!

 Auch beim digitalen Belegbuchen kann es passieren, dass OCR-

Belegfeld 1 von 12 auf 36 Stellen

KOST 1/KOST 2 von 8 auf 36 Stellen

Kostmenge von 9.2 auf 12.4 Stellen

Eine Aktivierung der Feldlängenerweiterung ist in den Stammdaten erforderlich

 Erweiterung der Steuerschlüssel – warum?

 Absicherung gesetzlicher Änderungen

 Aufbau der Steuerschlüssel

 Erfassung der Steuerschlüssel

 Erfassung der Generalumkehr

 Darstellung der Generalumkehr in den Auswertungen

 Ein solch unübersichtliches Kontoblatt lässt sich

 Der Mitarbeiter Musterbar erhält regelmäßig

 Wie ermitteln Sie den Saldo der Lohn-

 Somit sind alle Lohn-Zahlungen an Herrn Musterbar selektiert.

DATEV eG Seite 100

Suche über alle Buchungen in

DATEV eG Seite 101

Suche aller Ausgangsrechnungen zwischen 10.000 EUR und 11.000 EUR:

Weitere Filter können ergänzt werden!

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Kontenübergreifende Suche auf jedem Personenkonto möglich!

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DATEV eG Seite 108

DATEV eG Seite 109

DATEV eG Seite 110

DATEV eG Seite 111

Belegfeld 1 kann zum

EB-Werte können mit Einzelbuchungen vorgetragen

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