Student: Jose Omar Reyes Zendejas.

Aktivität: Steuerbefreite und steuerpflichtige

Aktivitäten
FALLSTUDIE 1. Anwendung der Quellensteuer und Berechnung der Mehrwertsteuer

Anweisungen: Lesen Sie die verschiedenen Vorgänge und bestimmen Sie den
Mehrwertsteuerabzug auf der Grundlage des Le
1. Runden Sie die Beträge auf Pesos.
2. Ermittelt die vom Steuerpflichtigen einbehaltene Mehrwertsteuer
und die von der Genossenschaft einbehaltene Mehrwertsteuer.

Angaben zum Unternehmen:

Name: Nueva Distribuidora S.A. de C.V.
RFC NDI 830930 1X1
Steuerliches Domizil: Calzada de Tlalpan 3010, Mexiko-Stadt.
Geschäft oder Herstellung sowie An- und Verkauf von Verbrauchsgütern, Import und
Tätigkeit:
Zeitraum: Export
März 2010

Operationen:

1 Einkauf von Rohstoffen für ihre Produktionsprozesse

2 Zahlung von Honoraren an den Buchhalter Raúl Díaz für Buchhaltungs-
3 und Steuerberatung Zahlung von Honoraren an das Zollunternehmen
Casa Mendoza S.A., in Vera Zahlung von Honoraren an Herrn Juan
4
Jimenez für Marktstudien in Nue Zahlung der Miete von
5
Geschäftsräumen an Herrn Adan Perez Zahlung der Miete von Büros an
6 Inmobiliaria del Centro S.A. Zahlung der Frachtkosten für Waren von
7 Veracruz nach Mexiko-Stadt Kauf von Abfällen von einem
8 Unternehmen, die für die Herstellung eines Lastwagens verwendet
9 werden sollen, als Anzahlung an die Bank im Wert von

Wert der einzelnen Antworten 1 Punkt

Insgesamt Abschließende 10 Punkte
Antwort

Betrag
1Einkaufen 200,000
(+) Übertragene 16% 32,000
Mehrwertsteuer
(=) Betrag 232,000
(-) Mehrwertsteuereinbe 4% 8,000
halt
(=) Insgesamt 224,000
2 (+) (=) (-) Gebühren
20,000
(=) MEHRWERTSTEUE 16% 3,200
R
23,200
Zwischensumme
10.67% 2,134
Rückhaltung 2/3
Teile 21,066

Gebühren 12,000
3 (+) Mehrwertsteuer 16% 1,920
(=)Zwischensumme 13,920
(-) (=)Einbehaltung 2/3 10.67% 1,280
Teile Gesamt 12,640

4 (+) (=) (-) Gebühren 8,000

(=) MEHRWERTSTEUE 11% 880
R 8,880
Zwischensumme 10.67% 854
Rückhaltung 2/3 8,026
Teile

5Betrag 60,000
(+) Übertragene 16% 9,600
Mehrwertsteuer
(=)Betrag 69,600
(-)Rückhaltung 2/3 Teile 10.67% 6,402
(-) Einkommensteuerabzu 6,000
g 10%.
(=)Insgesamt 57,198
und in Kraft, die Verordnung des Mehrwertsteuergesetzes und die Regeln der verschiedenen
Entschließungen in dem Titel, der dem Steuerzahler der Mehrwertsteuer vom März 2010 entspricht.

kationen.

Beträge
200,000.00
20,000.00
cruz, Ver. 12,000.00
vo Laredo, Tamps. 8,000.00
60,000.00
C.V. 40,000.00
7,000.00
80,000.00
Vermarktung ihrer
150,000.00
Produkte
300,000.00

ma IMMEX

Betrag
6 Übertragene 40,000
(+) Mehrwertsteuer auf 16% 6,400
Erbpacht
(=) Betrag 46,400
(-) Rückhaltung 2/3 Teile 10.67% 4,268
(-) Einbehaltung ISR 4,000
10%.
 Übertragene 7,000
7 (+) Mehrwertsteuer auf 16% 1,120
Erbpacht
(=)Betrag 8,120
Mehrwertsteuereinbeh 4% 280
(-) (=) alt 7,840
Insgesamt (=) 38,132
Gesamt
Einkaufen 80,000
8 (+) Übertragene 16% 12,800
Mehrwertsteuer
(=)Betrag 92,800
(-) (=)Einbehaltung 2/3 Teile 10.67% 8,536
Gesamt 84,264

9 (+) (=) (-) Zahlung

150,000
(=) Übertragene 16% 24,000
Mehrwertsteuer
174,000
Betrag
10.67% 16,005
Rückhaltung 2/3 Teile
Insgesamt 157,995

10Verkauf 300,000
(+) Übertragene 16% 48,000
Mehrwertsteuer
(=)Betrag 348,000
(-) Mehrwertsteuereinbeh 4% 12,000
alt
(=)Insgesamt 336,000